新形勢下科研院所紀檢審計機構設置與履行職責研究

尹曉葉　宋文輝　張長春

[摘要]科研院所紀檢審計機構作為本單位內部專責的監督機構，承擔著紀律檢查和內部審計等重要工作職能。面對新形勢新要求，通過思考探索科研院所紀檢審計機構的設置、職責定位和履職渠道，進一步明確責任分工、找準工作抓手。

[關鍵詞]新形勢? ? 紀檢? ? 監察? ? 審計機構? ? 職責

一、科研院所紀檢審計機構職責定位已不適應新要求

（一）國家紀檢監察體制改革持續深化

黨的十八屆三中全會對紀律檢查體制改革作出頂層設計。2014年初，中央成立黨的紀律檢查體制改革專項小組。2018年3月，國家監察委員會正式成立，與中央紀委合署辦公，國家監察體制改革順利完成。2018年10月，中共中央辦公廳印發《關于深化中央紀委國家監委派駐機構改革的意見》，決定在鞏固黨的十八大以來派駐監督取得的明顯成效基礎上，進一步深化中央紀委國家監委派駐機構改革，完善派駐監督體制機制。

（二）審計監督邁向全面覆蓋新時代

黨的十九大提出“構建黨統一指揮、全面覆蓋、權威高效的監督體系”;為進一步加強全國審計工作統籌，更好地發揮審計在黨和國家監督體系中的重要作用，2018年成立中央審計委員會;新實施的《審計署關于內部審計工作的規定》，對各單位理順內部審計工作體制機制、增強內審工作獨立性、加大審計成果運用機制、強化內審咨詢服務職能等方面提出明確要求。

新形勢下，科研院所應結合本單位實際，有效貫徹落實紀檢監察和審計體制改革精神，找準工作抓手，履行工作職責，不斷提升單位自我完善和內部治理水平。

二、科研院所紀檢審計機構履行職責存在的問題

為進一步全面了解中國科學院所屬各單位紀檢審計機構設置、人員配備和職責履行等有關情況，筆者在中國科學院所屬81家單位開展調研，共收到有效問卷136份。結合調研情況，發現當前影響紀檢審計機構落實工作職責的主要問題。

（一）職責定位需要進一步明晰

近年來，中國科學院從落實全面從嚴治黨要求出發，探索開展院內政治巡視，巡視表明院屬單位一定程度上存在紀委監督責任落實不到位、抓面上工作多、抓監督執紀問責少、踐行“四種形態”不夠深入等問題，反映出紀檢審計工作未能及時適應新形勢新要求，導致工作定位不清、職責界定不準。調研顯示，一些單位的紀檢審計工作還停留在儀器設備招標采購監標、人事聘用監票等具體業務過程的監督以及被動落實上級部署的內部審計工作任務上，在突出政治監督作用，圍繞促進科技創新、成果產出、引進培養和穩定優秀人才等目標實現，完善內部治理水平等方面缺乏深入思考。

（二）工作方法存在明顯短板

不少單位紀檢審計工作仍處于被動開展狀態，有人甚至認為主動監督執紀與科研院所科研創新的中心工作存在某種程度上的背離，因此缺乏主動思考探索的積極性，工作方式方法上存在明顯短板。“對研究所組織、機構和干部職工貫徹執行黨的路線方針政策、國家法律法規以及院黨組決策情況開展監督檢查”的職責落實，流于空泛，缺少有效抓手。內部審計工作仍然著重于查錯糾弊和審計發現具體問題的整改，未能有針對性地根據科研工作內在需求提供系統化的內部審計監督與服務。在推進黨風廉潔教育和加強作風建設方面流于一般化，未能與科研中心工作緊密結合，沒有找到行之有效的抓手和切入點，各方面均有待進一步創新。

（三）隊伍建設和能力素質有待進一步提升

雖然按照有關規定和要求，科研院所在組織機構和人員配備方面，普遍進行了調整和增加，但不少紀檢審計干部現有能力素質跟不上新形勢下黨章黨規與院黨組織的要求，思想認識、工作方式和履職能力都亟待提高。特別是對信訪初核、線索處置、調查取證等紀律檢查工作不熟悉，面對案件審理、定性量紀等專業問題往往力不從心。對于《審計署關于內部審計工作的規定》提出的“對本單位及所屬單位貫徹落實國家重大政策措施情況進行審計;對本單位及所屬單位發展規劃、戰略決策、重大措施以及年度業務計劃執行情況進行審計”，內部審計人員應進一步提高站位、拓寬視野、前瞻思考。對審計問題的判斷不能局限于對照制度找差距，應以發展的前瞻性眼光動態地看待審計價值。

三、相關思考與建議

（一）完善制度保障，理順工作機制

1.明確紀檢與審計機構合署辦公的要求。在被調研的81家單位中，有68家單位的紀檢工作與內部審計工作由同一部門承擔，約67%的被調研人員認為紀檢部門與審計部門合署辦公能夠更好地形成合力、有效開展工作。從監督主體與工作職能來看，紀檢審計機構承擔著落實紀檢專責監督和內部審計監督兩大職能，兩者均是科研院所推進廉潔從業風險防控體系建設、促進規范化管理的有機組成部分和重要工作抓手，應結合科研院所實際，明確紀檢機構與內部審計機構合署辦公的要求。

2.明確紀檢審計機構設置、人員配備要求。被調研的81家單位中有34家獨立設置紀檢審計部門，44家由于體量、編制限制或人員限制等原因，與綜合辦公室或黨政辦公室合署辦公，3家與財務、人教處或其他部門合署辦公。約62%的被調研人員認為有必要獨立設置紀檢審計部門，其中約34%的人認為應按照院有關要求，體量達到一定程度就有必要單獨設立，否則沒有必要。約48%認為達到職工人數超過500人且年經費支出超過3億元時，應設置獨立的紀檢審計部門;約40%認為職工人數超過500人（含博士后、項目聘用等流動工作人員）時應設置獨立的紀檢審計部門;約31%認為年經費支出超過3億元應當設置獨立的紀檢審計部門。對于人員配備，絕大多數被調研人員認為專職人員數量應與本單位體量相適應，可配備1—3名專職人員。有些人認為不能單純以體量確定專職人員數量，至少應配備2名專職人員。科研院所應構建起符合黨中央要求并切合自身實際特點的管理體制，對于人員達到一定體量和經費支出超過一定規模的單位，應獨立設置紀檢審計機構、配備專職工作人員，并直接向本單位黨委、單位行政領導班子負責和匯報工作。對于人員較少、體量較小的單位，可不獨立設置紀檢審計工作機構，但應據實合理配備一定數量的專兼職紀檢審計工作人員，并在本單位黨委、單位行政領導班子直接領導下開展工作、獨立考核，確保紀檢審計機構能夠有效開展獨立監督。

（二）聚焦主責主業，明確職責定位

紀檢審計機構要進一步轉變理念、提高認識，全面理解新時期紀檢審計工作定位的變化，深刻領會新形勢下黨中央對紀檢審計工作的新要求。圍繞黨章黨規、《研究所綜合管理條例》《黨風廉政建設責任制實施辦法》等規定要求，明確紀檢審計機構“監督的再監督、檢查的再檢查”的職責定位。91%以上的調研人員認可紀檢審計機構應履行以下職責：

1.對本單位組織、機構和干部職工貫徹執行黨的路線方針政策、國家法律法規、院黨組決策、本單位黨政領導班子決策以及落實廉潔自律情況開展監督檢查;

2.組織開展研究所黨風廉政建設和反腐敗工作，定期向所黨政領導班子報告本單位黨風廉政建設和反腐敗工作情況，提出意見建議;

3.協助黨委開展黨性黨風黨紀、廉潔從業、科研誠信建設等方面的宣傳教育，協助黨委開展廉政談話、提醒談話、誡勉談話等工作;

4.對本單位及所屬單位財政財務收支、經濟活動、內部控制、風險管理實施獨立、客觀的監督、評價和建議，以促進單位完善治理、實現目標;

5.受理對本單位組織、機構以及干部職工的檢舉、控告和不服處分的申訴;

6.完成本單位黨政領導班子及上級紀檢審計部門交辦的其他工作任務。

（三）轉變工作方式，找準切入點和抓手

被調研人員認為紀檢審計部門應當采取的監督方式主要包括：組織實施內部審計監督（約97%），協助組織或督促落實廉政談話、年度廉政談心談話制度（約95%），組織落實紀委約談制度（約92%），根據工作職責受理信訪舉報（約88%），紀檢審計部門參與本單位政策規章制定與修訂過程并從風險防控角度提出意見建議（約87%），組織簽訂黨風廉政建設責任書（約76%），組織實施黨風廉政建設責任制宣傳與年度考核（約71%），組織開展內控控制體系建設風險評估（65%），紀檢審計部門負責人列席黨委會（約58%）。認為紀檢審計部門不應采取的監督方式主要包括：參與成果轉移轉化或產業化工作中的投資評估等（約79%），參與開展合同評審工作（約77%），參與基建、維修改造等工程項目的造價審核等（68%），參與儀器設備采購監標工作（約67%），組織協調本單位內部控制體系建設工作（約46%），參與人事聘用、選拔、考核等監票工作（約46%）。

紀檢審計部門應探索更加有效的監督途徑，參與到單位重大事項決策中，參與到單位內控體系建設中，將日常監督與制度監督有機結合起來。協助黨政領導班子推進反腐倡廉、廉潔從業風險防控和內部控制體系建設，從制度建設的源頭明確紀檢審計機構的主責主業，將監督執紀與日常科研、管理工作相融合，逐步推動紀檢審計機構職能由單純的監督向提供有價值的評價、建議、咨詢轉變，減少單位管理風險，促進科研資源的有效配置，更好發揮紀檢審計機構促進單位價值提升的功能。

（四）強化隊伍建設，提升自身能力

在人員選拔上，從相關部門遴選政治素質過硬，熟悉黨規黨紀，具有審計、財務、法律或管理等專業背景的干部充實到紀檢審計隊伍中。注重并加強現有紀檢審計工作人員專業能力的培養和提升，通過專業培訓、以干代培、以案代訓、上掛鍛煉等方式，促進學做相長，提高隊伍能力和素質。同時，堅持正人先正己，打鐵必須自身硬，秉持信任不能代替監督的原則，探索建立符合科研院所工作實際的監督執紀工作規范，為監督執紀工作提供制度依據。

綜上所述，科研院所應明確紀檢審計工作的職責和定位，加強紀檢審計機構隊伍建設，強化紀檢監督與審計監督的有機互補。從自身工作實際與特點出發，針對存在的問題，積極探索有效監督方式，使日常監督與長期監督有效融合。緊密圍繞保障科技創新事業的中心工作，堅持抓早抓小，發揮事前預警與有效規避風險職能，為科技創新活動營造風清氣正的氛圍、提供健康發展的環境。

（作者單位：中國科學院蘭州化學物理研究所? 中國科學院蘭州分院，郵政編碼：730000，電子郵箱：yinxy@licp.cas.cn）