我國反洗錢監管體系現狀分析

關鍵詞 反洗錢 監管體系 風險防控

基金項目：1.江蘇省生產力學會一般項目“金融科技視角下反洗錢風險評估和風險防控研究”（JSSCL2018B020）;2.南京工業職業技術學院專項基金項目“大數據背景下反洗錢監管體系存在問題的研究”（2019SKYJ02）。

作者簡介：孫玲，南京工業職業技術學院，講師，博士， 研究方向：財會教學改革。

中圖分類號：D630.9 ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?文獻標識碼：A ? ? ? ? ? ?? ? ? ? ? ?DOI：10.19387/j.cnki.1009-0592.2020.04.060

洗錢是非法資金合法化的過程，主要是利用各種手段隱瞞和掩蓋犯罪所得及其主要來源和性質，使其成為合法收入。它主要由金融機構和特定的非金融機構執行。通過洗錢，犯罪分子一方面隱藏了非法活動的痕跡，并且可以更容易地利用犯罪收益，另一方面，他們可以利用犯罪收益進一步擴大其犯罪能力。隨著金融體系的發展和金融工具的豐富，自1970年代以來洗錢方法一直在不斷更新，對全球經濟和國際社會的破壞正變得更加嚴重，引起了全球組織和政府的廣泛關注。目前，中國仍然是發展中國家。改革開放的步伐使中國社會和市場與世界的聯系越來越緊密。由于金融體系和市場經濟仍然不完善，反洗錢監管的水平仍然遠遠落后于發達國家的水平。日益活躍的洗錢活動對社會正義以及市場經濟秩序產生巨大影響。本文分析了中國洗錢監管體系的現狀，并討論完善洗錢監管體系的政策建議。

一、反洗錢的概念和方法

中國的《反洗錢法》更明確地闡明了反洗錢的概念，即它通過各種形式的隱瞞和掩蓋各種非法收入來源，并開展洗錢犯罪活動。根據法律規定，中國所有類型的金融機構均應負責預防和監督洗錢活動。通過創建和改進金融交易系統和客戶識別系統，控制和管理各種可疑交易和大規模交易，把反洗錢的義務履行到位。中國人民銀行于2003年通過的《金融機構反洗錢規定》在立法層面上確定了銀行業反洗錢的定位，建立了專門機構來全面實施和監測洗錢活動，并建立一個報告所有級別可疑數據的系統。 2006年，中國修訂了《反洗錢法》，收緊了其反洗錢義務，并要求商業銀行規范對客戶的風險管理和調查義務。

反洗錢的主要方法是：

第一，可疑交易是各種可能發生的非法交易的新聞，大多數都報告給國家反洗錢情報部門。對于可疑交易，應立即進行各種調查，并及時發現洗錢罪。

第二，大型交易報告制度。大型交易意味著金融機構必須將超過一定金額的各種交易告知特殊服務，以有效地識別可能的洗錢和可疑交易。

第三，建立專門的反洗錢機構。要開展反洗錢活動，應當建立專門機構開展反洗錢活動。各國建立了不同的反洗錢情報部門，根據反洗錢工作方案保障反洗錢活動。

二、我國反洗錢監管現狀

（一）銀行內部控制機制不健全

隨著反洗錢工作的日益重要，對商業銀行對洗錢的監督應建立一個以領導小組為主要中心，以反洗錢為主體并全面參與的基本結構。洗錢專員顯然是不夠的。缺乏反洗錢機制嚴重影響了商業銀行的聲譽。

（二）客戶身份識別和監管不足

中國商業銀行的客戶識別基于本地銷售點的初步識別：由于本地銷售點的業務活動有限，基層網點通常僅進行形式檢查，不進行盡職調查，也不進行持續的客戶識別。除了商業銀行的主動性缺乏之外，員工識別能力不足和對客戶風險進行分類的含糊標準也導致客戶識別實施不力。在外部檢查方面，2018年中國人民銀行對洗錢行為實施行政處罰396筆，其中157筆是由于未履行反洗錢義務所致，占總數的39.64%。其中，鄭州中央分行處以最高罰款191.5萬元。罰款是中國農業銀行股份有限公司鄭州綠城的分支機構，罰款的主要原因是未能按照規定進行客戶識別。

（三）風險防控體系存在漏洞

我國商業銀行風險防范和控制體系存在漏洞，對商業銀行洗錢的監督嚴重違規，受到外部監管者的處罰。中央銀行2018年的行政處罰類型包括七類：銀行，保險，支付機構，證券，農村信用社，期貨和公司。在罰款數量和罰款金額中，銀行罰款占最大份額，共250筆罰款，罰款金額8053.6萬元，占61.47%。涉嫌洗錢的商業銀行不僅面臨巨大的法律和運營風險，嚴重損害了商業銀行的聲譽，甚至可能受到適當的制裁。

三、我國反洗錢監管體系完善建議

（一）建立風險為本的內控制度

中國商業銀行的洗錢監管體系仍處于“以規則為基礎”的階段。對規則的過度依賴導致資源浪費和對洗錢活動的不良控制。由于互聯網上金融資源的外流，商業銀行洗錢監管的成本增加了，極大地影響了商業銀行對洗錢的監管，商業銀行正在引入“風險為本”的內部控制系統，有效降低成本。商業銀行應建立和完善包括通過互聯網提供的金融服務的商業銀行反洗錢內部控制體系，并將“風險為本”原則轉變為合理的內部約束條件，尤其是在評估洗錢風險，識別客戶，檢查可疑交易，對客戶風險進行分類，評估產品等方面，充分體現“風險為本”的原則，在涉及打擊洗錢活動的高風險地區，行業和客戶之間分配監管資源，降低了商業銀行監督反洗錢活動的成本。

商業銀行的“風險為本”反洗錢系統應基于以下方面：

1.建立風險評估模型。商業銀行應根據行業，市場和產品面臨的各種洗錢風險進行合理評估，確定洗錢的危害程度，演變和后果，并建立模型結構，為內部洗錢風險的控制奠定基礎。

2.加強制度制度建設。商業銀行打擊洗錢的內部控制制度應在最高層次上抓好，以互聯網金融業務為重點，加強對商業銀行洗錢監管主要內容的體制結構完善。

3.合理配置資源。商業銀行對洗錢的監督應按照建立制度，向高風險地區，市場和客戶提供資源的要求，合理地將洗錢監督資源分配到風險評估模型中，以最大程度地利用資源，減少反洗錢活動的成本。

（二）增加客戶身份識別的深度

客戶識別是商業銀行對洗錢活動進行監督的先決條件。商業銀行對洗錢活動的監管深度取決于客戶識別的深度。在互聯網金融的影響下，商業銀行專注于改善“非面對面”的客戶識別。增加客戶識別深度。

1.添加遠程審計功能，即當客戶轉移大量資金或重復支付五筆或更多小額款項時，付款終端添加遠程審計功能，同時增加人、證、指紋三合一的轉款模式，需要發送自己的視頻，ID和指紋驗證以轉移資金，以確認交易的使用及其用途。

2.客戶開戶時，除了提供身份證之外，還必須提供支持性的身份證，例如社會保險金和儲備金。如果沒有存款證明，則客戶應繼續關注并確定該客戶為高風險客戶，始終跟蹤帳戶中的資金。

3.一旦發現客戶歪曲了他們的個人信息，將其欺詐行為記錄為會影響其工作和生活的個人貸款，并最終將客戶的身份信息包括在基層網點績效評估中和一級分行的年終績效考核中，完成度較低的減少貸款資源和工資等級。

（三）結合大數據技術提高監管成效

商業銀行在大數據處理方面的應用往往側重于一線業務，諸如風險管理，洗錢、監管合規性和審計之類的媒介和支持部門仍然使用傳統的度量標準和規則。商業銀行必須創建自己的“監管科技”，以使客戶識別方法多樣化，自動識別大型和可疑交易，改進監視資金的方法并降低監視商業銀行洗錢的成本。此方法主要使用科學技術進行監督，并且對商業銀行洗錢監管的成本有四個影響：

1.這可以幫助商業銀行完成主動的風險識別和控制，進行自我測試并及時驗證業務交易是否符合外部監管要求，并減少監督商業銀行洗錢的罰款和聲譽成本。

2.商業銀行洗錢監控技術主要使用云計算，大數據和人工智能。云計算負責收集，分類，處理和交換數據。大數據負責客戶識別，客戶風險分類，財務風險評估以及監控和預警功能。風險信號被轉換為數據決策。人工智能負責識別客戶，跟蹤法律和法規要求以及驗證對法規要求的符合性，從而大大降低了監督商業銀行洗錢的運營成本。

3.使用監管技術來實現資金的快速跟蹤和資金的有效控制，從而減少了與通過互聯網融資相關的“資金監控”相關困難的影響。

四、結論

近年來，國際反洗錢形式日漸嚴峻，特別是反腐敗引起的洗錢問題日益突出，因此，需要完善我國反洗錢監管體系，與歐美和亞洲發達國家銀行業反洗錢工作情況相比，我國的反洗錢監管還存在一定問題，除了建立風險為本的內控制度、增加客戶身份識別的深度、結合大數據技術提高監管成效之外，還需要學習借鑒成功經驗，不斷優化和完善我國銀行業反洗監管體系，提高銀行業反洗錢效能，發揮反洗錢主力軍作用。

參考文獻：

[1]薛永明，王鵬飛.中美反洗錢監管比較以及對我國銀行業的啟示[J].浙江金融，2017（1）：20-24.

[2]鄭家慶.我國特定非金融行業反洗錢監管體系初探[J].西南金融，2017（2）.

[3]水慧.關于完善我國反洗錢工作機制的有效思考[J].新經濟，2016（24）：62.

[4]段玲，馮春江.互聯網金融與反洗錢監管[J].中國金融，2015（4）：86-87.

[5]單英. 金融機構反洗錢成本分析及對反洗錢監管的啟示[J].時代金融，2016（24）.

[6]周開禹.當前反洗錢的主要問題及對策研究[J]. 黑龍江金融，2016（7）：69-71.

[7]吳慶勇.商業銀行反洗錢監管格局的演變[J].中國國際財經（中英文），2018（7）.