企業刑事法律風險的成因及防控研究

關鍵詞 企業 刑事 法律風險 成因 防控措施

作者簡介：孟翔，廣東尚堯律師事務所，律師，研究方向：刑事辯護、刑民交叉。

中圖分類號：D920.4 ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?文獻標識碼：A ? ? ? ? ? ?? ? ? ? ? ?DOI：10.19387/j.cnki.1009-0592.2020.04.194

現代企業經營過程中，刑事法律風險的產生，不僅會給造成嚴重的經濟損失，同樣會影響企業信譽、形象，弱化企業核心競爭力。而造成企業刑事風險的原因，主要在于企業內部人員法律意識較為薄弱、市場環境復雜。因此，為減少企業刑事法律風險的不利影響，本文對企業如何防控刑事法律風險展開研究。

一、企業刑事法律風險相關概述

企業刑事法律風險，主要是指企業在經營、生產過程中，企業經濟及管理活動中的部分行為、人員行為已經觸犯法律。或者企業外部人員在針對企業所進行的犯罪行為，使企業本身需承擔相應刑事責任的風險[1]。在企業產生刑事法律風險后，不僅會導致企業經濟利益蒙受損失，甚至部分核心人員、法人會面臨牢獄之災。除此之外，企業刑事法律風險具有易發性、雙重處罰性等特征。由于企業刑事法律風險，存在于企業運轉全過程，從企業成立、項目運營等環節，都會出現企業刑事法律風險。并且結合我國刑法內的條例規定，企業本身的犯罪行為屬于單位犯罪。而單位犯罪會使在繳納罰款的基礎上，其主管人員、涉案人員應按照法律規定，承擔刑事處罰。因此，在法制實踐中，企業法律形式風險具有雙重處罰性特點。

二、企業刑事法律風險成因分析

（一）法律意識匱乏

企業管理者、職工法律意識匱乏，是造成企業刑事法律風險的主要原因。我國刑法對于企業及企業人員的行為規定，是為在市場經濟體制中，規范企業經營手段，強化市場經濟的法律保護。比如關于經濟犯罪相關規定中，對引導、強化企業防范刑事法律風險有著不可忽視的作用。但是由于多數企業管理層、內部人員未能及時了解相關法律，甚至無法判斷自身行為是否觸犯法律。使得企業在經營管理中，法律風險防范意識不足，容易誘發刑事法律風險。再者，部分企業多以利潤、效益為發展目標，而高風險與高收益共生共存。部分企業為獲得高收益，對風險系數、風險點認知存在偏差，沒有意識到法律對企業行為進行約束，對企業減少刑事法律風險的價值。從而使得企業刑事法律風險問題較為突出，不利于企業的長遠發展。

（二）內部管理不當

市場經濟體制中，相對于國有企業，其他民營企業主要包括較多中小企業、家族企業。多數企業未能及時健全內部管理體系，其企業組織管理形式，仍以傳統公司制管理為主。并且沒有完善風險防控制度，使得部分企業家納稅、融資、銷售等環節，產生較為嚴重的刑事法律風險。再者，政商關系的有效處理，同樣是引起企業刑事法律風險的成因之一[2]。企業成立后，政府部門管理者市場資源分配，影響著企業資源審批與許可。所以少數企業為在項目開展中，獲取更多資源、經濟利潤，會與部分政府部門存在利益牽扯，使得市場秩序被嚴重破化，進而引起企業刑事法律風險。

三、企業刑事法律風險的防控措施

（一）企業刑事法律風險防控原則

企業刑事法律風險的防控，是對企業經營企業所涉及的各類風險的防范、控制。為確保企業風險防控效果，企業需堅持事前預防、事中控制的原則。首先，企業在經營項目設計、申請過程中，做好刑事法律風險預防工作。而在項目開展中，加強風險控制，一旦出現刑事法律風險，需及時聯系地區司法人員，將企業損失降到最低。其次，企業在經營活動親，需及時完善風險防范體系，強化內部管理，規范經營項目流程。同時風險防范中，為職工樹立刑事法律風險防范意識。最后，嚴格按照相關法律規定，明確企業行為、活動范圍。在刑事法律風險意外產生后，企業不得包庇相關人員，而是配合執法部門，將刑事責任落實[3]。

（二）企業刑事法律風險的防控措施

1.健全企業刑事法律風險防控體系

在市場環境復雜程度不斷提高的背景下，企業所面臨的刑事法律風險類型明顯增加。因此，為保障企業刑事法律風險防控的全面性、有效性，應及時健全刑事法律風險防控體系。首先，企業內部管理人員、職工需正確認識法律，通過學習、培訓樹立刑事法律風險防控意識。同時結合常見刑事法律風險，以及刑法相關要求，規范企業行為。并且將對應法律知識，貫徹、落實到企業經營、生產的全過程。其次，企業需做好風險評估工作，根據刑事法律風險的成因，利用管理、約束等方式，從根源上遏制刑事法律案件的發生。由于企業刑事法律風險，與企業融資、投資、納稅、債務管理息息相關，所以企業在刑事法律風險防控中。應針對風險相關的核心業務，請專業法務人才，對常見風險現象進行調查、分析，之后生成風險評估報告，便于管理人員制定經營決策。最后，企業管理人員需基于風險評估結果，按照刑事法律風險等級，將其分類并制定防范、控制措施，進而確保企業和諧發展。

2.完善企業刑事風險防控制度

在建立企業刑事風險防控體系時，企業需借助制度的引導、約束作用，實踐刑事法律風險防控的具體事宜。因此，相關企業應及時完善內部的刑事風險防控制度，推進制度、管理條例建立[4]。首先，企業應結合常見企業刑事案件、成因，定期給員工、管理人員做好法律宣傳、培訓工作。使其在日常生產、管理期間，正確認識企業刑事法律要求，準確把握自身行為性質。與此同時，企業可利用企業文化，對相關人員進行警示教育，通過不定期案例分析，提醒員工克制貪念。其次，制度本身的啟發功能在于執行，企業在制度改進、補充過程中，還應監督刑事法律風險防控制度的落實、實踐情況。并且對制度實施中存在的問題，及時修訂。一般情況下，制度執行、監督期間，會造成一定程序成本，影響企業管理效率。甚至會存在權利主體消極回避情況。對此，企業應全面梳理制度執行的核心價值，重視法律宣教工作。最后，在制度執行過程中，企業應預防職權濫用、風險監督程序被省略等問題，進而確保風險防控制度的規范性。

3.修訂法律事務管理條例

為防控企業刑事法律風險，企業應及時修訂法律事務管理條例。比如在生產經營期間，重視員工健康、知識產權、勞動關系等方面的管理工作。對于涉及工商、環保、公安、稅務等方面的法律管理，以及需與司法機關溝通完成的法律事務管理條例。由于企業刑事法律風險成因不同，所以要求企業刑事法律風險防控，應多角度風險經營活動的風險系數，以保證企業穩定運轉。除此之外，企業重大經營活動、經濟項目，作為企業風險防控的關鍵。企業在項目及活動設計中，需預先請股東會相關機構審查項目可行性。進而利用科學性、民主性活動決策，預防刑事法律風險。之后，企業應在相關機構審查完畢后，聘請專業法律顧問，給出該經營活動的法律意見書，借此規避企業刑事法律風險。在此期間，企業面對巨大開支時，應預先請會計人員，嚴格審計各環節資金支出、收入來源，防范金融風險。

4.正確處理政商關系

針對政商關系處理不當造成的企業刑事法律風險，企業在制定風險防控措施時，應正確處理政商關系。一方面，相關人員應確保市場管理制度的標準化，做好政府部門、企業的溝通、協調工作。盡量減少政府對企業正常經營活動的干涉，以降低企業刑事法律風險。比如相關政府部門，在企業食物審批流程制定中，應根據企業合理需求，將審批流程由繁變簡。同時在監管刑事法律事務時，采用科學的刑法觀念，規范內部執法行為，以促進市場經濟環境和諧發展，另一方面，企業在政府依法管理的基礎上，需合理認知公權力，在處理政商關系時，要求管理人員不利于公權力獲取優勢資源。而是主動根據法律規定，完成項目資源申請工作，從而維護市場穩定，確立良性競爭模式，從本質上防范貪腐犯罪類的刑事法律風險，為企業可持續發展奠定基礎。

四、結語

綜上所述，在當前時期的市場經濟體制下，我國各類企業經營過程中，刑事法律風險問題不斷突出，直接影響著企業的健康、穩定發展。對此，相關企業應主動梳理企業常見刑事法律風險類型，總結風險成因。進而根據多樣化刑事法律風險，落實事前預防、事后控制的風險防控模式。同時健全企業內部刑事法律風險防控體系，減少風險損失，維護企業穩定運轉，為提高企業市場競爭力，推進企業現代化建設提供助力。

參考文獻：

[1]韓軼.企業刑事合規的風險防控與建構路徑[J].法學雜志，2019（9）：66-67.

[2]熊鄭.環境影響下企業生產經營中承擔刑事法律責任分析[J].法制博覽，2019（33）：12- 13.

[3]沈益，陳征宇，沈敏，等.企業法律風險防控體系信息系統的設計及實現[J].科技通報， 2018（9）：25-26.

[4]蘆晶.關于企業刑事犯罪風險的預防和控制研究[J].智富時代，2018（7X）：80.