企業現金流管理風險及防范探討

史慶輝

摘 要：在社會經濟快速發展的背景下，市場競爭日益激烈，企業要想在激烈的競爭中占據主導地位，就需要加強改進和創新力度，優化內部管理結構模式，減少成本輸出，提升工作效率。當前階段，現金流管理屬于現代企業資金管理中非常重要的一項內容，其產生的作用極高，除了可以降低風險出現的概率之外，還能夠將資金使用效率發揮到最高。在本文中，主要以企業現金流管理風險為主，提出了完善的預防措施。

關鍵詞：企業現金流管理 ?風險問題 ?預防措施

一、企業現金流管理中存在的各項風險

（一）財務方面的風險

在企業現金流管理風險中，財務風險非常重要，這是企業運行期間面臨的一項挑戰。因為現金流管理工作和財務機構無法分離，當財務機構沒有加大對現金流關注度或者是采取的管理方式不到位的話，就會影響到現金流工作的進一步實施，出現經濟效益降低現象，不利于企業穩定運行。本文以某項企業舉例說明，該企業內的現金債務總額比率逐漸降低，通過相關探究來看，了解到了企業的償債能力下降，面對于此種現象，當企業沒有引進合理方式或者是完善措施降低負債的話，也沒有進一步強化經營現金的流入，就會引發財務風險出現的概率。除此之外，財務機構沒有結合實際情況制定現金流管理方案，各項部門之間溝通和合作不到位，最終將會影響到業務開展。

（二）沒有制定健全的現金流管理和預警體系

現階段，在企業運行期間，沒有創建相關的現金流管理和預警體系，使得現金流問題出現以后難以及時應對。大多數企業在管理現金流的過程中，依舊處于初期階段，由于缺少預警體系和財務制度的約束，所以導致問題的嚴重性加劇。另外一點，企業內包含了較多的閑置性資金，這是因為投入使用不及時，引發了資源浪費現象明顯，現金流的效果發揮不出。當企業對收入和支出情況進行計算的過程中，支出費用是特別高的，存貨能力不強，所以產生了資金運轉困難現象，漏洞極多，財務虧損嚴重。所以，企業務必強化對現金流的管理力度，制定相關預警體系。

（三）經營風險較高

從企業現金流實際管理現狀可以得出，企業對現金流管理風險的控制不不到位，選取的經營方式較為滯后，一直想著怎樣提升經濟效益，完全不重視現金流的控制，企業內部消耗現象過大，甚至沒有制定合理的管理方案，出現了極端操作的情況。比如，企業對市場稀缺產品的需求非常高，囤積了諸多的貨品，目的是將貨品的價值體現出來，獲取諸多的利潤，忽視了短期內貨物可能被其它產品逐漸替換的可能性，為現金流管理埋下了安全隱患。另外，中小型企業正處于發展中環節，尚未成立健全的內部組織結構，采取的模式也是以抄襲大型企業管理模式為主，所以問題頻繁出現。

二、加強現金流管理的完善措施

（一）增強管理意識，控制循環周期

其一，對于企業現金流來講，是指以固有模式為主全面優化和改善的一種方式，其可以快速解決存在的各項風險問題。基于此，在工作開展期間，就要求相關人員摒棄以往單一的理念，引進新型理念和方式，遵循標準要求，增強管理意識。特別是對現金流管理的重視程度來講，務必進一步提升，禁止只是憑借自身經驗開展工作，而是將豐富的管理經驗和企業運行現狀和特征相互結合到一起，對企業現金流管理期間的各項問題加以探究和分析，使企業發展滿足時代要求，從而實現優化和改善企業現金流的目的。

其二，在企業運行期間科學合理的實施現金流管理工作，有利于降低管理風險出現的概率。從實質上來看，企業需要控制好現金流循環周期，提升現金流的運行速度，防止出現各項隱患，進而達到管理體系穩定運行的目的。企業現金流循環周期比較長的話，那么面臨的管理風險也就嚴峻，企業生產經營期間消耗的時間是不一樣的，現金流循環周期隨之出現改變。從中得出，項目周期越長的話，成本輸出也就越多，那么受損現象也就越來越明顯。所以，務必強化對現金流循環周期的監督控制力度，有效探究對管理質量產生影響的有關因素，在制定規范性支付流程和構建完善審批制度的基礎上提升經營效率。

（二）對資金進行合理籌劃

當前階段，在企業現金流管理期間，需要有效遵循籌資的基本原則，全面解決有關問題，提升資金管理效率，從而獲取相應的指標。基于此，在具體工作實施過程中，企業需要謹遵具體問題具體分析的基本原則，根據還款能力對資金加以籌劃和管理。當經營不到位的話，是很難達到良好效果的，再加上資金還債能力低下，就會使企業面臨著資金缺乏現象。所以，企業對資金用途進行合理劃分特別關鍵，將有關資金應用于平時經營和業務拓展等方面，將其價值發揮到最高。

在社會經濟快速發展的環節中，各項領域面臨著較高的競爭壓力，各種類型的經營風險也隨之體現了出來，當遵循的管理理念滯后或者是采取的資金管理方式不合理的話，必定會增加現金流管理風險問題出現的概率，使得企業受損。不管怎樣，企業都必須全面重視現金流管理工作，積累相關經驗，了解到各項環節的管理效果，使其和預期效果相一致，將管理環節中的隱患徹底解決。

（三）制定現金流量全面預算管理對策，對現金流進行有效預測

伴隨著社會經濟水平的提升，其對于當代企業管理技術提出了非常高的要求，與此同時，企業現金流管理效率也有了明顯的提高，資金集中管理空間得到了進一步的拓展。要想達到企業穩定運行的目的，對于企業管理和決策人員來講，應當把整項企業生產和銷售預算全部落實于現金流量管理中，這樣有利于增強預算流程的規范性和合理性。其次，把企業生產銷售中的預算資金當成現金量管理的主要依據，在無經營者授權的時候，禁止隨意更改。

現金流量表是企業實施現金流量管理工作的基本依據，相關人員需要合理分析和預測現金流量，對于事前資金和事中資金支出等進行動態性的控制，增強企業現金流量的真實性。

（四）選取最佳的現金控制方式

在企業現金流管理期間，需要選取最佳的現金控制方式。我們都知道，控制現金的實質性目的是為了提升企業經濟效益，而在企業運行環節中，控制資金流動性和盈利效果之間的關系是最為明顯的一種表現類型，通過引進最佳的控制方式有利于工作良好開展，具體的方式涉及到了內部銀行模式和集中現金管理模式等，企業在選取模式期間，以自身特征和規模為主，將模式的優勢發揮到最高。

（五）創建現金流量控制預警系統

企業在提升經濟效益期間，受到的影響因素是非常多的，其中表現為市場變化和財務管理政策變動等，這些都會影響到企業的經濟效益，使企業面臨著嚴峻的風險。基于此，企業制定完善的風險預防和預警制度是很有必要的，有利于后期工作高效率開展，及時應對各項突發性問題。

三、結束語

企業需要了解到現金流管理的重要性，摒棄以往單一的理念，全面識別各項管理風險，樹立正確的現金流管理意識，結合實際情況制定完善的對策，以此促進企業良好運行。

參考文獻

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