試論工程建設領域廉潔風險與對策

楊遠輝

【摘要】隨著基礎設施需求的持續增長，工程建設領域得以穩步、快速發展，同時可能被侵蝕的風險也會越來越大。工程建設領域中，任何掌握公共權利的組織和個人發生腐敗問題的可能性是客觀存在的，有效防控廉潔風險是一項緊迫而現實的課題。廉潔風險防控不到位，勢必演變為腐敗問題，具有客觀性、損失性以及不確定性。本文擬從企業紀委履行監督職責角度探討，通過督促建立一系列有效的工程建設預防措施，努力把廉潔風險降到最低程度，直至有效防止腐敗問題發生。

【關鍵詞】工程建設 ?廉潔風險 ?防控

一、廉潔風險易發環節及原因分析

（一）工程前期經營承接階段

一是在項目招投標期間，易發生暗箱操作、吃拿卡要、利益輸送、索賄行賄、圍標串標、權錢交易等廉潔風險甚至違法風險。建筑市場環境或政策還需進一步規范的風險，施工企業面臨供大于求的市場競爭環境，行業工程款拖欠、壓價壓級競爭和墊資施工的現象比較嚴重，不利于施工企業資金周轉，迫使企業尋求對外聯合等多種經營模式。但為了生存，可能會為了承攬工程而“潛規則”，甚至出現圍標串標風險。二是在項目承攬決策時，由于項目信息不對稱，易發生審核把關不嚴、履職不力或內外串通損害企業利益、權錢交易、貪污受賄等潛在風險。由于競爭越來越激烈，存在承攬工程心切，被動決策抱著僥幸心理，加之個別別有用心的人員故意隱瞞一些工程不利因素，搞內外串通、暗箱操作、權錢交易等。三是施工合同簽訂中，存在審核把關不嚴、索賄行賄、吃拿卡要等廉潔風險。項目從招投標到具體施工，合同是重要依據，但現實中存在發包人相對強勢，施工方被動讓步的情況，甚至出現明顯不利于施工企業的條款等情況。在合同簽訂過程中，個別關鍵人員也存在吃拿卡要、吃里扒外、利益輸送等廉潔風險。

（二）工程施工過程階段

一是項目經理存在亂作為、不作為、優親厚友等風險。項目經理雖然是企業法人在工程項目上的授權委托代理人，但由于項目經理掌管項目部人、財、物等生產要素，漸漸造成了權力不適當地擴大。甚至在招投標中，業主把指定某項目經理作為是否中標的條件;在組建項目班子過程中，裙帶關系嚴重，甚至出現“家族化”管理;把自己視為老板，“以包代管”，背離了項目法施工的原則。二是簽訂分包合同中的風險。傳統項目管理模式中，項目部實際主導工程分包情況比較多，分包工作中，可能存在確定供應商時優親厚友、利益輸送的等風險;可能出現項目部對合同條款的把握不到位或審核不嚴的風險。甚至出現在此過程中為小團體、個人謀取不正當利益的廉潔風險。三是項目管理中存在履職不力、形式主義、吃拿卡要等風險。項目部存在數量多、分布面廣且單個項目涉及的管理環節眾多的特點，企業往往難以做到及時、全面監管，滋生形式主義;相關部門在檢查驗收等工作中，為了掩蓋施工中的不足，可能存在權錢交易、吃拿卡要甚至利益輸送等風險;過程中的工程量、單價等變更以及資金支付方式變化等因素，可能存在管理風險。

（三）工程收尾竣工階段

施工企業一般是作為建筑施工合同乙方，在與甲方的溝通協調上，處于弱勢。由于市場環境影響，為了保證項目的利益，在工程結算階段要實現企業利潤最大化，可能會存在行賄索賄、利益輸送等職務犯罪風險。在項目法施工條件下，企業與項目經理簽訂項目目標管理責任書，但其實質操作層面是對承包制的延續，加之項目經理及項目部關鍵管理崗位人員的工資待遇透明度還不夠，不論是從稅法還是從廉政建設的要求方面，都存在一定的風險。

二、項目廉潔風險防控工作舉措

廉潔風險，歸根結底是職業素養、思想道德、制度機制、崗位職責、工作落實等方面的風險，為此，企業紀委督促并開展了以下幾個方面的工作，強化項目管理風險防控。

（一）加強教育宣傳，筑牢廉潔自律的防線

強化領導班子黨風廉政建設。督促班子成員嚴格落實八項規定，堅決反對四風，在廉潔自律、秉公用權上起好帶頭作用。把政治規矩和政治紀律放在首位，堅決落實和執行好上級黨委的各項工作要求，不打折扣、不搞變通。在“三重一大”事項上，嚴格執行民主決策程序。特別是涉及工程承接、資金支付、項目團隊選擇等多方聽取意見建議，掌握全面的信息，切忌拍腦袋。

黨風廉政教育常抓不懈。多年來，堅持開展黨風廉政教育每月一課、在公司報紙上開辟廉政專欄，還利用信息化手段，在重要節點、節假日等開展專題教育。每年在常規宣傳教育基礎上，抓好“一企一品”廉潔企業創建工作，制作的廉潔宣傳片、廉潔文化善、廉潔筆記本、廉潔口袋書等，深受廣大職工喜愛，公司原創的廉潔微視頻、公益短片等在不同層面獲得獎項，得到上級和社會各界一致肯定。

認真執行廉政談話制度和述責述廉制度，對傾向性和苗頭性問題早發現、早提醒、早糾正。通過專題學習、廉潔文化進工地、制作懸掛廉潔公示牌等多種形式，組織公司全體人員學習反腐倡廉法律法規及相關廉政制度，大力開展理想信念教育和反面警示教育，教育引導公司黨員干部增強對黨紀國法的敬畏之心，時刻注意廉潔自律，珍惜家庭，警鐘長鳴，不斷筑牢拒腐防變的思想防線。

（二）改變管理模式，強化對項目管控力度

積極推動目標責任制。首先是在企業條件允許的前提下，大力推行目標責任制，避免因管理上的模糊而造成項目風險。將項目經理比選、勞務材料分包等全部由公司按照相關辦法完成，在大大降低了項目經理的經濟決定權的同時，進一步明確其職責，納入紀檢監察對象管理，同時把項目部人、財、物由公司統籌。嚴格按照規范管理，接受大家監督。目前，從公司幾個目標責任制項目運行情況來看，基本達到了預期目的。其次是在項目部關鍵崗位人員的工資待遇上要進一步公開、透明，建立合理的、與市場接軌的工資待遇分配制度和項目二次利潤分配體系。三是要通過制度建設進一步明確項目經理的定位，并對項目經理職責、權限、利益進一步細化，逐步要形成行業共識。

落實廉潔風險防控機制建設，完善關鍵環節管理制度。針對關鍵崗位和資金管理、成本管理、質量控制等關鍵環節，查找風險點，建立健全內控制度，消除隱患。真正形成用制度管權、按制度辦事、靠制度管人的有效機制，努力從源頭防止廉潔風險的發生。

（三）完善制度機制，強化項目全過程管控

近年來，公司從項目出現的問題和因前期管理粗放造成的一些遺留問題中汲取經驗教訓，不斷完成涉及項目管理的各項制度，涵蓋了從項目承接、項目經理比選、團隊組建、分包合同簽訂、資金支付、安全文明施工管理、預結算管理等方面，預防廉潔風險的制度籠子越扎越緊。

一是對收集到的工程信息及時進行綜合評測和風險評估，中標后，對合同及補充協議等條款的風險進行分析評估，同時在企業內部由多個項目經理部投標報價比選，擇優確定項目團隊。二是按照“精干高效、結構合理”的原則，從政治素質、思想品德、執業資格、工程業績、風險抵押能力、誠信記錄等方面對項目經理人選與團隊進行考察。三是嚴格項目部各生產要素的管理，做好服務、調控和監督，促進公司資源的有序流動和優化組合，及時總結分析材料費、人工費、機械費等實際運作中出現的問題，有針對性地提出改進措施。四是加強對工程資金、材料物資的管控，所有工程款必須進公司帳戶，加強對項目資金流向的監控，做到專款專用，工程竣工后，項目經理必須認真履行工程竣工結算辦理、工程款回收等職責。五是充分利用現代信息技術，開發成本管理軟件、材料管理等信息平臺軟件，通過對項目施工進度的數據統計分析，實現項目成本和項目資金撥付的系統自動控制，提高項目管理水平。并根據項目實際建立施工現場的實時監控系統。

（四）強化監督檢查，探索紀委再監督機制

一是加強對同級班子這個“關鍵少數”的監督。尤其是對一把手權力的監督，對三重一大事項的決策，對上級會議精神、上級工作安排是否落實到位，是否不折不扣執行，對個人重大事項是否如實報告等，進行監督。二是加強對職能部門的再監督。為進一步落實三轉，要強化對主責部門檢查的再檢查、監督的再監督轉變。通過不斷完善再監督工作，逐漸建立紀委再監督機制，從監督的內容、再監督的實施步驟與方法、保障機制、監督部門的責任義務等方面進行了明確，為紀委監督責任進一步做細做實提供了保障。三是發揮項目兼職紀檢監察員的監督作用。根據上級關于“工程項目建設紀檢監察工作導則”要求，公司在各項目部設置了專（兼）職紀檢監察員。由于項目紀檢監察員能近距離地參與、跟蹤和監督工程項目建設過程中的每一個環節，因此在項目經理權力監督上，項目紀檢監察員有著不可替代的作用，第一時間掌握項目部在招投標、分包、材料物資采購、民主決策、款項支付、成本進度控制以及獎金分配、費用報銷等方面情況。

公司紀委在工程項目廉潔風險防控方面作了一些工作，但項目管控是個系統工程，每個工程有其自身特點，每個項目部也有其不同情況，需要我們在以后的工作中進一步探索和總結。雖然我們開展了一些工作，但距離上級要求和工作需要還有差距，在今后的工作中，我們將不斷完善，推進工程項目廉潔風險防控工作再上臺階。

三、下一步工作方向與對策

“宜將剩勇追窮寇，不可沽名學霸王。”十九大以來，黨中央對當前反腐敗斗爭形勢作出重大判斷“反腐敗斗爭取得壓倒性勝利，全面從嚴治黨取得重大成果。”同時也明確重申：全面從嚴治黨永遠在路上，必須時刻保持一份清醒冷靜，鞏固發展反腐敗斗爭壓倒性勝利。企業紀委作為最基層紀檢監察機構，一段時間以來存在監察對象不明確、調查手段有限、處置權限不夠等問題，加之系統學習較少，在處置問題線索時，有時候是摸著石頭過河，或靠上級紀委指導辦理。通過工作實踐與學習思考，特別是對監察法、監督執紀工作規則、處理檢舉控告工作規則等內容的深入學習，對在企業開展紀檢工作促進項目廉潔風險防控的思路進一步明晰了。

國家監察法的出臺、監察委的設立，進一步明確了將國有企業管理人員統一納入監察范圍。官方對“國有企業管理人員”權威解讀為：實踐中，對“國有企業管理人員”中“管理”的界定，不能簡單地從其是否擔任了一定領導職務進行判斷，而應全面綜合考量。除了擔任領導職務的人員外，在管理、監督國有資產等重要崗位上工作的人員也屬于國有企業管理人員，屬于監察對象。也就是說以下人員均為監察對象：對國有資產負有經營與管理責任，如企業中層干部和基層管理人員，包括了部門經理、副經理，總監、副總監、車間負責人等;如在管理、監督國有資產等重要崗位上工作的人員，包括會計、出納、采購人員等。公司項目經理納入企業中層干部管理，屬于企業紀委監察對象。

監督執紀工作規則，從監督執紀范圍、線索處置，到立案審查、審理、移送等都作了非常詳細規定，操作性很強，辦案程序清晰明了，對基層紀檢機構處理問題線索具有極強操作性，有效解決了基層紀檢監察工作中處置問題線索流程不清楚、辦案手段不足的問題。對項目經理違規違紀等問題，企業紀委可以按照職責和權限開展監督執紀問責工作，過去一段時間游離在黨紀黨規與法律法規中間地帶的問題會逐步得到解決。近年來，一些工程項目部負責人接受紀律審查和監察調查的案例，表明紀法銜接作用正在顯現。不受制約監督的權力必然導致腐敗，進一步加強對項目經理部，特別是項目經理的監督檢查，是建筑企業紀委下一步重點突破的工作方向。通過強力的督查和嚴厲的懲處，查辦典型案件，喚醒責任意識、激發擔當精神，使企業各級領導干部更加明白紀律和規矩必須嚴格遵守，誰破壞紀律和規矩必然受到嚴肅處理。

繼續強化黨風廉政宣傳教育，不斷筑牢項風險管理的思想防線;與時俱進不斷完善管理制度，不斷完善項目廉潔風險體系建設;做深關鍵環節廉潔風險防控，不斷細化項目全程監督防范機制;持續重點關注人財物的情況，切實發揮紀檢監察的再監督作用;持續深化現代信息技術運用，不斷構建“制度+科技”防控體制;持續從嚴抓好追究問責工作，建立行業項目經理廉潔誠信檔案。

“不忘初心，牢記使命”。企業紀委當以監察體制變革為契機，在工程建設領域廉潔風險防控工作中下深水、出實招，營造企業風清氣正環境。一是深入學習領悟新時代中國特色社會主義思想，不斷提高政治站位，增強“四個意識”、堅定“四個自信”、堅決做到“兩個維護”;二是要結合實際，履好職、盡好責。準確把握職責定位，踐行好監督執紀“四種形態”，抓早抓小，不斷增強行動自覺，把監督責任落到實處;三是要以身作則，做到“打鐵必須自身硬”。躬身踐行“正”字，嚴守黨的政治紀律和政治規矩，以更嚴的要求、更實的作風，勇于擔當，敢于執紀，維護紀檢隊伍良好形象。以紀檢監督促進項目廉潔風險防控工作，為企業健康持續發展保駕護航。