一筆拒付后交單期內換單不能案例

【摘要】銀行出口單證實務中，因受益人所交單據存在瑕疵常會被開證行拒付，交單行收到拒付報文后在交單期內通知客戶進行換單以消除不符點，是一種非常明智的做法，但是萬變的實務還會遇到哪些不確定性問題，本文立足實務，詳細闡釋一則案例，以期給銀行單證從業人員一些啟示與指導.

【關鍵詞】單證業務 慣例 實務 不符點

一、案例簡介

XX年3月5日，P銀行（以下稱交單行）收到A公司一筆出口信用證項下交單業務，開證行為香港I銀行（以下稱開證行）。索匯金額為USD 1451987.50，信用證41場：ANY BANK BY NEGOTIATION，42C：AT SIGHT，最遲發運日為2月28日，信用證最遲交單期為3月12日。P銀行審單結果為：單證相符。單據寄往開證行后，3月11日，P銀行收到開證行拒付報文MT734，拒付內容為：發票顯示了與信用證規定不一致的合同號（INVOICE SHOWING INCONSISTENT CONTRACT NO I.E.R18018012-1 VS R18018012-2），MT734單據處理指示為NOTIFY。P銀行業務員分析拒付報文，認為拒付有理，但是鑒于最遲交但期為3月12日而且交單地為任何銀行柜臺，于是立即聯系客戶，建議其盡快換單。在客戶積極配合的情況下，3月11日下午將更改的發票寄往開證行，P銀行在3月11日下午17點將換單事宜發報開證行，并通知開證行換單快遞單號以便跟蹤查詢，同時報文聲明P銀行已在交單期內完成換單，消除不符點，要求其盡快付款，禁止扣除不符點費以及相關電報費。但是，同日P銀行收到開證行付款，扣除了包含電報費和付款費以及不符點費總計331.81美元（含不符點扣費89.18美元）。P銀行隨即發報要求I銀行退還不符點費，但是以失敗告終。

二、案例分析

本案例焦點一是：P銀行在最遲交單期內更換了單據，是否已經消除了第一次交單的不符點，從而使單據恢復到相符狀態，開證行不應該再扣除不符點費呢？或者已經扣除了不符點費，因為單據經過更正已經相符，所以應該退還不符點費呢？本案根據進口方與開證行往來郵件溝通得知，開證行是在同日即3月11日上午拒付和付款，而交單行換單也是在3月11日，最遲交單期是3月12日，開證行聲稱其收到換單指示前已經接受申請人放棄不符點的請求并扣除了不符點費進行了付款，即付款動作與收到換單指示存在時間差，付款在收到換單指示之前。完全符合國際慣例的做法。根據UCP600 第十六條ciii b款“THAT THE ISSUING BANK IS HOLDING THE DOCUMENTS UNTIL IT RECEIVES A WAIVER FROM THE APPLICANT AND AGREES TO ACCEPT IT，OR RECEIVES FURTHER INSTRUCTIONS FROM THE PRESENTER PRIOR TO AGREEING TO ACCEPT A WAIVER”。本案例恰恰拒付、付款、和換單指示都發生在同一天，P銀行無從證明I銀行收到換單指示是發生在付款前，另據I銀行聲稱報文接收也存在時滯，可能會在發報的次日才接收到換單指示。而且I銀行是依據第一次交單存在不符點而扣收的不符點費，經分析P銀行認可開證行的觀點，并將此事告知客戶，客戶鑒于盡早收到了巨額款項，減少了資金在途時間久可能產生的更大的利息損失，不再要求退還不符點扣費。

本案由拒付產生，由此聯系拒付業務實踐，歸納總結出如下三種拒付動機：一類是申請人為了拒收貨物。此種情況往往在于貨物存在質量瑕疵，申請人不愿意接受貨物，或者因為商品市場價格大幅變動而挑剔不符點以要求降價。一類是在授信開證下開證行為了回避第一性付款責任。信用證結算方式下，開證行具有第一付款再責任的特點。當開證行收到國外來單時，如果遇到申請人財務狀況惡化，開證行怕贖單無望，往往就會就著單據存在不符點或者有意挑剔不符點進行拒付，試圖回避開證行的第一性付款責任，如此做法也會影響銀行信譽。還有一類是，與開證行的習慣做法有關，并且開證行可以借此收取高額的不符點處理費。實務中此類拒付動機占多數，尤其常見于香港、新加坡、以及某些外資銀行的做法，ICC case 43中所說，信用證的目的系用來提供付款而不是拒付的工具。本案正屬于此類拒付，業界不應鼓勵這類做法。

三、啟示及建議

（1）出口審單從嚴標準。由于出口業務處于收匯被動局面，相對境外銀行極其分散，信用證條款繁雜，如果單據因為不符點而被拒付，就會面臨客戶收匯延遲甚至收匯不能的風險，還會產生不符點以及電報費，所以出口審單堅持從嚴、從細標準，以防范操作風險的發生。

（2）換單要及時。更換單據分兩種，一種是在單據還未對外寄出時，如果交單行審單發現不符點，會通知受益人及時修改單據，及時更換，防止交單期臨近被動局面發生。另一種是單據寄達開證行或指定銀行后，交單行收到拒付報文后，若在交單期內，交單行應及時通知客戶進行換單，必要時要先建議出口方先與進口方聯系，明確換單意圖，防止申請人先行接受不符點而進行付款，使換單不能實現，且損失換單快遞費。

（3）重視拒付后處理。交單行收到拒付報文，一要做到及時處理分析拒付是否合理，對于不合理的拒付，要及時進行駁斥，駁斥做到有理有據。對于有理拒付，要盡快通知受益人與申請人聯系，盡快放棄不符點，及時付款，能換單的，要在交單其內及時更換單據，爭取主動權。二要總結經驗教訓，挖掘產生拒付原因，采取應對措施，及時緩釋化解風險。

作者簡介：劉萃軍（1977-），女，蒙古族，內蒙古赤峰市人，中國農業銀行股份有限公司國際金融部國際結算單證中心，高級經濟師，專業：國際金融，研究方向：單證實務。