我國家族信托受益人保護制度研究

劉倚寧

關(guān)鍵詞家族信托 受益人保護 解任權(quán) 謹慎義務 信托監(jiān)管制度

隨著越來越多自然人選擇家族信托作為財富管理的重要工具，家族信托中的受益人利益保護問題越來越受到重視。如何正確合理地對受益人利益進行保護仍是學界持續(xù)關(guān)注的話題。受益人利益保護問題成為備受關(guān)注的核心問題，相關(guān)的理論研究取得了一定的進展。本文主要就我國家族信托中受益人保護制度的現(xiàn)狀進行了解，在針對性分析出制度問題后，對我國家族信托受益人保護制度現(xiàn)狀進行討論;同時，分析了我國家族信托受益人保護制度的問題，最后針對性提出相應完善措施，對我國家族信托法律制度的完善提出一些建設性觀點。

一、我國家族信托受益人保護制度的現(xiàn)狀及問題

（一）我國家族信托受益人保護制度的現(xiàn)狀

1.信托法中規(guī)定的受益人權(quán)利

我國《信托法》第四十九條指出，信托受益人享有解任權(quán)、損失賠償請求權(quán)、撤銷權(quán)、調(diào)整權(quán)和知情權(quán)五項權(quán)利。比較法律規(guī)定的受益人享有的五項權(quán)利可得，解任權(quán)是幾項權(quán)利當中給予受益人的最大權(quán)利。一旦受益人行使解任權(quán)，受托人則被解除受托管理信托財產(chǎn)的職務，徹底從整個信托關(guān)系中分離出去。所以說，解任權(quán)是信托法中規(guī)定的受益人權(quán)利中關(guān)系到受托人與受益人權(quán)益保護最為密切的一項權(quán)利。

2.受托人的謹慎義務

《信托法》第二十六條規(guī)定受托人在獲取法律法規(guī)所規(guī)定的報酬之外，不得通過受托人地位之便獲取不當利益，如果受托人違反相關(guān)的規(guī)定，通過利用信托財產(chǎn)為自己和他人獲取利益，其利益應當歸入信托財產(chǎn)產(chǎn)。可以發(fā)現(xiàn)，我國《信托法》關(guān)于受托人謹慎義務已經(jīng)有所規(guī)定，但對于謹慎標準的確定還不明確，有待進一步探究。

3.信托監(jiān)管

中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會是我國對信托公司及其業(yè)務活動實施監(jiān)督管理的主管機構(gòu)，其主要從以下2個方面對信托業(yè)實行監(jiān)管：一是嚴格把握信托機構(gòu)市場準入資格，中國銀監(jiān)會負責信托公司的設立審批，并對信托機構(gòu)的組織結(jié)構(gòu)，設立條件，設立程序等方面進行具體規(guī)定，確保進入信托市場的信托機構(gòu)具有良好的經(jīng)濟實力，管理能力和信譽度;二是信托機構(gòu)具體業(yè)務流程方面，銀監(jiān)會可定期或不定期檢查信托公司的經(jīng)營活動，必要時可要求其提供審計報告。由此看來，對信托機構(gòu)市場準入資格、信托機構(gòu)的具體業(yè)務流程、資本及風險控制以及對從業(yè)人員的監(jiān)管是我國實行信托監(jiān)管的四個大方向，基本從制度上實現(xiàn)了從人員到業(yè)務，從準入資格到資本、風險的多角度監(jiān)管。

（二）我國家族信托受益人保護制度的問題

1.解任權(quán)規(guī)定籠統(tǒng)

家族信托的一個特點就是其有著較長的委托期限。在當前的家族信托運行時，很有可能會出現(xiàn)委托人死亡現(xiàn)象，同時受益人又不能很好的管理和掌握信托財產(chǎn)，相較于受托人，受益人處于弱勢地位。根據(jù)我國《信托法》指出，受益人解任受托人的情況只有兩種，首先是受托人在對信托財產(chǎn)進行處分時違反信托目的;其次就是帶隊信托財產(chǎn)進行處分和運用時有嚴重過失。另外，當前我國的法律針對受托人在對信托財產(chǎn)進行處分的行為沒有明確的標準，這些問題都是導致受益人利益受損的因素所在。

2.缺乏受托人謹慎義務的判斷標準

家族信托的另外一個主要特點就是其受益人存在不確定性，這很有可能導致受托人再對信托事務進行管理時處于無人監(jiān)管狀態(tài)。如果不能很好地對信托人進行監(jiān)管，那么受托人很有可能做出損害收入人利益的行為。我國信托法雖然對受托人謹慎義務進行了規(guī)定，但是沒有明確的區(qū)分不同信托類型對于家族信托管理事務中受托人是否做到了謹慎義務，一定程度上反映出我國相應的規(guī)定缺乏針對性，對于當前信托當事人和市場實際需求不能滿足。

3.家族信托監(jiān)管力度欠缺

信托過程中，如果受托人缺乏必要的監(jiān)督，那么很有可能導致受益人利益受損。家族信托的目的是為了讓受益人繼承財富，受益人基本上都不具備相應的財富管理能力，受益人在監(jiān)督方面的能力也比較弱。當前信托領(lǐng)域普遍存在受托人不忠實行為，表現(xiàn)在以下幾個方面：首先，挪用不符合規(guī)定的信托財產(chǎn);其次，貸放信托資金給能夠給自己帶來利益的他人，進行利益輸送和業(yè)績操作等行為。因此，有必要對受托人進行合理的監(jiān)管和監(jiān)督，但是當前我國建立的監(jiān)察人制度只針對公益信托。

二、我國家族信托受益人保護制度的完善

（一）明確我國解任權(quán)行使的具體情形

保護受益人是信托法建立的關(guān)鍵所在。為了進一步保障受益人的權(quán)利。筆者認為，應當進一步明確受益人解任權(quán)行使具體情形，首先，如果受托人擔任受托人資格喪失或者對信托財產(chǎn)處分和管理能力喪失。其次，受托人對信托管理規(guī)定不執(zhí)行或抵制。再次，受托人對于謹慎義務沒有盡到相應的責任，出現(xiàn)嚴重管理信托財產(chǎn)不當?shù)刃袨椋嬖谔峁┑男磐形募蟾娌徽鎸崳撛旒傩袨椤Ｗ詈螅芡腥撕褪芤嫒酥g出現(xiàn)不信任和矛盾而導致信托無法繼續(xù)情形，受托人對于法院的指示和裁決不服從不執(zhí)行情形。鑒于此，我國應當進一步借鑒國外先進的法律法規(guī)體制，基于我國實際對家族信托受益人解任權(quán)進行明確，如此才能對受益人合法權(quán)利進行維護和保障。

（二）建立我國謹慎義務的標準體系

目前我國信托法對受托人的投資和管理行為的規(guī)定尚為籠統(tǒng)，謹慎義務的標準、判斷以及未盡義務的責任并沒有明確規(guī)定，操作性欠佳。筆者認為，為更好地保護受益人權(quán)益，我國應建立更加完善的謹慎義務的標準體系，可以從以下幾個方面入手：

1.對受托人謹慎義務內(nèi)容進行明確

筆者認為，在此方面應當對受托人進行具體的指引，讓它們對其中的技能和注意項有全面的了解。受托人也應當構(gòu)建多元化投資的理念，應當對投資過程中所可能產(chǎn)生的影響因素進行全面的分析，對風險進行全面的考慮和評估。

2.對受托人謹慎義務的客觀標準進行明確

當前，針對謹慎義務的客觀標準，我國基本上采用的都是善良管理人標準。鑒于此，筆者認為應當對國外先進的客觀標準體系進行充分的借鑒，對受托人實際經(jīng)營能力和職業(yè)能力進行科學合理判斷，如此才能夠避免受托人口稱和實際存在不相否問題的出現(xiàn)。

3.對受托人違反謹慎義務責任追究進行明確

筆者認為，這樣規(guī)定并不明確，應當設計出一個具體分析受托人違法義務的不同程度以及相對應責任的法律規(guī)制框架。受托人違反謹慎義務的過失究竟是重大過失，還是一般過失，亦或只是輕度過失？我們應該將細化法條，使規(guī)制內(nèi)容層層遞進，從而使得受托人在違反義務需要追責時有章可循，促使受托人積極履行謹慎義務。

（三）加強我國家族信托監(jiān)管力度

在家族信托中，受托人的權(quán)限很大，如果其濫用權(quán)利，將會損害受益人的權(quán)利。不管是保護受益人權(quán)益的需求，還是達成委托人目的，都應當進一步監(jiān)督信托人行為。當前我國金融體制改革持續(xù)推進，家族信托得到了長效發(fā)展。金融監(jiān)管的目的是進一步保障受益人權(quán)利。信托監(jiān)管機構(gòu)的相應設置至關(guān)重要。

家族信托，其信托財產(chǎn)基本上都是以家庭財產(chǎn)為主，其特點是有著較大的變數(shù)和較長的期限。設置相應的信托機構(gòu)對于其來說很有必要。另外，應當構(gòu)建相應的行業(yè)協(xié)會，通過監(jiān)管的方式有效提升實際監(jiān)管效率，對于政府執(zhí)法成本的降低也有著積極影響。信托協(xié)會應當充分了解一般信托和家族信托的差異，構(gòu)建相應的管理和規(guī)范制度，對于內(nèi)部人員準入制度也應當進行完善。同時，家族信托受益人基本上都是家族的老人或者是未成年人，因此，家族信托可以依據(jù)我國公益信托對相應的信托監(jiān)察人進行設立。筆者認為，構(gòu)建相應的信托監(jiān)察人制度，對于委托人監(jiān)督缺乏和受益人無力監(jiān)督這類情況和問題的解決有著積極作用，相應的也能夠使得家族信托在運行時所存在的風險得到有效降低。

三、結(jié)語

近年來，我國在信托制度構(gòu)建方面取得了較大的進步和成果，但是在立法層面還存在一定的問題，尚未形成一個成熟體系化的家族信托受益人保護機制，這對于我國快速增長的高凈值人群對于家族信托完善性的要求還有很大距離。因此，我們應當對國外先進的信托制度進行學習和借鑒。立足于我國實際對當前的信托受益人就給和保護制度進行優(yōu)化和完善，如此才能夠使得我國家族信托得到長效發(fā)展。