建筑企業融資項目投標階段的成本問題

郭 麗

（中鐵二十三局集團第一工程有限公司，山東 日照 276826）

1 項目概況

文章所述示例項目為投融資項目，靜態總投資約為14.45億元。工作費用、征地拆遷費用由該項目所在縣交通運輸局承擔，不計入總投資。

2 成本要素分析

在融資項目中，除去一般的建筑工程成本要素，往往還要考慮融資成本對項目的影響。事實上，對于一個成熟的建筑企業來講，一般的成本要素已經基本可控，企業通過內部定額及成熟的合作商，參照既往的施工經驗，結合項目的實際情況，往往能做出可以參考的估算。但是資金成本受融資模式、基準利率、融資風險的影響，往往需要做出有針對性的分析[1-3]。

3 投標階段的成本分析

3.1 財政能力評估

對該項目支出責任占比該縣本級財政數據進行預估可得，該縣本級一般公共預算支出占比平均約為1.10%，其中2020年占比最高，為2.34%，小于10%，符合有關規定。表明該項目的財政預算支出在該縣本級財政的可承受能力范圍之內，“通過本級財政承受能力”。

3.2 社會資本方的要求

（1）主體要求：為在中國境內依法注冊的企業法人或其他組織。

（2）資質要求：社會資本需具有公路工程總承包一級及以上資質。

（3）業績要求：截止開標時間前5年內，至少具有1項合同金額大于10億元（含）以上的公路工程施工業績或PPP項目業績。

（4）財務能力：社會資本方需滿足銀行可用授信證明不低于30億元（含），且必須提供銀行可用授信額度證明原件。

（5）聯合體中牽頭方在項目公司中出資占比不少于30%。……