淺議我國農業保險發展的制約因素

王明良

摘要：目前很多國家都比較關心農業保險的發展，這主要是因為在農業經濟發展過程中農業保險是十分重要的影響因素。在《農業保險條例》頒布并實施后，中國農業保險的蕭條狀況得到改進，市場秩序更加規范，其外部環境也有所優化。然而從宏觀角度，農業保險在實際農業生產活動中未得到很好的運用，針對災害所進行的賠償水平還有待提高。本文針對農業保險發展過程中的問題，研究并分析其成因及解決策略，降低政府及有關部門的負擔，從而推進農業生產的發展。

關鍵詞：農業生產;農業保險;制約因素

農業保險在農業生產風險管理中至關重要，它能夠促進城鎮化進行以及社會主義新農村建設。對促進農民生產技術進步，穩定農民收入，增加農產品產量具有重要意義。然而，農業保險還存在一定的問題，例如針對災害所進行的賠償水平還有待提高。中國農業保險的發展受很多方面因素影響，通過需求、供給以及政府等因素進行剖析：

一、需求因素

農民是農業保險的需求方，然而很多農民知識水平較低，對農業保險的認識不夠，以及有些農民知道農業保險的好處但不具備參保的經濟能力，因此農民不愿參保。這使得農業保險的需求存在較大的缺口，從而制約中國農業保險的發展。

首先，農業保險具有許多鮮明的特征，例如種類多、頻率高以及損失大等，所以會給農產品的產量帶來較大的影響。中國農民的收入相較于其他行業的收入偏低，這主要是因為農產品價格較低才能夠維持社會日常生活的穩定，最終導致城鄉之間收入差距比較大，從而制約中國農業保險的發展與進步。并且，通常農業風險是災難性風險。保險公司為了可以更好的經營，會提升農業保險費率。導致出現農民收入較低卻需要支付高保費的狀況，農民在面對農業保險時，往往會因為高額的費用而卻步。

另外，有關政府部門的宣傳工作未做到位，大多數農民沒有樹立法律意識以及保險意識，從而制約了中國農業保險的進步與發展。很多從事農業活動的農民并不信任農產品，往往將其視為具有“欺詐性”的，因此并不想購買農業產品。一些農民購買農業保險后過于依賴農業保險。他們認為買了以后可以好好休息，保險公司可以賠償所有的災害損失，因此在面對災害的時候并不會采取有關措施進行止損，使得損失增大，這在一定程度上會增大保險公司的經營成本，必然導致保險公司的崛起利率，與農民買不起保險，形成惡性循環。另外，保險公司未做好監督和管理工作，使得一部分農戶會利用這一疏漏進行詐騙，導致農民和保險公司無法相互信任，阻礙了保險公司的發展與運營，同時增加了道德風險。

二、供給因素

提供農業保險產品的保險組織是農業保險的提供者。因為農業保險具有損失大以及賠付率高等特點，其利潤通常較低或者虧損，因此很多保險公司并不會提供農業保險業務。農業保險供給欠缺，主要因為經營保險的組織較少，以及產品品種單一，進而影響了中國農業保險的發展。

一方面，農業保險會面臨較大風險以及較高成本，大多數保險公司不會提供農業保險業務。與其他財產保險相比，農業保險存在較大的不同，其保險標通常是農作物，這使得農業保險呈現出以下特點：首先，農業保險的保險利益是預期利益，而不是既得利益，通過計算不能精確計算出其數額;其次，保險標的生長會受很多方面因素的影響，例如育種者以及種植者的行為等，因此農業保險面臨較高的道德風險，導致保險費率難以計算;另外，農作物受損后，具有較強的風險性自愈能力，所以很難準確確定損失以及索賠金額，導致索賠成本增加。此外，農業保險標的地理位置不同，自然條件也大不相同，導致保險公司在承保和理賠方面成本較高。此外，由于開展農業保險所需的數據和信息不足，而開展農業風險區劃是一項高科技工作，使得保險公司在開展農業保險時會面對利潤比較低，成本卻較高的狀況，因此很多商業保險公司并不會提供農業保險業務。

另一方面，農業保險擁有較大的逆向選擇風險，同時其區域性較強。中國地大物博，地區不同其自然災害的強度、頻率以及種類存在較大的差距，因此農業發展水平也參差不齊。保險公司在有些地方比較容易開展農業保險工作，通常這些地方自然災害較多，面臨較大的風險，農民具有較高的投保積極性;但是在一些地區，因為自然災害強度較小、頻率較低以及損失較少，其農業保險費率比預測的損失概率高，所以農民不會參保;部分地區自然災害強度較大以及頻率較高等，然而因為其收入水平的制約，農民不具有參保的能力。這導致風險比較集中，使得保險機構的不穩定因素增加。

三、政府因素

除了供求關系外，還有一個非常重要的因素影響著農業保險的發展。在推進農業保險的發展進程中，政府以及有關部門在面對農業保險的政策和態度都比較關鍵。

首先是缺乏專門的農業保險法律和有效的法律體系。最近幾十年，國家未制定專門針對農業保險的法律與規章制度。在2013年頒布并實施《農業保險條例》能夠對中國農業保險工作進行引領和規范，落實有關政府部門的責任。然而在這一規定中未針對補貼的方式、比例以及種類作出明確規定，沒有對地方政府給予農業保險的補貼作出剛性規定，同時其監督和管理工作不到位，造成農業保險補貼的工作效率以及協同效率較低，難以達到預期的目標。在2015年重新修訂的《中華人民共和國保險法》中，僅僅在第184條中指出國家及政府需要為農業保險提供支持與幫助。

其次是針對農業保險的稅收，政府給予的優惠較少。在《農業保險條例》里指出，中國的保險機構在開展農業保險業務時，能夠根據條例中具體政策享受稅收優惠，但是在這一個條例中沒有優惠細則。現階段，在開展農業保險業務時，中國保險公司能夠享有的優惠稅收主要有三大類，包含營業稅、印花稅以及企業所得稅。在全球很多農業保險發展較好的國家，根據國家的基本狀況，頒布并實施了很多的稅收優惠政策。例如，美國免除所有農作物保險稅，法國免除共同保險協會的收入和財產稅，日本免除農業共濟會組織的所得稅和營業稅。將中國和這些國家進行對比，中國的稅收優惠相差較多，僅在一定程度上減少了營業稅和印花稅，在企業所得稅方面的優惠較小，只在養殖業和種植業開展業務，同時其優惠范圍也較小。

參考文獻：

[1]?黃穎.我國政策性農業保險存在的問題和對策研究[J].現代商業，2014，（12）.

[2]?張慧雯，田欣宇.我國農業保險發展存在的問題及對策分析[J].農村經濟與科技，2019，（1）.

（作者單位：淄博職業學院）