全面風險管理應用和管理創新

[摘 要]企業運營目標最大的影響因素是風險，風險具有不確定性，因此需要進行全面管理。現代企業管理學在長期觀察企業運營后，得出了一個結論：企業全面風險的有效管理，可以為企業創造更多的價值，甚至關系到企業的可持續發展，反之，如果風險管理不善，很有可能造成企業的損失，甚至倒閉。因此我們有必要對企業風險實行全面管理，并實行管理創新。本文將在對全面風險管理必要性分析的基礎上，研究全面風險管理的方法，并對全面風險管理創新方面的工作提出具體的建議措施。

[關鍵詞]全面風險管理 風險管理 管理創新

一、全面風險管理的必要性分析

企業之所以要進行全面風險管理，主要是因為傳統風險管理方式不能夠有效控制風險產生的不良問題，而全面風險管理具有以下幾方面的優點：

（1）有利于戰略選擇的評估

企業為了實現運營的目標，會在承受能力范圍內，接受一定的風險程度。風險的程度是我們常說的風險偏好，通常是在董事會層次上決定。企業的管理層人員為了做好戰略選擇，可以在全面風險管理的基礎上，做好風險偏好評估工作，然后制定與戰略選擇相匹配的目標，并實現管理相應風險機制的采取。譬如某企業為了加強品牌的建設，為了確保產品的安全性，在產品的早期開發階段和研究階段，進行了大量投資，確保品牌價值創造的零風險。

（2）實現風險的回報

企業可以接受一定程度的風險，在風險承受的范圍內，追求與風險同步的運營發展機會，一方面通過控制風險可能造成的經濟損失，另一方面是利用運營發展機會創造高于經濟損失的收益。譬如某企業的計劃制定部門，結合企業營業單位計劃和回報預測，找出對目標具有負面影響的風險，然后擬定對策和修訂營業單位計劃，根據企業的目標進行資本的分配。

（3）減少運營的風險損失

全面風險管理具有識別潛在風險、評估風險、制定運營策略的能力，對于減少運營意外的風險損失以及相關損失的減少，具有積極的促進作用。尤其是建設或者生產性質的企業，企業通過跟蹤建設或者生產初期的事故發生率，綜合各方面因素對潛在意外事故的評估，然后在不影響企業運營的前提下，采取相應的預防方案，減少風險成本的疊加。

（4）有利于抓住風險對應的機會

全面風險管理通過對可能發生風險的事件的考察，抓住事件風險相對應的機會，牽制風險的發生，并發揮機會的創利水平。譬如某家公司通過對企業可持續收入成長目標事件的考察，評估事件存在的風險和機會，然后通過完成機會所指定的任務，使得風險發生的幾率越來越少。

二、全面風險管理的應用與管理創新

（1）設置風險的全面管理組織

1.組織的設置原則

全面風險管理內容，需要有一個管理組織將風險集中在一起，實現全面管理，這也是全面風險管理創新的最基本條件。全面風險管理的組織要結合企業運營發展過程中的風險管理目標和策略，以及根據風險態度和環境的變化，進行設置。關于全面風險管理組織的設置原則，一方面是以企業活動職能與流程為控制導向中心，分離風險管理問題，譬如人力資源管理部門在管理企業員工健康安全風險時，不必和財務部門進行接觸；另一方面是要求采用整體協調的方法，解決企業可能遇到的所有實質性風險。

2.全面風險管理組織的設置方法

首先是風險管理委員會，在董事會的直接領導下，選拔董事會的成員、企業重點部門的高級主管、外聘專業風險管理專家等，進行風險管理策略的制定，并督促建立企業風險管理的相關機制和風險管理的實施效果。其次是風險管理部門，負責整個企業風險管理工作的開展，并通過風險管理方案的執行，將風險管理目標分解到企業各個部門，并監督各個部門風險管理目標的實現情況。再次是其他部門的設置，譬如某些企業由財務管理部門負責風險管理，由財務部門負責人領導風險的主管工作，主要是針對企業融資、負債和經營等情況，讓財務管理工作與企業整體運行目標同步。

（2）風險一體化管理

1.識別所有重要的風險

結合企業的運營情況，列出現有的風險和潛在的風險，估計風險的發生概率、發生后產生的負面影響、發生時間和存在位置等，然后畫出風險的分布圖。傳統的風險管理方法存在風險孤立評價而產生的偏差問題，全面風險管理的一體化管理可以克服這些問題。全面風險管理類對重要風險的識別具有全面性的特點，需要企業所有部門予以配合，結合各個部門實際工作中存在的問題，研究每個問題背后可能存在的風險，然后進行風險匯總，以便統一制定相對應的控制方案。

2.風險的度量

風險的度量一般采用的是風險價值法、壓力測試法和風險收益法，將財務風險管理工具應用到非財務風險的管理任務當中。企業包括財務和非財務的風險，都關系到企業的運營發展，而風險不具備獨立性，很有可能跨部門貫徹不同的工作，對企業產生連貫性的負面影響，因此采用以上方法度量風險，可以將隱藏在各個部門的同類風險挖掘、歸類和匯總，然后對風險的負面效應進行權衡，確定風險控制措施的執行力度。

3.著眼企業全局轉移風險

企業的風險管理可能存在全局性的影響。風險的一體化關系需要著眼企業全局，統籌管理所有風險，將所有風險納入風險管理體系當中，然后建立風險控制縱覽表。另外，企業還需要在實踐經驗的前提條件下，構造合適的風險管理工具，將風險實行一次性轉移，杜絕遺留某些潛伏地較深的風險。

（3）建立風險信息管理系統

1.風險信息資料庫

企業的風險包羅萬象，有些風險都是緊密聯系在一起的，因此需要建立完整的風險信息資料庫，將各種風險相關的信息收集起來，譬如風險的類別、風險的誘因、風險的形態、風險的影響、風險的控制對策等，形成可分析的量化數據空間，以便在遇到類似的風險問題的時候，可以快速地調取相關數據，準確地找出風險，并借鑒數據庫的建議措施，快速地控制風險的蔓延，為風險產生問題的解決贏得時間。

2.風險分析工具

風險的全面管理，離不開風險的分析，風險管理系統的風險信息分析功能，是在連接風險信息資料庫的基礎上，將大量的抽象數據歸納總結，然后形成簡單化的信息，以明確分析的風險對象。

3.風險信息決策系統

全面風險管理需要解決信息的決策問題，主要依靠系統的專家決策功能，將這個功能提供的決策數據，融入到風險管理的決策方案當中，為風險全面管理和創新提供系統的專業知識支撐，使得風險的決策方案更顯優化，這也是企業風險管理效率提高的重要功能系統。

三、結束語

綜上所述，全面風險管理指的是企業擺脫傳統風險管理的桎梏，在運營的過程中，綜合運用金融學、管理學、經濟學等管理學科，并結合企業的發展實際情況，從內部控制和戰略管理等角度進行風險的創新性管理。全面風險管理覆蓋與風險相關的所有活動、涉及風險的人員、與風險相關的所有信息以及風險管理的相關方法，因此需要設置全面風險管理組織。除此之外，企業還需要進行風險一體化管理，這是全面風險管理的重要方式，也是實現管理創新性發展的重要步驟。隨著信息化建設步伐的邁進，企業全面風險管理應用與創新需要進行信息共享和傳遞，因此還需要建立風險信息管理系統，打破以往風險管理閉門造車的狀態，更有效地管理風險。

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