合同風險管理的建議和對策

焦子洋 武占魁 姜艷青 霍世超 崔鵬

摘要：市場經濟社會中，經濟往來很重要的一個環節是簽訂合同。合同是企業經營的直接體現，企業在經營中必然會簽署大量的合同，用以規范雙方當事人的權利和義務，保障彼此的利益。

關鍵詞：合同;風險管理;企業運營

從大多數公司法律糾紛來看，無一例外都是由于合同的簽訂和履行的不規范所造成的，可以說，目前，合同風險是企業運營中最大的法律風險。 航天企業根據自身的行業特點就合同風險管理提出建議和對策。

一、合同的分類

（一）諾成性合同：合同簽訂后即成立和生效，無需以交付標的物為成立和生效要件。如買賣合同、質押合同等。

（二）實踐性合同：以交付標的物為成立和生效要件，不交付標的物，該合同不生效。如：定金合同、保管合同、自然人之間的借款合同等。

（三）要式合同：保證、抵押、質押、定金等擔保合同、技術開發合同、技術轉讓合同、著作權轉讓合同、金融機構為貸款人的借款合同、勞動合同、保險合同、融資租賃合同、建設工程合同、合伙協議。

（四）有名合同：買賣;供用電、水、氣、熱;贈與;借款;租賃;融資租賃;承攬;建設工程;運輸;技術;保管;倉儲;委托;行紀;居間。

（五）無名合同：訂立有名合同之外的合同。

二、合同的風險

合同風險也就是合同法律風險。航天所屬廠所和單位就合同管理均制訂《合同管理辦法》，辦法明確各部門職責、流程以及規范要求，涉及合同的前期、簽訂、履行和歸檔的全過程。目前，企業法律部門作為合同管理部門，兼有全面風險管理和法律服務的工作職能，有利于對控制或規避合同風險的管理。

（一）合同風險現狀

合同風險是基于合同產生的對合同當事人的非正常損失，包括客觀風險和主觀風險。客觀風險是指基于合同產生的不可歸責于當事人的非正常損失，例如合同履行過程中，國家政策變化、自然災害、戰爭導致的損失。一般是不可預見、且不可避免的。主觀風險是指基于合同產生的可歸責于當事人的非正常損失，例如因合同主體不適合或一方當事人無履約能力等導致的損失。

我們這里的合同風險，主要是指主觀風險。因為只有基于主觀原因，即可歸責于當事人的原因所產生的風險，才是可控的，才可通過完善制度、加強管理來盡量規避。

就航天企業來說，合同風險可能發生在合同管理的各個環節。比如在合同簽訂前期，如不進行資質調查，可能導致與不具備承制資格的單位進行外協加工，使產品不能滿足要求甚至發生更嚴重的生產風險;在合同簽訂過程中，如不對合同文本進行把關，可能導致產品數量、金額錯誤，或個別條款不能實現，使所面臨相應的法律風險;在合同履行時，如不及時跟進產品交貨狀態、不及時催款，可能導致資金回收風險，拖延時間越長，該風險越高。由此可見，合同風險不單單體現在合同領域，還會輻射到所日常經營的各個領域。

（二）控制風險目標

合同管理的目標是通過對合同的簽訂、履行、變更或解除等事項的規范和控制，確保合同有效執行，合同違約風險得到及時識別和有效處理。具體目標如下：

目標1：明確合同審批權限，規范合同訂立行為;

目標2：確保合同的簽訂符合國家及行業有關規定和所自身利益;

目標3：規范企業經營行為，強化合同管理，防范法律風險，有效維護所合法權益;

目標4：明確各崗位的職責、權限，確保合同管理的相互制約和監督。

為實現合同管理目標，一方面，通過識別、評價合同及合同管理存在的風險，制定相應的管理措施，達到管控風險的目的;另一方面，通過制定完善的合同管理辦法和流程，形成長效機制。

（三）合同風險管理的建議和對策

1.合同統一歸口管理

合同管理部門為法律部門，負責編制合同管理制度和管理流程，會同有關部門對合同管理制度執行情況及合同簽訂、履行等情況進行監督、檢查。就合同流程來說，負責本單位全部合同文本的用印、編號、查詢、預立卷與借用、移交歸檔等日常管理工作。而作為職能部門，法律部門負責法人授權委托管理工作，對對外簽約的委托代理人進行辦證、培訓、檢查、考核等管理工作;負責合同示范文本的制訂及政府部門、行業等權威機構監制的合同示范文本的推薦使用;按規定權限，對合同進行法律審核。也就是說，航天企業實現了從合同的授權、起草、生效、歸檔、監督檢查乃至糾紛處理的統一歸口管理。

此外，依托一定的法律基礎和較高的法律意識，在負責本單位合同管理員隊伍建設工作、組織所內合同承辦單位專兼職合同管理員的業務培訓，以及參與重大合同的相對方的資信情況和履約能力調查、參與項目重大、法律關系復雜合同的談判和文本起草工作方面，更有利于滿足合同風險管理需求。

2.控制合同管理關鍵節點

合同起草階段，通過發布合同模板，保證了合同基本規范;合同審批階段，在《合同管理辦法》中明確合同審批權限、各部門職責以及評審的主要內容和基本要求，并嚴格履行;合同監印階段，合同管理部門需對合同進行形式審核，審核合格后方可施章;合同管理部門定期組織對合同執行情況和收付款情況進行清查，以提醒和處理合同問題，盡量規避合同風險的發生。

3.不斷完善合同管理辦法

合同管理辦法進不斷更新修訂，以適應合同管理需求，并適時進行修改。目前，合同管理辦法規定了包括管理職能、對合同承辦單位的要求、合同管理基本流程、資信調查、合同訂立、合同評審、合同簽署、合同監印、合同履行、合同檔案，可以說比較全面的涵蓋了合同管理的各方面要求。通過制定完善的合同管理辦法和流程，形成長效機制。

4.發布資質調查工具

按照資質調查工作需要，為了便于各合同承辦單位對合同相對方資質進行相關情況的調查、在合同簽訂之初防范規避合同主體風險，法律部門將收集整理的有關資質、資格調查工具進行公布，以方便合同承辦單位使用。資質調查工具分為企業主體相關信息的查詢、涉訴信息查詢項目、資產信息查詢項目、針對投融資信息查詢項目四個方面詳述用途。此外，通過發布本單位的通知公告，提醒各合同承辦單位在簽約前認真核實合同對方主體，不要偏信對方企業出具的證明、口頭的答復，一切以工商信用系統登記信息為準，就有關問題作風險提示，要求做到“三不簽，三核對”。

5.提高全員法治意識

作為普法工作主管部門，定向法規提示等途徑，面向全員進行法律宣傳，另一方面針對合同管理，每年對合同管理人員進行培訓，通過風險管理與合同管理知識相結合，提高合同承辦和管理人員的意識。此外，每年進行委托代理人法律考試和答題，逐步提高委托代理人簽約時的法律意識和能力，從源頭降低合同風險。

6.優化信息化管理工具

對現有合同管理系統功能升級。保留系統的基本功能外，針對風險管理，擬增加預警功能，更好地達到控制的目的。