基層央行探索建立“巡審聯動”監督機制的實踐與成效

郭春慧

[摘要]巡察、內審是基層央行監督體系中不可或缺的監督方式，兩者既有區別又密切聯系。本文結合基層央行巡察和內審工作實踐，探索實施“巡審聯動”監督機制，增強巡察監督精準度和審計監督威懾力，助推監督成果深化運用。

[關鍵詞]央行? ? 巡察? ? 內審? ? 監督? ? 聯動

2015年8月3日，黨中央印發新修訂的《中國共產黨巡視工作條例》;2019年7月15日，中共中央辦公廳、國務院辦公廳印發《黨政主要領導干部和國有企事業單位主要領導人員經濟責任審計規定》，這是深入貫徹落實黨的十八屆四中全會《中共中央關于全面推進依法治國若干重大問題的決定》提出的“加強黨內監督、人大監督、民主監督、行政監督、司法監督、審計監督、社會監督、輿論監督制度建設，努力形成科學有效的權力運行制約和監督體系，增強監督合力和實效”重大決策部署的具體舉措。面對新形勢新要求，人民銀行德州市中心支行（以下簡稱中心支行）巡察、內審工作從基層央行中心工作全局出發，探索實施巡察工作和內審工作聯動法（以下簡稱“巡審聯動”），以監督合力增強巡察監督精準度和審計監督威懾力，深入推進黨風廉政建設和反腐敗工作，推動基層央行全面從嚴治黨向縱深發展，取得較好效果。

一、基層央行監督現狀

目前，央行地市中心支行對縣支行的常規、綜合性內部監督方式主要為巡察監督和內審監督。巡察作為黨內監督的主要手段作用日益顯現，2018年央行濟南分行黨委印發了《關于授權對轄區縣支行黨組開展巡察工作的指導意見》，授權中心支行對縣（市、區）支行開展巡察，建立健全巡視巡察上下聯動監督網，推進全面從嚴治黨壓力向支行傳導。《黨政主要領導干部和國有企事業單位主要領導人員經濟責任審計規定》要求“推進領導干部履行經濟責任情況審計全覆蓋”。基層央行內部審計以離任審計、任中經濟責任審計等形式對縣支行開展全面、綜合性業務監督，具有針對性及專業性強的特點，是基層央行內部監督的重要力量。由于巡察、內審各自職能重點不同，接受的工作任務和完成時間不一，監督工作中經常出現各自為戰、重復監督等問題，既造成監督資源的浪費，又給監督對象增加了工作負擔。同時，由于巡察與內審之間缺少銜接與聯系，尤其是缺乏內部協調溝通機制等，導致監督存在盲區、留有死角，影響監督整體效能。按照年初的巡察、內審工作計劃，2019年度中心支行巡察組需要對3家縣支行開展巡察，內審部門需要對轄內3家縣支行開展離任審計（任中經濟責任審計），其中2家縣支行均被巡察和審計，存在監督對象相同、重復監督現象。這就要求巡察、內審部門創新工作思路，主動探索實施巡察、內審合作機制，以監督合力實現優勢互補，為高效推進基層央行黨風廉政建設和反腐敗斗爭發揮更大作用。

二、“巡審聯動”的可行性

巡察具有“政治監督”屬性，內審多是“業務監督”。雖然兩者監督重點、監督內容有明顯不同，但同屬于上位監督，都重點關注領導干部任職期間貫徹執行黨和國家經濟方針政策、決策部署，推動經濟和社會事業發展，管理公共資金、國有資產、國有資源，防控重大經濟風險等有關經濟活動的履職情況。不僅在作用、理念方面具有高度一致性，在具體操作層面也有許多異曲同工之處，在推進黨風廉政建設和反腐工作中相輔相成、相得益彰。

（一）在懲防體系中發揮的作用一致

一是促進完善制度機制。巡察、內審均能從制度機制層面提出整改意見和建議，促進領導干部強化履行“一崗雙責”，確保干部少出問題、不出問題，基層央行不斷完善制度機制。二是切實發揮預警職能。通過推動巡察監督或實施內審監督，檢查領導干部執行政治紀律、組織紀律、廉潔紀律、群眾紀律、工作紀律和生活紀律等情況，把領導干部權力行使置于廣大干部職工監督之下，發揮事前預警職能。三是發揮警示教育作用。通過巡察監督和內審監督，發現并查處領導干部存在的違法、違紀、違規行為，起到“以身邊事教育身邊人”的作用，增強領導干部的自律意識，規范領導干部的從政行為。

（二）有效轉化監督成果的目標一致

一是注重分析問題成因。無論巡察報告還是內審報告，都能站在全局角度分析問題成因，并從制度機制層面提出整改意見和建議，為領導決策提供依據。二是注重落實問題整改。針對查出問題，巡察、內審監督均通過溝通、交換意見進行確認，通過回頭看、后續審計等形式進行跟蹤檢查，確保發現的監督問題及時得到糾正。同時，進一步健全和完善領導干部監督機制，讓權力在陽光下運行。

（三）堅持以問題為導向的理念一致

全面從嚴治黨，突出“關鍵少數”，以問題為導向對被巡察單位進行全領域政治體檢、全覆蓋政治排查和全方位政治掃描，發現問題找到“病根”，形成震懾是巡察工作的首要任務;而內審堅持問題導向，嚴肅查處損害國家和人民利益、重大違紀違法、重大履職不到位、重大損失浪費等違法、違紀、違規問題，堅持“零容忍”。

（四）履行的監督程序一致

巡察、內審監督程序在實踐中逐步形成符合各自工作規律和內在要求。巡察工作程序包括巡察準備、巡察了解、巡察報告、巡察反饋、巡察移交、巡察回訪、檔案整理等環節;內審工作程序包括前期準備、現場實施、確認事實、報告完成、處理等環節。可見，巡察及內審的前期準備、進駐現場、巡（審）報告、巡（審）反饋、巡（審）移交（處理）、檔案整理等環節程序基本一致。

（五）全覆蓋的要求一致

2019年濟南分行提出“3年內完成對所轄縣支行全覆蓋”的目標。以問題為導向，按照“六個圍繞、一個加強”的要求，著力發現維護黨中央權威和集中統一領導、黨規黨紀執行、整治“四風”等方面存在的問題。按照濟南分行要求，地市中心支行對轄區縣支行任中經濟責任審計三年一周期，適時開展離任審計，實行審計全覆蓋，著力發現國家和上級行重大決策部署執行中存在的突出問題和重大違紀違法問題線索，維護財經法紀，促進廉政建設，保障基層央行高效履職。

三、探索建立“巡審聯動”機制

2019年，中心支行積極探索建立“巡審聯動”機制，在對轄區支行開展巡察、內審工作中，通過巡審計劃共研、巡審現場共商、巡審問題共治、巡審成果共享，助推監督成果提質增效。

（一）統籌規劃，巡審計劃共研

出臺《巡察與內審工作聯動監督暫行辦法》，在制訂“巡審聯動”工作計劃中，將巡察工作與契合度最高的縣支行領導干部離任審計、任中經濟責任審計精準對接，綜合考量確定巡審對象、巡審時間、巡審人員及巡審職責邊界。經中心支行黨委批準后實施，實現政治巡察與經濟責任審計的深度融合，確保巡審統一部署、共同推進、總結提升（如圖1所示）。2019年，中心支行巡察3家縣支行，其中2家實現巡審聯動。計劃三年內實現轄區支行巡察全覆蓋、任中經濟責任審計（離任審計）全覆蓋，并對不低于70%的縣支行實施巡審聯動監督。

（二）同步進駐，巡審現場共商

巡察組、審計組同步進駐被巡審支行，在執行黨和國家政策、重大事項審批、重大經濟事項決策、落實中央八項規定精神及財經紀律執行等方面，特別是對于涉及經濟責任的事項，“追蹤印證”共同深挖細查問題線索。對巡察發現的審計范圍內的問題，交由審計組通過查閱賬表、會計憑證等方式進行印證;對審計發現的需借助巡察手段進一步了解的問題，交由巡察組印證。通過每日碰頭會和隨時溝通，共同研判“追蹤印證”問題，從中找到突破點。

（三）同向發力，巡審問題共治

巡審現場，本著即知即改、立行立改的原則，巡察組、審計組對巡審發現問題制定“立行立改清單”，聯合提出整改要求，提高整改效率。現場結束，對各自的巡察反饋意見、審計報告征求意見稿就執行黨和國家政策、重大事項審批、重大經濟事項決策、落實中央八項規定精神及財經紀律執行等方面問題互相完善補充，分別從政治巡察、內部審計視角提出整改意見與建議。同時，向被巡審支行反饋，明確整改時限并督促做好巡審整改。巡察、審計同向發力，對審計整改不力的問題進行再壓責、促落實，以審計監督督促整改的專業性助力巡察問題整改得更細致、更有效。

（四）暢通渠道，巡審成果共享

巡審結束后，中心支行召開黨委會議，研究巡審發現的突出問題，安排部署有關部門一并認真落實巡審意見和建議，加強對巡審整改落實的指導、督促和檢查，把巡審成果和建議轉化為完善制度、規范操作、化解風險和提升效能的重要措施，形成良好的巡審成果反饋鏈，防范違法違紀問題的發生。

四、取得成效

（一）形成監督合力

“巡審聯動”機制立足于政治巡察、經濟責任審計各自的優勢和特點，既明確分工，又密切協作，從政治建設與經濟責任兩個方面進行綜合分析、判斷，從中找到問題突破點;做到重點情況不遺漏、查實事項不重復，實現監督職能優勢互補，保障巡察精準度。

（二）提升監督效果

“巡審聯動”使巡察“政治體檢”和內審“專業體檢”兩者合一，拓展對被巡審單位黨內監督的覆蓋面，是巡察“利劍”作用和內審“懸劍”效應的集中融合。通過對轄區縣支行巡審，督促被巡察支行完善勞動紀律管理辦法、職工離崗監交暫行辦法、勞動工資管理辦法等制度辦法。

（三）減輕支行負擔

巡審聯動機制順應“基層減負年”要求，有效減輕了支行負擔。從時間角度看，分別開展巡察和審計，最少需要15個工作日;而開展巡審聯動，10個工作日即可完成現場監督任務，可節約至少三分之一的時間。從工作量角度看，由于巡察與審計現場在談話、調閱資料等方面存在交叉，涉及支行人力和精力付出。而開展巡審聯動，通過成果共享，能夠極大減輕支行實際工作壓力，減少工作量。

（作者單位：中國人民銀行德州市中心支行，郵政編碼：253020，電子郵箱：yonggannanhai14@sina.com）

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