股權凍結條件下公司變更登記實務問題研究

關鍵詞 變更登記 股權凍結 實務問題

作者簡介：王福云，廣東星辰律師事務所，律師。

中圖分類號：D922.29 ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? 文獻標識碼：A ? ? ? ? ? ?? ? ? ? ? ?DOI：10.19387/j.cnki.1009-0592.2020.04.034

股權凍結是人民法院在進行財產保全或強制執(zhí)行時采取的強制措施，通過裁定不準股權所有者提取或轉移股權，從而限制股權所有者提取或轉移自己的股權。股權凍結的目的在于保障債權人行使對債務人財產權利的追索權，防止股權收益不當流失，最大限度保障債權實現(xiàn)。

實務中，股權凍結條件下，公司變更登記尚有較多疑難問題待解。筆者一位當事人，身份證件遺失，報警處置換領新證。兩年后因失信被限制出境。身為公務人員退休的當事人，莫名成為一家公司法定代表人，查看該公司工商登記信息，該公司企業(yè)類型為有限責任公司（法人獨資），當事人被變更為該公司法定代表人的時間為其身份證件遺失兩個月后。當事人身份被冒用。當事人向登記機關反映情況，提出撤銷錯誤登記事項申請，工商機關答復：法院已凍結該公司股權，不能變更登記。此種情形下，工商登記機關的答復及處理方法是否穩(wěn)妥？另外即使在股權被凍結狀態(tài)下，公司經營處于動態(tài)運行當中，實務中股權凍結條件下股東除名問題如何處理？增資擴股是否可行？等等。本文參考現(xiàn)有研究成果，嘗試就上述問題進行探討。

一、股權凍結效力

根據法釋[1998]15號文件規(guī)定：對于被執(zhí)行人，其所在有限責任公司以及其他法人公司股權以及投資權益，人民法院有權進行凍結處理。對于已凍結股權和投資權益，需要向相關公司做出聲明，禁止對已凍結股權與投資權益進行轉移手續(xù)辦理工作，禁止為被執(zhí)行人提供紅利與股息等。并且禁止被執(zhí)行人對已凍結股權、投資權益等進行轉讓處理。《關于加強信息合作規(guī)范執(zhí)行與協(xié)助執(zhí)行的通知》法[2014]251號文件規(guī)定：對于已凍結股權與及投資權益，沒有得到人民法院允許，不得開展轉讓活動，禁止進行質押等權利負擔設定。若是股東股權已經凍結，工商行管部門在此期間禁止為其提供變更登記、以凍結股權主旨登記股東將已凍結股權向其他股東章程備案等服務。

結合以上相關法律文件規(guī)定，股權凍結的效力范圍包括股息或紅利，以及被凍結股權的變更登記，該部分股權的出質登記。

《公司登記管理條例》規(guī)定：公司登記事項主要涵蓋以下內容：

1.股份以及有限責任公司的發(fā)起人名稱以及信姓名。

2.名稱。

3.營業(yè)期限。

4.住所。

5.經營范圍。

6.法定代表的姓名。

7.公司類型。

8.注冊資本。

股權凍結條件下，如非投資權益及股權的轉移及出質事項變更申請，其他登記事項發(fā)生變化，登記機關可以根據申請予以公司變更事項登記。

根據上述結論，身份證遺失，身份被冒用案件中，當事人申請撤銷錯誤登記的申請應當被準予。身份證件遺失，當事人提供身份證件遺失證明，證實身份被冒用事實，向公司登記機關申請撤銷該公司法定代表人變更登記事項，公司登記機關在接到其申請后，經核查事實無誤，應予準許撤銷該公司法定代表人錯誤變更事項。公司登記機關以法院已凍結該公司股權為由，拒絕當事人申請撤銷錯誤登記事項申請，此行為欠妥當，應當予以糾正。

二、股權凍結條件下股東除名問題

股權主要涵蓋非財產性以及財產性兩種類型權利，是股東依據公司規(guī)章、自身股東資格以及公司法等多重保障下具有的，可以通過公司獲得利益，同時可以參與企業(yè)治理的權利。依股權行使目的為準，我國《公司法》確認的股權主要涵蓋共益權以及自益權等內容。其中，共益權是指股東維護其股東利益以及全體股東利益所具有的權利，而自益權則是指股東維護個人利益所具有的權利。

股東自益權涵蓋以下內容：股東名冊更新、股份買賣、剩余資產分配、新股認購、股利分配等方面的請求權以及股份轉讓權等。一般通過經濟利益體現(xiàn)自益權，即自益權主要表現(xiàn)在股權產權的屬性方面。

共益權主要涵蓋以下內容：會計賬簿檢查與閱讀的權利、質詢權、表決權、提案權、累積投票權、公司解散請求權等。股東的共益權表現(xiàn)為對公司治理中公司決策的積極參與，以及對公司高管的消極監(jiān)督，更多體現(xiàn)股權的非財產權利屬性。股權凍結的效力范圍包括股息或紅利，以及被凍結股權的股權變更登記和該部分股權的出質登記，因此股權凍結內容主要為股權的自益權，亦即股東的財產權利，不包括股權的共益權，就是非財產權。

《公司法司法解釋三》第十七條規(guī)定：對于股東抽逃所有出資或是沒有對出資義務進行充分履行，在公司催告返還以及繳納之后，其沒有在要求時間內即將出資返還或是繳納，則公司可以通過股東會議解除其股東資格，該文件對股東解除要求進行明確，即股東抽逃所有出資或是沒有對出資義務進行充分履行，在公司催告返還以及繳納之后，其沒有在要求時間內即將出資返還或是繳納，則公司可以通過股東會議將其股東資格解除，此決議屬于合法決議。股東除名決議是股東行使共益權的范圍，不屬于股權自益權亦即股權凍結的范圍，只要股東未依約履行出資義務，即使在股權凍結狀況下，在公司股東會決議解除其股東資格的情況下，該股東的股東資格依然可以被解除。因而，未依約履行出資義務的股東除名決議在股權凍結條件下應屬有效協(xié)議。在股權凍結條件下，基于公司正常經營需要，股東會依然可以解除未依約履行出資義務股東的股東資格。因此，股權凍結條件下股東除名變更申請應予準許。

三、股權凍結條件下公司增資變更問題

最高法院﹝2013﹞執(zhí)他字第12號文件答復意見明確：人民法院對相關股權進行凍結時，公司登記部門禁止向公司以及其他股東提供增資擴股的變更登記辦理服務;工商法字[2011]188號答復意見為：在法律沒有明確禁止規(guī)定基礎上，公司登記部門需要根據相關法律對已凍結股權股東增加出資額、公司增加注冊資本等方面變更登記進行審核，同時認真進行處理。最高人民法院和國家工商總局對于該問題的答復意見截然相反，可見該問題的復雜性。

股權凍結效力的范圍包括股息或紅利，以及被凍結股權的股權變更登記和該部分股權的出質登記，股權凍結內容主要為股權的自益權，亦即股東的財產權利。股東的新股認購請求權屬于股東自益權范圍，該權利是否屬于股權凍結范圍？如果因該項權利屬于股東自益權而將其納入股權凍結范圍，由法院裁定限制被凍結股權的比例變化，勢必置法院于公司管理人的地位，增加非公司管理人身份的法院非自身職責的工作，不利于被凍結股權公司的運營，有損最大限度保障債權人債權的實現(xiàn)。因此，雖然股東的新股認購請求權屬于股東自益權，股權凍結內容主要為股東自益權，股東的新股認購請求權并不屬于股權凍結的范圍。即股權凍結條件下，被凍結股權股東仍享有新股認購請求權。法院對股權比例進行裁定限制的處置手段，由于公司登記部門協(xié)助執(zhí)行的職能，要求法院在采取股權比例限制措施時，須慎之又慎。《關于加強信息合作規(guī)范執(zhí)行與協(xié)助執(zhí)行的通知》法[2014]251號文件規(guī)定：工商行管部門對于根據人民法院規(guī)定進行協(xié)助過程中造成的結果，可以不承擔相關責任。因此，股權凍結條件下應當允許公司增資變更登記。

四、股權凍結條件下股東除名及增資變更的例外情形

股權凍結條件下股東除名及增資變更登記予以準許，賦予公司股權凍結狀態(tài)下的公司自治權。然而如果發(fā)生股東惡意串通，通過股東除名決議，發(fā)生損害債權人利益的情況，股東間產生股東身份確認、股權交割等糾紛，不限制股東除名及股權比例變更，有可能導致生效判決執(zhí)行困難，甚至需要執(zhí)行回轉，在此種情形之下，應當限制股東除名及增資變更。

為達股權凍結條件下公司正常運營目的，應當既允許符合法定條件的公司通過合法方式解除股東資格，符合法定條件的公司增資變更，同時通過強制公示等方式簡化審查股東除名事由的合法性、法院裁定限制尚存“與公司有關的糾紛”“與企業(yè)有關的糾紛”案件涉案股東的股權比例變更，防止準予上述事項變更例外情形的發(fā)生。

五、結論

股權凍結條件下，除股權凍結效力所及的投資權益及股權的轉移及出質事項之外的變更申請，如果登記事項發(fā)生變化，登記機關應當根據申請予以公司變更事項登記;在股權凍結條件下，基于公司正常經營需要，股東會可以解除未依約履行出資義務股東的股東資格;股權凍結條件下，被凍結股權股東仍享有新股認購請求權，在此種情形下，公司增資變更申請應予準許。

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