芻議電力企業資金管理在財務管理中的重要性

吳英

摘要：電力企業不同于一般企業，因為它不僅是以盈利為目的的市場化企業，而且由于其主要業務是承擔基礎能源供應，所以還具有很大的社會責任; 在這個過程中，涉及很多資金的問題，因此，做好財務管理是非常重要的。因此，電力企業應該根據自身實際情況，建設和運用更加科學合理措施進行資金管理。

關鍵詞：電力企業; 財務管理; 資金管理

引言

在企業財務管理工作的開展過程中，資金管控是十分重要的一項工作。但是，在現實中，很多企業管理者對于這項工作的重要性都缺乏必要的了解，同時沒有給予足夠的重視。

1資金管控對財務管理的重要意義

1.1資金管控對預算設計的重要意義

在企業資金管控中，如果無法保證相關管控措施的執行，將會對企業財務預算的質量造成直接的影響。通常情況下，企業資金管控工作最重要組成部分就是預算設計工作，而企業管理者以及企業的財務管理人員對于資金管控工作的重視程度也會直接影響預算設計工作的開展質量。一些企業內控制度的執行不力或缺失，造成管控出現漏洞和盲區，從而引發了舞弊甚至犯罪，致使預算設計工作的質量無法得到有效的保證，嚴重影響企業在經營過程中資金使用的安全性，導致預算方案的可操作性和科學性無法得到有效的保障，企業財務管理體系的建立缺乏足夠的全面性，無法發揮應有的作用。

1.2資金管控對管控執行的重要意義

從內部控制的角度來講，資金管控是企業財務管理工作重中之重，同時也是衡量企業財務人員和管理者管理能力、專業水平的重要標志，所以企業管理者和財務人員必須對此給予高度的重視。企業的資金管控水平會對財務管理工作的開展質量產生十分重要的影響，而這種影響也會直接體現在管控工作的執行質量上。如果企業在生產經營的過程中能夠對資金使用進行合理的控制，不僅能夠減少浪費，還能降低成本，提高企業經濟效益，進一步提升企業的管理水平和形象。

1.3資金管控對考核分析的重要意義

在分析考核結果的過程中，資金管控的質量就顯得十分重要，換句話說，企業如果無法對資金進行有效的管控，企業管理者在決策的過程中就無法全面了解企業主要的成本控制點在哪里，無法全面了解企業在生產經營過程中資源的消耗情況，如此，在進行資金管控的考核分析過程中，就很難保證其結果的精準性，進而影響企業管理者判斷和決策。但是如果企業能夠高質量的開展資金管控工作，就能給企業管理者提供可靠的、詳實的決策依據，可見有效的資金管控對企業財務管理的重要意義。

2電力企業財務管理中做好資金管理的主要措施

2.1 提高財務管理人員的業務素質

電力企業提高財務管理中的資金管理水平，需要提高財務管理人員的業務素質，這對于有效制定和運用科學的資金管理措施、提高資金管理效果都是具有基礎意義的。在這個過程中，電力企業主要應該通過三項措施提高財務管理人員的業務素質： 一是招聘更為專業的會計和財務管理人員，從而在擴充中不斷提高企業財務管理人員隊伍的業務水平; 二是對現有財務管理人員進行定期培訓，要求他們通過認真參與培訓和自主學習不斷提高自身業務素質; 三是定期進行業務考核和建立長效的績效考核制度，將分值與薪資待遇結合起來，從而讓財會人員以更加積極的態度、更強的責任感參與工作。

2.2提高資金管理在財務管理中的地位

資金管理在財務管理中居于中心環節，而財務管理效果的好壞將直接影響電力企業的運營狀況，因此，電力企業需要提高資金管理在財務管理中的地位，提高財務管理在企業運營中的首位度。在這個過程中，電力企業的負責人或者高級管理者，應該做好企業工作人員的思想工作，要求各部門、各人員都要積極地配合財務管理人員的工作，將財務部門的工作效率與各部門的薪酬等聯系起來; 同時，還需要細化與拓寬財務管理，管控企業各個部門的財務，降低電力營銷的成本，從而更為有效地降低企業運營成本。

2.3科學合理地規避資金管理中的風險

關于企業債務問題是我國很多企業面臨的主要問題，在國家倡導和實施的“三去一降一補”的經濟改革中，其中“三去”中的“一去”就是“去杠桿”，主要是降低企業債務、降低企業運營成本、降低企業“融資難”與融資費率等。電力企業由于前期的基礎設施建設所耗費的資金量大，后期還需要較高的維護費用，會產生很多貸款，或者依靠貸款進行運營，這不僅會增加企業運營成本，而且還給企業財務帶來很多風險問題，所以電力企業需要通過科學合理地規避資金管理中的風險，降低企業經營中的風險。一是應該將服務于社會、承擔社會責任與盈利有機地結合起來，在保障為社會工農業生產供應穩定電力能源、提供電力設備的同時，還需要盡可能地優化資金投入，降低企業在建設、運營和后期維護中的成本。二是建立責任歸責制度，明確財務人員的權利和責任，讓權責更加明確，從而更好地防范財務工作中的風險和更快地處理漏洞，還可以設置專項資金對優秀財務人員進行獎勵。三是建立健全監督管理制度，通過有效地監督能夠讓財務工作更加透明高效，核算更加準確、效率更加高效，避免財務管理中資金管理出現不必要的問題。

2.4實施以防為主和集中管理資金的策略

對于人體疾病而言，講究的是“治未病”，而對于企業管理、特別是資金管理而言，也要實施以防為主的資金管理策略，同時，對資金進行集中管理。關于財務風險防范，主要是在資金管理的前期明確權責，在資金管理過程中進行有效地監督和復核，形成一種相互牽制、互為制約的財務管理體系，實現決策權、執行權和監督權的平衡與制約。而集中管理資金，能夠更好地對資金進行集中管理和集中分配，優化資金使用效率、提高資金運用與收益率、降低資金運用中的風險，避免子公司開多頭賬戶、無法控制貸款與擔保等問題; 關于集中管理資金的具體措施有以下幾個方面： 一是建立健全電力企業的資金內控體系，更好利用閑置資金實現資金利用效率的最大化; 二是完善財務與資金工作機制，進行統籌管理和嚴格審核;三是成立專業的考核與檢查小組，定期核算報銷等賬目。

結束語

綜上所述，對于電力企業財務管理中的資金管理，電力企業應該認識到資金管理和財務風險存在的一些問題，比如資金周轉和資金預算問題等，還需要認識到財務管理中資金管理的重要意義，并通過提高財務管理人員的業務素質、提高資金管理在財務管理中的地位、科學合理地規避資金管理中的風險、實施以防為主和集中管理資金的策略，提高資金管理水平。

參考文獻

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