加油站內控風險類別與防控管理淺談

羅小鳳

摘要：在現代社會經濟建設過程中，加油站對我國交通事業發展具有極其重要的作用，加油站在日常經營過程中，必須對其內控風險進行嚴格控制，確保相關工作有序開展，進而對國家交通事業的有效發展提供更高程度的保障。文章首先分析加油站內控風險的類別，然后以此為基礎，進一步探究管理策略，分別按資金風險、營運風險相對應的解決策略從相關規章制度、員工教育、督巡檢查、防范意識等方面展開具體論述，希望能夠為其相關人員具體工作提供借鑒并增強防患意識。

關鍵詞：加油站;內控風險;防控管理

加油站是為各種類型的車輛提供油品的主要服務場所，也是石油企業產品銷售的終端，在石油產業運轉中占據重要的地位。隨著經濟的發展和社會的進步，以及居民生活水平的提高，私家車、貨車、客車等類型的車輛越來越多，且保證其順利啟動的各種類型的石油需求量也越來越多，因此，全國各地方的加油站及其服務點也隨之增多，像中國石油、中國石化以及逐年崛起的個體石油企業，都推動著整個石油市場的發展與進步。各石油企業如何在激烈的競爭市場中穩固地位，保持優勢，擴大市場份額，成為亟需解決的問題。同時，若加油站資金鏈管理不善、存在漏洞等，也會給企業帶來難以承受的危害，因此要加強企業的資金鏈控制，構建合理的企業內部控制體系。具體相關分析如下：

一、加油站內控風險類別

（一）資金風險

1. 資金停留的風險。雖然現代移動支付手段非常普遍，但仍有顧客用現金支付的情況，加油站作為產品銷售的終端，業績好的加油點每天銷售量非常大，進而現金流動也大，而一般加油點分布在各個地方，甚至較偏遠地區，一天之內很難對各加油點的現金進行多次收取，也就帶來了資金停留的風險。資金停留時間越長，停留數量越多，相應的資金管理風險也就越大。

2. 網絡監控的風險。現在加油站雖配有專業的設備技術，仍逃不過舞弊的行為，比如網絡監控范圍外私拿現金、做假賬等，或者網絡設備遭到黑客的攻擊，竊取核心數據與資料，威脅企業的健康發展。其次，部分偏遠地區可能未配有相關的網絡監控設備，無法實時監測加油站的日常營運工作，只能通過人工進行監測，伴有較大的主觀隨意性。

3. 資金賒銷的風險。部分長期客戶，由于與企業簽訂長期合同，且需油量較大，若對資金進行長期賒銷，則會影響企業的運營。或者為了促銷、搶占市場份額等目的采取短期賒銷的方式，雖達到了相應的目的，但也增加了資金賒銷的風險，容易產生壞賬準備，影響加油站日常的資金運轉，帶來不必要的風險。

4. 加油卡套現。部分加油點為了及時歸攏資金，采取充值加油卡的方式進行資金整合，如滿1000送200等。而部分顧客與加油站員工進行串通，把加油卡進行現金套現，而該種徇私舞弊不僅讓企業達不到最初采用加油卡充值的目的，還會讓企業的威信與管理陷入混亂之中，因此，對相關加油卡消費記錄的異常性進行排查顯得尤為重要。雖然對套現行為的懲治力度很大，但是在實際工作套現行為難以杜絕，查處和控制難度較大，其原因在于按照目前的內控流程通過常規的核查不容易發現加油卡套現行為，必須通過信息系統日常監控、抽查、暗查或調取加油站監控錄像等方式才能發現套現行為，存在加油卡經營風險。

（二）營運風險

1. 火災、爆炸。可能的起因：加油或卸油過程中油品跑、冒、滴、漏遇到明火或靜電打火;油罐、油管線、油機或油槍因違章操作、設備故障或維護不當、自然災害等因素造成油品泄露，遇明火或靜電打火;使用塑料容器盛裝汽油;摩托車加油后未推離油島4.5米外發動;站內車輛自燃處理不當;顧客在站內的不安全行為（吸煙、打手機、檢修車輛等）;雷擊;恐怖襲擊活動;電器短路;防爆電器失效;穿線套管未封堵導致油氣串至非防爆區遇靜電打火;插線板超負荷使用;加油站電器線路老化;手機充電器長時間與電源插頭連接導致過熱。

2. 環境污染。可能的起因：油罐、油管線、油機、油槍發生油品滲漏;加油、卸油時發生跑油、冒油或油品泄露;未設置隔油池或隔油池未起作用;廢油、廢水、廢沙等廢棄物處理不當，不管那種情況，都會對自然環境產生不利的影響。

3. 觸電。可能的起因：非電工從事電氣作業;電氣作業人員作業時未穿戴有效的防護用品;配電系統未安裝漏電保護器或漏電保護器失效;配電柜未配備絕緣膠墊;電氣檢修作業未執行掛牌、上鎖要求;員工不正確的用電行為，比如：用潮濕的手部去拔插電源或觸碰開關、員工碰觸帶電線路和設備的裸露部位等;油站內常用電氣開關從配電柜接出。

4. 高處墜落。可能的起因：罐車計量作業安全防護措施不當;梯子不符合安全要求或未遵守用梯作業安全要求導致墜落;檢維修作業人員高處作業時，在作業平臺周圍無防護措施情況下沒有系掛安全帶。

5. 物體打擊。可能的原因：罩棚扣板、燈罩等其他附件墜落傷人;高處貨架上的物品或站房內高處的物體掉落傷人;檢維修作業時，腳手架上放置的工具或物品墜落傷人。

（三）設備管理風險

一是管控設備配置不到位，缺乏定期更新制度，因管控設備老化，出現故障較多，維修難度大，存在調價通訊時價格就提前到位或通訊不成功價格滯后到位、每日管控取數難以正常進行等問題，對加油站經營和管理形成風險。二是部分加油站加油機超期服役，難以進行防作弊改造，計量器老化，主板故障時常發生，存在較大的數質量和經營風險。

（四）數質量管理風險

一是運輸環節由改制運輸車隊承擔，尚未引進加油站配送競爭機制，且改制企業內部自律措施不力，對運輸車輛監管手段較為單一，事前監控、預防措施不到位，存在數質量風險。二是目前媒體對加油站數質量問題比較關注，總部對加油站損耗控制標準要求較高，在實施過程中對加油站實行賠付制，在尚未實行溫差補償、運輸損耗得不到有效控制的情況下，加油站數質量管理環節存在較大的風險。三是配置計劃不能滿足銷售需要，外采油品調配過于集中，所占比例過大。同時，加油站跨區移庫頻繁、損耗增加、不易監控，管理難度較大，加油站數質量管理存在風險。

二、加油站內控風險的防治策略

（一）及時更新與升級網絡設備，定期進行相關檢查

網絡設備工作也是企業的核心工作之一，隨著云計算、大數據、數字技術等技術的普及，數據的泄露與盜取成為影響企業生存的關鍵，稍不留神可能置企業于絕境。因此，要加強該方面的工作，防止不良分子的非法入侵，比如;進行更新防火墻系統，以抵擋黑客等不法分子的入侵;聘請專業的技術人員，定期對網絡安全問題進行相關檢查，排除一切可能產生的隱患。

（二）現金的收訖要劃分專人專項收取與整理

對于現金的收取，要有專人負責，比如收銀員負責日常的現金收取，各加油站的相關工作人員要各司其職，不能越崗，明確加油工只能操作加油工作，不可經手現金數收取工作，以保證每一筆資金的到賬與記錄;其次，要安排相關的管理人員，對日常的現金收取與對賬工作進行監督和檢查，降低資金風險，及時發掘存在的問題并及時進行解決;對于現金的收取，交接班人員要做好交接工作，并簽字蓋章，且現金要做到日清，即每天下班之前對改天的現金支取做好對賬工作，并存入相關的銀行或保險。

（三）加大軟件的研發投入，實現各部門的信息共享

總部應加大對軟件的研發資金投入工作，實現各區域、各銷售點的信息共享，各區域、各銷售點也能及時把加油站的情況及時的上報，實現員工與總部之間的直接溝通，利于總部掌握第一手資料，跨域時間、地域等時間與空間的限制，實現遠程操作與指導，變人工為信息化，更加確保了數據的準確性、安全性及可靠性，同時也提高了工作效率和工作質量，有利于加油站的進步和發展。

（四）嚴把油品優惠卡開卡操作，設置分級授權

對于加油卡等卡券的開卡權限，要有專人負責，并對其進行嚴格培訓，杜絕各加油站員工隨意開卡或者私自開卡的情況，降低內部員工套取現金折扣的機會，以確保油卡的真實性、有效性，同時對顧客的油卡進行合理的監督，若發現惡意套卡現象，及時與開卡人取得聯系并停用該卡的使用權限。日常開卡也要嚴格規范相應的流程，如開卡前的審批工作：開卡人相關信息的核驗，客戶資產的質量，是否有一定的能力償還貸款與借款，相關信用記錄是否良好等;油卡使用中的監督工作：是否超過了油卡規定的使用額度，是否存在惡意刷卡的行為，是否一直欠款不還等，若出現以上情況要及時停止該顧客油卡的使用權限，以保證資金的回籠。

（五）嚴把用人觀

員工招聘時，要對該員工做好良好的信用清查，了解其相應的背景，杜絕一切潛在風險的發生;員工上崗后，要不定期的對員工進行崗位培訓與學習，樹立起正確的職業道德觀念，培養良好的工作作風與工作習慣，并及時進行相應考核，對不合格的人員進行二次培訓，以保證其培訓效果與日常工作的順利進行。對于重要的工作崗位，要簽署保密協議等，以防止員工離崗后泄密，從而影響加油站的正常運行。同時，對于偷拿、偷盜公司產品的情況，相應的管理人員也要進行嚴格的懲罰，杜絕此類事件的再次發生。

三、結語

通過以上的分析，我們了解到了加油站內控風險的類別，并針對各項風險提出了有效的解決措施，希望能為加油站的日常工作及其運行提供借鑒意義，更好的促進加油站的成長和發展。總之，加油站經營企業需要根據自身經營特點，結合內外部環境，制定一整套完整的資金管控制度，將資金管控制度融入油站日常管理和運作當中，全員參與，落實崗位責任制，樹立資金管控意識，以促進企業健康穩定發展。

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（作者單位：湖南長豐能源有限公司）

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