基于小微企業金融服務發展問題研究

陳子璇

[摘 要]小微企業作為經濟社會的重要組成部分，對社會經濟發展起到了推進作用。小微企業能夠很好地緩解就業壓力、提高人民生活水平等。但是目前很多小微企業都存在融資難、融資貴的難題，小微企業的融資渠道有待增多，相關問題有待解決。文章就小微企業金融服務發展問題做出分析。

[關鍵詞]小微企業;金融服務;融資能力

[DOI]10.13939/j.cnki.zgsc.2020.15.042

社會經濟迅速發展，而小微企業是國民經濟的重要組成部分，因此越來越受到國家的重視。但是小微企業的金融服務效率和質量還有待提高，在融資方面還存在一定問題。所以需要相關人員能夠正確意識到小微企業的重要性，深化小微企業金融服務，解決小微企業融資問題，堅持可持續發展理念，推進小微企業的經濟發展。

1 小微企業的重要性

1.1 緩解就業壓力問題

小微企業投入資金少、門檻低、種類多樣，相比大企業來說用人水平標準較為寬松。[1]而且隨著網絡時代的發展，很多科技型小微企業的經濟發展近年來呈現上升趨勢，成為新時代背景下最為活躍的創新主體。小微企業的創辦使得社會上的大多數人都有了工作，甚至能夠得到更好的發展，從而進一步緩解了當代人的就業壓力。

1.2 推動市場經濟快速發展

小微企業的創辦主體多樣，能夠良好地應對市場經濟快速發展之下的需求變化。相比而言，大企業的創辦規模大、資金投入多、運營模式較為固定，無法在短時期內轉變經營方式和運營模式，而小微企業經營方式靈活多變，在經濟轉型期小微企業能夠很好地推進經濟改革，提高國民生活質量水平。所以，小微企業是促進市場經濟繁榮發展的助力器，只有重視小微企業的經濟發展，解決小微企業金融服務問題，才能為社會經濟發展做出貢獻。

2 小微企業金融服務存在的問題

2.1 經營風險高

小微企業規模小、門檻低，承擔著巨大的市場競爭力。除了科技型小微企業外，其余類型的小微企業技術水平相對低下，設備研發投入較少，面對市場的快速變化很難做到及時轉變，導致資金斷鏈，企業面臨倒閉風險。

2.2 對接小微企業金融服務機構缺乏

小微企業普遍都存在融資難、融資貴的問題，因為對接小微企業金融服務的機構不足。[2]很多銀行出于自身的經營安全考慮，都會選擇對接大型企業或者中型企業，對于小微企業避而遠之。小微企業在尋求融資時，就會考慮小額信貸公司等類似的民營放款機構，但民營機構實力欠缺，僅僅只能解決小微企業部分融資需求，隨著市場的競爭力日益增強，經濟發展迅速，這樣的融資方法顯得力量單薄。小微企業一般管理不規范、內部規章制度不健全、隨意性較大、權力比較集中，大部分信息都是內部化的，沒有經過審計的合格財務報表，財務狀況缺乏透明度。小微企業因為以上自身結構組成問題無法取得大型銀行的關注和信任，所以融資問題一直無法解決。

2.3 小微企業擔保體系欠缺

大多數小微企業投入的設備數量和質量都較為有限。在資金出現問題時，需要提高信用擔保，但是沒有可以作為銀行抵押的不動產。[3]由此一來，很多發展前景較好的小微企業就無法獲取銀行的資金幫助，因此不得不選擇風險較大的貸款機構。很多民間借貸機構都沒有得到政府的認可和批準，本身存在就不合理合法，所以一旦風險暴露，無論是對小微企業還是借貸機構都會造成巨大的損失。因為小微企業擔保體系不完善、內部經營不規范、監管不到位等問題，阻礙了小微企業原本的健康發展。

2.4 社會民間金融存在不良影響

很多小微企業在無法快速解決內部金融危機的情況下，就會考慮社會民間金融。這種民間金融體系不規范，借貸成本遠高于正規金融服務行業，因為形勢不規范，不易監管，就會導致雙方在借貸過程中發生矛盾或分歧時無法通過正規的法律手段解決。導致這種局面的發生，一方面是因為很多小微企業不能正確地選擇金融服務機構進行融資，另一方面是我國的社會資金不能進行合理的分配，容易引起資金斷鏈。小微企業通過民間金融進行高昂的借貸，容易引起非法集資，從而導致嚴重的后果和不良的社會影響。

3 改善小微企業金融服務的相關策略

3.1 建立正確的小微企業經營體系

一方面，小微企業需完善經營體系，做到規范管理、健全規章制度、合理分配權力、企業信息透明化。[4]小微企業可以招聘綜合素質水平較高的人才管理企業，提高員工的工作效率和產品生產質量，進而提高企業的創新能力和經營能力。另一方面，小微企業要重視自身的財務制度，任何行業要想長久穩定的發展，一定要有信用。財務報表需要經過審計，財務狀況實行透明化。這樣銀行與小微企業之間能夠做到完整的信息對接，更好地促進銀行關注、信任和重視。

3.2 加強金融服務相關建設

處理小微企業融資問題，需要相關部門共同努力解決。[5]首先，改善小微企業擔保體系，加強對人才引進配合人才培養，提高管理團隊綜合能力水平，使其可以更好地理解企業各項決策和制度內容，并積極落實。

3.2 完善風險評估機制

從上述問題來看，一方面，建筑企業應培養內部控制風險管理意識，再邀請專業機構優化業務流程，以及風險評估程序，分析風險危險性及其成因。另一方面，建立風險管理委員會，主要組成人員包括專業風險管理人、部門負責人以及管理人員，由管理人員就存在的問題提交給委員會，由委員會確定問題成因、評估風險威脅性并分析誘發風險發生的關鍵因素，做出報告，以供管理者調整決策計劃。

3.3 細化內部控制

針對企業當前存在的“一人多崗”問題，首先，企業應梳理組織結構，并明確崗位權責，同時對重點財務崗位進行分離制衡，確保不相容崗位相分離，并通過經濟責任掛鉤的方式來明確各崗位責任。其次，加強審批權責劃分，參考其他企業經驗來制定合理的管理制度，對管理者權利加以約束，避免獨裁。最后，加強預算控制，貫徹落實財務指標和非財務指標相結合的原則來編制預算指標，財務人員深入業務活動，掌握市場動向和業務實際開展情況，并以此為依據編制最后的預算方案。[3]同時，企業還應加強在財務共享方面的投入，邀請專業機構來對系統模塊和程序進行優化，加強各部門交流，實現數據共享。

3.4 做好信息溝通

首先，建筑企業應實施并落實“三上三下”的編制原則，在內部形成信息反饋環境。其次，將信息溝通效果列入到公司季度、年度考核指標中，并設立合理的獎懲標準，以確保信息溝通流程的順利開展。最后，建立投訴反饋制度，即在基礎人員和管理者之間構建直接溝通渠道，反饋信息溝通效果，比如下級負責人不懂裝懂，強行理解制度、計劃，導致業務活動開展困難時，基層人員可以通過投訴反饋渠道將問題反映給管理者，從而杜絕舞弊腐敗問題的發生。

3.5 明確內部審計權責，提高審計權威性

首先，企業應調整組織機構，設立真正意義上的內部審計部門，并明確審計部門權責，確保審計工作的順利開展。[3]其次，加強審計人員專業性培訓，確保審計結果的科學性。最后，在人員配置上，企業要端正思想，單純抑制人員數量只能減少成本，而不能提高效益，企業應以質量為先。

4 結論

綜上所述，建筑企業在內部控制建設中還存在不少難題，新時期企業還需要從優化內部控制環境、完善風險評估機制、細化內部控制、做好信息溝通以及加強內部審計五方面來加快內控體系的構建，促進企業實現穩健發展。

參考文獻：

[1]嚴巧珍.論建筑企業內部控制的局限性及解決辦法[J].建材與裝飾，2017（52）.

[2]彭安.加強企業內部控制的有效性思考[J].納稅，2019（7）：265-266.

[3]段繼美.企業加強內部控制建設問題的研究[J].時代金融，2018， 718（36）：139，146.