國際電力工程企業風險管控體系研究和實踐

張如意，李漢臣，李平波，蔣志武，劉廣

國際電力工程企業風險管控體系研究和實踐

張如意，李漢臣，李平波，蔣志武，劉廣

（中國能源建設集團東北電力第一工程有限公司，遼寧 沈陽 110179）

隨著“一帶一路”的國際影響日益加深，國內電力工程企業的國際化步伐日益加快。近年國內外形勢日趨復雜，國際工程面臨的項目履約風險急劇加大，工程企業亟待加強自身的風險防控能力。通過定性分析和定量計算的形式提出了一套工程企業的風險防控體系的建設方法，并在實踐中取得了良好的效果。

一帶一路；技術類風險；風控體系；風險評估

2001年，走出去戰略正式寫入《國民經濟和社會發展第十個五年計劃綱要》，2002年中國加入世貿組織（WTO），接下來的十幾年里，中國境外分金融類直接投資和對外承包工程業務開始飛速發展，2013-09和2013-10由中國國家主席習近平分別提出建設“新絲綢之路經濟帶”和“21世紀海上絲綢之路”的合作倡議。2019-01—2019-11，中國企業在“一帶一路”沿線的61個國家新簽對外承包工程項目合同6 055份，新簽合同額1 276.7億美元，占同期中國對外承包工程新簽合同額的61.2%，同比增長41.2%；完成營業額746.1億美元，占同期總額的55.3%，同比增長1.3%。隨著中國的工程行業的國際化發展，行業風險迅速積累，工程企業風險管理水平亟待提高。

1 國際電力工程企業面臨的風險

本文以東電一公司過去10年左右的國際化電力工程經營經營為基礎，結合國內外相關風險研究資料，參考了國內主流風險分析方法，將國際電力工程的風險分為兩大類，第一類為常規技術類風險，第二類為非技術風險。

1.1 技術類風險

通過技術手段可以有效緩解、克服的風險，以東電一公司承攬的部分項目為例，部分在建項目體現出公司設計優化管理能力有待加強，導致公司承攬的EPC項目在設計源頭上不能有效控制成本；東電一公司中東某項目現場多次出現火災險情，由于工程一切險合同過期難以獲得索賠；國際EPC工程商務合同條件日益苛刻，業主依托其優勢地位，不斷擠壓承包商利潤和合理權益；某項目施工機具沒有納入保險范圍等，導致部分損失但無法理賠；某項目地質影響而導致工程量大幅增加，引起項目成本增加。

1.2 非技術類風險

通過技術手段無法有效緩解、克服的風險。各工程企業比較熟悉的政治風險、自然災害風險、公共衛生和傳染疾病風險、恐怖活動風險、意外損失風險等，這些風險無法通過有效的技術手段或者一般保險安排來規避或者轉移，部分風險可以通過國家信用保險和商業保險適當擴展來覆蓋。隨著承攬的國際工程承包業務的增多，承包商面臨大量的風險無法轉移情況。有的業主對某主機選型有特殊傾向，然而，業主有傾向性的主機存在重大性能風險，業主卻要求承包商承擔所有技術和商務風險；有的項目業主結算滯后，因上游合同已經關閉，最終工程款滯留在境外無法匯回國內，等等。

2 中國電力施工企業普遍存在的問題

2018-11，國務院國資委發布《中央企業合規管理指引（試行）》，對央企合規管理提出全面、系統的要求和指引，預示著央企合規管理工作全面展開。2018-12，發改委等七部門聯合印發《企業境外經營合規管理指引》，各大工程企業紛紛按照國家要求，在原有法務或者審計部門基礎上，設立內部風險控制機構，把合規經營和風險防控理念提升到一個新的高度。

國內電力工程行業主體有建設單位、設計單位、設備供貨單位和施工單位，相對于前三者而言，電力施工企業長期處于產業鏈的末端，依托施工企業原有生產經營人員難以建立起適應企業所需的風險防控體系。國際電力施工要素多，管理流程復雜，單純的法律背景人才對電力施工企業市場開發和履約的具體業務了解較少，對業務部門報送方案的審核意見和風險提示視角相對單一。

3 電力施工企業風控體系建設

基于國內電力施工企業的業務特點和機構設置，企業風險管理架構一般分為企業級風險控制、部門級風險控制、項目級風險控制三個風險管理層級。企業風險管理委員會作為企業級風險管理主體，負責企業風險管理的目標設定，企業內部控制與風險管理方案的批準，對企業風險控制工作進行總體評價和考核，對企業重大風險工作進行決策。風險控制部門主責全面風險管理，負責企業風險管理制度的制訂，全面風險評估和監督，完成項目風險評估和項目組風險管理策略研判。項目組主責項目風險信息收集、風險管控策略設計以及項目風險跟蹤管理。風險管理架構如圖1所示。

圖1 企業風險管理架構層級

工程項目風險管理基于國內外工程行業風險防控特點，將國際電力工程項目風控控制工作分為四個環節，如圖2 所示。

圖2 企業風險管理流程

3.1 風險信息收集和跟蹤管理

東電一公司法律風控部加強對海外項目履約的跟蹤，分配專人以周報、月報的形式加強對履約項目風險信息收集，使項目風險管理制度化、體系化、常態化、習慣化。重點高風險海外EPC項目設置風控經理，統領項目合同管理以及風險控制工作。設計一批項目風險管理模板，覆蓋市場開發階段和項目執行階段，包括《項目風險分析報告》《項目風險管理計劃》《項目風險周報》《項目風險月報》。法律風控部與業務部門配合，收集各類業務風險形成通用風險數據庫。模板使用者可根據提前固化好的各類潛在風險提示，分析并跟蹤具體項目風險，降低了風險管理難度的同時，提升了風險管理的效率。

3.2 風險評估和風險防控措施設計

完成風險信息收集的基礎工作后，需要對所掌握的項目風險進行分類并進行逐項分析。東電一公司某項目風險評價表部分內容如表1所示。在項目的投標和執行策劃階段，項目組基于經驗收集項目潛在的風險項，從進度、成本、質量、安全等維度對可能發生的風險進行分析，綜合各項風險的損失程度進行風險匯總評價，再結合風險發生的概率完成風險等級設定。根據風險等級的排序情況，在項目執行策劃中確定相關風險項的控制策略和資源投入。

表1 項目風險評估表

編號風險類型風險描述進度風險成本風險質量風險安全風險風險匯總風險概率風險等級 TR001設計風險設計標準LMLLLAM TR002設計風險業主工程師圖紙審批滯后HLLLMBM TR003設計風險地質風險，設計院設計經驗不足HHLLHCM TR004設計風險業主傾向新型主機，性能指標要求高，設計院經驗不足HLHLHBH PR001物資供應物流條件較差LLLLLAL PR002物資供應當地材料價格波動大LHLLMBM PR003物資供應進口流程長，所在國進口海關腐敗問題MLLLLBL CR001施工風險雨季漫長，季節性施工難度大HHLMHBH CR001施工風險作業面狹小，特種作業多，施工難度大HHLHHBH CR001調試風險電網、供煤、供水等外部接口配合不利MLLLLBL LR001勞工限制項目所在國為保證國內就業率，不允許使用大量中國工人HHLHHAH

其中，成本、進度、安全和質量風險的尺度指標如表2所示。企業可根據其主營業務選擇其他風險維度，并根據各個風險維度的組合來定義風險匯總，考慮到各行業特點不同，本文略去此處定義，僅以高—中—低（H—M—L）代號來表示風險匯總評估結果。

風險概率定義如表3所示。

表2 風險影響程度定義表

評估項目高（H）中（M）低（L） 成本風險極大損失（1 000萬元）較大損失（500萬元）一般損失（200萬元） 進度風險影響整個項目工期，難以彌補影響整個項目工期，彌補措施成本較高影響單項工程進度 安全風險一個以上人員重傷或死亡事件一個以上人員受傷時間，彌補成本較高影響員工健康，彌補成本較低 質量風險影響項目整體質量，無法驗收影響項目整體質量，彌補成本較高影響單項工程質量，彌補成本低

表3 風險概率定義表

風險概率范圍/（%）風險概率代號說明 0～10D不可能發生 11～30C發生可能性較小 31～60B發生可能性較大 61～100A極有可能發生

對于單個風險類型項，另風險等級為，風險匯總為，風險概率為，則對于單個風險類型項有=×。

項目總風險為：

風險評估人員根據風險概率以及風險匯總，可以計算個風險類型項產生的損失程度，對所有風險損失求和，即可計算整個項目總風險。

4 企業風險防控體系的運行和思考

為保證風險防控體系的良好運行，東電一公司以企業合規性管理為公司治理的基本要求，落實各個層級的風險責任并結合獎懲措施，實現了風險管理完成情況和項目管理人員的績效掛鉤。通過法律風控部對項目管理過程文件的審核和日常風險管理行為的監督，實現了基本風險靠風控體系運行來規避，特定風險靠專項風險管控來規避的良好效果。后續東電一公司將在風險管理網絡化、遠程化、智能化等方面繼續探索。

［1］李福勝.國家風險［M］.北京：社會科學文獻出版社，2006：52-60.

［2］中國出口信用保險公司資信評估中心.中國企業境外投資和對外承包工程風險管控及案例分析［M］.北京：中國經濟出版社，2015：21-35.

F426.61

A

10.15913/j.cnki.kjycx.2020.09.009

2095－6835（2020）09－0027－02

張如意（1983—），男，吉林榆樹人，碩士研究生，工程師，研究方向為電力工程技術和企業風險管理。

〔編輯：王霞〕