企業金融擔保風險管理控制探究

丁彥飛 趙宗

[提要] 金融擔保是現代金融市場中的關鍵內容，金融擔保機構肩負著重要的金融性功能。本文針對面向中小型企業提供金融擔保服務的機構，提出風險防范和管理控制措施，對相關風險問題進行系統性分析，以期為我國金融擔保領域水平的提升、可持續化發展提供有利參考。

關鍵詞：企業;金融擔保;風險管理;控制

中圖分類號：F83 文獻標識碼：A

收錄日期：2020年1月17日

中小型金融擔保企業具有重要作用，能夠有效解決社會中小企業貸款申請難度大、下款速度慢等一系列問題。為此，應構建完善、優質的中小企業融資系統，整合中小企業金融擔保體系，提升銀行為中小企業融資的支持力度。為加速完成中小企業可持續發展、快速發展以及金融擔保業的可持續發展、快速發展目標，金融擔保業在不斷完善理論、開拓實踐經驗的過程中，還需要有效改善現行管理控制體系，積極引導擔保企業持續性實施業務以及產品上的創新。由此可見，構建一個科學、穩定的可持續企業金融擔保系統，是當今我國中小型企業發展的核心環節之一。

一、企業金融擔保結構優勢分析

為中小型企業提供金融擔保服務的社會機構，是一種介于中小企業與各大銀行雙方主體之間，具有中介性質的組織，其主要作用是縮減銀行和企業之間信息不對稱現象帶來的負面影響。企業金融擔保機構的主要特點和優勢在于以下幾個方面：首先，企業金融擔保機構自身來自于既定地區的經濟管理部門，為本地的中小型企業提供完善的金融擔保服務，在獲取當地中小型企業信任感方面獨具優勢，同時也能夠獲取更多的企業信息。其次，企業金融擔保機構在信用調查和系統性分析方面，相對各大銀行來說具有管理內容簡單、管理層級簡化、決策開放性靈活性較高、市場反應速度較快、工作運行成本較低等一系列特點。但是，在金融資源配比逐漸失去原有平衡的背景下，引入企業金融擔保相關機制，只能夠在較小程度上緩解銀行和企業之間的信息不對稱問題，難以從根本上解決消除這種不對稱現象。因為信息不對稱的產生原因復雜繁瑣，中小型企業金融擔保機構在縮減金融交易過程中各種風險因素的過程中，也極有可能產生其他的金融風險，此類風險主要來自于以下兩個方面：一方面因為金融擔保機構和社會中的企業之間存在外部層面信息不對稱的問題，繼而為金融風險產生提供有利條件;另一方面因為金融擔保機構經營運行中的內部人員，包括經理人、委托人等在內，本身就存在內部消息不對稱現象，同樣為金融擔保風險的產生奠定基礎。中小型企業金融擔保機構，在運行的過程中具有較強的資金放大作用，這種資金放大效應也會使風險進一步放大。提高信用是中小型企業金融擔保的主要作用，大多數信用評價相對較低的企業可以通過企業金融擔保機構，為自身提供擔保鼓舞，才能從各大銀行的受眾獲得商業貸款。由此可見，這充分說明了為中小型企業提供金融擔保服務的機構，所面對的風險遠遠高于各大商業銀行。

二、企業金融風險的產生原因和路徑分析

（一）中小型企業金融風險源自于擔保機構本身風險因素。為中小型企業提供金融風險擔保的機構，因為自身水平、內部管理制度、操作工藝以及內部工作人員個人素養等方面的制約，導致自身存在一定的風險。具體而言，第一，金融擔保企業資金數量有限、規模相對較小。因為我國大量中小型企業金融擔保服務體系，具有一定程度的結構性問題，導致金融擔保普遍由國家政府出資建設。政府在資金方面的應用范圍廣泛，針對既定事項的資金較為有限，同時資產難以快速變現，隨之產生資金風險。第二，金融擔保整個領域是一個極為專業化、專項化的行業，業務人員需要具備充足的財務知識、金融知識等等。現階段，金融擔保機構人才緊缺，管理能力不足，并且缺乏完善科學的風險識別判斷機制和報警系統，內部控制、補償控制水平較低，產生一系列操作風險。第三，金融擔保企業自身存在風險的主要因素還包括犯罪風險，指的是在金融擔保業務進行的實際過程中，存在一定程度的犯罪風險，產生這種風險的主要因素主要有以下三點：其一，內部風險，包括企業內部人員為個人利益存在貪污、行賄的風險;其二，提供貸款服務的銀行以不正當的方式騙取擔保機構進行擔保，導致損失嚴重;其三，企業內部人員和被擔保人、銀行貸款人員相互串通勾結，騙取擔保機構造成損失。

（二）中小型企業金融風險源自于中小型企業的風險因素。中小型企業風險指的是享受擔保服務的企業不講信用，存在違約的行為而引發的風險問題。此類違約風險程度可能和社會當中中小型企業整體情況具有密切關聯，也可能同受擔保的既定中小型企業相關。具體而言，第一，良好信用環境是金融擔保企業穩定發展、正常運行的基礎和前提。受國家長時間的計劃式經濟影響，社會存在一定的信用問題，導致國內社會信用體系完善度相對發達國家嚴重不足。我國中小型企業數量眾多、規模巨大，雖然存在大量信用等級較高、信用資質良好的中小型企業，但就整體來說，依然存在較為嚴重的信用問題。上述背景下的社會信用環境為擔保企業帶來潛在的風險因素。第二，中小企業面臨市場環境的各種不利因素，在中小型企業搶占市場份額的過程中，如果出現市場進入的良好機遇，大型企業便會充分利用自身資金充足、經驗豐富、技術水平較高的多項優勢快速進入市場，搶占中小企業市場份額，使中小型企業在如此競爭環境下處于被動的不利狀態。由此可見，對于中小型企業本身來說，市場風險極為重要。

三、企業金融擔保風險管理控制體系構建

（一）改善中小型企業金融擔保整體行業的外部運行氛圍。穩定、健康的外部環境是確保我國金融擔保機構穩定發展、和諧發展的基礎與前提。作為外部環境關鍵構成元素的社會信用環境等級，以極為直接的形式對我國金融擔保行業產生巨大影響。鑒于此，我們需要不斷完善、改進外部運行氛圍和環境，以此推動外部防范管理控制體系的建成。同時，加強法律法規的建設，完善征信機構管理內容，為金融擔保機構的發展提供有力保障，改善企業金融擔保存在的種種風險性問題。

（二）構建金融擔保風險擴散、轉移即有補償機制。金融擔保風險的外部大范圍擴散、轉移等功能的實現，是當今金融擔保行業和諧發展的內在運營動力和基礎。因為為中小型企業提供金融擔保服務的機構，屬于一種高風險性的行業，風險管理更是作為擔保機構核心業務而存在。如果金融擔保整個行業在運行期間，普遍難以達到風險外部擴散、轉移的功能和目標，那么可持續發展也就無從談起。鑒于此，我們必須加強金融擔保機構的風險擴散和轉移能力，以此作為風險管理、風險控制體系設計的關鍵內容。

（三）構建高質量、合理化的外部監督管理機制和服務體系。不斷優化和完善外部監督管理，能夠為金融高風險擔保企業提供堅實保障。高質量的外部監管系統有助于金融擔保行業經營不斷向正規化發展，優化社會服務系統有助于金融擔保行業不斷向生態化、可持續化發展，其中的正規化、生態化也正是促進金融擔保風險管理水平提升的重要基礎。鑒于此，我們需要構建一個完善的社會服務體系和外部監督管理控制機制，提升金融擔保風險的防范水平。

（四）提升金融擔保機構的風險識別、報警水平。風險識別判斷以及報警，是金融擔保機構發展中，確保自身及時發現風險問題的關鍵環節。其中，風險識別主要能夠將風險扼殺在產生以前;風險報警能夠將風險控制在風險正在形成的過程當中。合理科學的風險判斷識別以及報警，能夠幫助金融擔保機構實現風險的有效管理控制。

四、結語

綜上所述，為社會中小型企業提供金融擔保服務的金融擔保機構，是世界范圍內普遍認可的高風險行業。因此，相關工作人員需要認清金融擔保的風險性，對其進行深入了解，針對風險問題的產生原因進行更深刻的分析，提出相關風險防范策略，推動金融擔保行業的可持續化發展，使其成為助力社會主義現代化國家經濟建設的重要工具。

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