大數(shù)據(jù)背景下農(nóng)村金融機構(gòu)財務(wù)管理轉(zhuǎn)型研究

張葆紅

摘 要 隨著大數(shù)據(jù)信息技術(shù)的廣泛應(yīng)用與快速發(fā)展，各行各業(yè)在充滿活力的同時，也面臨不小的挑戰(zhàn)。農(nóng)村金融機構(gòu)也將面臨較傳統(tǒng)運營模式更加復(fù)雜的外部環(huán)境。為順應(yīng)互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)的發(fā)展，提升行業(yè)競爭力，農(nóng)村金融機構(gòu)要轉(zhuǎn)換思想與理念，對現(xiàn)有的、落后的管理手段進行轉(zhuǎn)型與創(chuàng)新。鑒于此，本文立足于大數(shù)據(jù)經(jīng)濟背景下，農(nóng)村金融機構(gòu)財務(wù)管理受到的沖擊與管理模式的轉(zhuǎn)變，分析財務(wù)轉(zhuǎn)型的目標(biāo)與實現(xiàn)途徑，旨在促進農(nóng)村金融機構(gòu)管理水平的提高。

關(guān)鍵詞 大數(shù)據(jù) 農(nóng)村金融機構(gòu) 財務(wù)管理

數(shù)字經(jīng)濟的規(guī)模隨著互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)的不斷完善愈發(fā)壯大，農(nóng)村金融機構(gòu)要適應(yīng)時代發(fā)展的需求與外部環(huán)境的變遷，必須積極轉(zhuǎn)變發(fā)展與管理理念，實現(xiàn)財務(wù)管理的轉(zhuǎn)型，更好地開展自身的運營工作，實現(xiàn)機構(gòu)管理的智能化、高效化與數(shù)字化。

一、大數(shù)據(jù)經(jīng)濟對農(nóng)村金融機構(gòu)財務(wù)管理的影響

在互聯(lián)網(wǎng)經(jīng)濟時代，數(shù)據(jù)信息呈爆發(fā)式的增長態(tài)勢，無論是信息的類型、結(jié)構(gòu)，還是信息的展示平臺都更加多樣化，農(nóng)村金融機構(gòu)的財務(wù)管理工作面臨著新的機遇與挑戰(zhàn)。盡管財務(wù)信息數(shù)據(jù)更加全面、豐富了，但有效信息識別與分析的難度也大幅度地提高了。另外，大數(shù)據(jù)信息技術(shù)也打破了傳統(tǒng)模式下信息流通的壁壘，實現(xiàn)了信息資源的快速共享，財務(wù)管理的范圍也隨之?dāng)U展。在科技飛速發(fā)展的新時代，財務(wù)管理的對象更加虛擬化，組織結(jié)構(gòu)也趨于扁平化。農(nóng)村金融機構(gòu)只有不斷對財務(wù)管理水平進行提升，對財務(wù)管理理念進行優(yōu)化，才能更好地適應(yīng)市場的變化，為內(nèi)部決策提供更加準(zhǔn)確、真實的數(shù)據(jù)支持。從當(dāng)前財務(wù)管理在大數(shù)據(jù)背景下的轉(zhuǎn)型需要來看，有以下幾個方面的轉(zhuǎn)變。首先，是財務(wù)管理理念轉(zhuǎn)變。在互聯(lián)網(wǎng)時代，信息是最重要的決定性因素。擁有大規(guī)模的、準(zhǔn)確的、完整的信息將提升農(nóng)村金融機構(gòu)的競爭力、運營管理效率。此外，內(nèi)部管理也由原來的服務(wù)客戶轉(zhuǎn)變?yōu)榉?wù)業(yè)務(wù)。其次，是財務(wù)組織架構(gòu)與管理職能的轉(zhuǎn)變。農(nóng)村金融機構(gòu)外部環(huán)境由于互聯(lián)網(wǎng)金融的不斷發(fā)展而受到影響。就農(nóng)村金融機構(gòu)內(nèi)部而言，需要優(yōu)化財務(wù)管理流程與模式適應(yīng)當(dāng)前環(huán)境，財務(wù)管理也應(yīng)從獨立的控制職能轉(zhuǎn)變?yōu)閯?chuàng)造價值與提供服務(wù)。最后，財務(wù)管理工具更加豐富。各類數(shù)據(jù)平臺與財務(wù)共享服務(wù)中心被廣泛應(yīng)用于農(nóng)村金融機構(gòu)的工作中，為財務(wù)管理提供了更加快捷與高效的管理方法，進一步適應(yīng)了數(shù)字經(jīng)濟發(fā)展的需要。

二、農(nóng)村金融機構(gòu)財務(wù)管理在大數(shù)據(jù)背景下的轉(zhuǎn)型目標(biāo)

（一）提高風(fēng)控管理能力

財務(wù)風(fēng)險是農(nóng)村金融機構(gòu)運營過程中無法完全避免的，風(fēng)險控制與防范工作的成效直接決定了農(nóng)村金融機構(gòu)的運營水平與經(jīng)濟效益。因此，構(gòu)建一套科學(xué)、適宜的財務(wù)風(fēng)險防控體系是十分必要的。近年來，隨著互聯(lián)網(wǎng)金融的快速發(fā)展，相關(guān)的金融風(fēng)險得到了越來越多人的關(guān)注，并逐漸成為了財務(wù)風(fēng)險管控的重點。鑒于此，農(nóng)村金融機構(gòu)要提升財務(wù)風(fēng)險管控大數(shù)據(jù)應(yīng)用水平，可以通過系統(tǒng)建設(shè)、信息歸集、模型構(gòu)建，在早期進行風(fēng)險識別與控制，持續(xù)優(yōu)化金融機構(gòu)內(nèi)部防控措施與管理手段，為農(nóng)村金融機構(gòu)的長遠、健康發(fā)展奠定良好的基礎(chǔ)。

（二）用新技術(shù)促進價值的提升

現(xiàn)代化的金融機構(gòu)財務(wù)管理，在運用了當(dāng)前技術(shù)發(fā)展成熟且應(yīng)用廣泛的大數(shù)據(jù)技術(shù)之后，應(yīng)該積極利用新技術(shù)與新模式促進機構(gòu)業(yè)務(wù)經(jīng)營管理附加價值的提升。如資產(chǎn)負(fù)債管理、全面預(yù)算管理、現(xiàn)金頭寸管理、資源配置與保障等，發(fā)揮出新技術(shù)的積極作用，切實提高農(nóng)村金融機構(gòu)的創(chuàng)造力與自身價值。

（三）協(xié)調(diào)財務(wù)管理轉(zhuǎn)型與統(tǒng)籌

金融機構(gòu)通過大數(shù)據(jù)技術(shù)，將內(nèi)部財務(wù)管理數(shù)字信息化，使得機構(gòu)內(nèi)部財務(wù)管理深度融入每個部門的營運環(huán)節(jié)中，融入管理的方方面面中。而財務(wù)管理的統(tǒng)籌與戰(zhàn)略規(guī)劃機制在大數(shù)據(jù)背景下，效率進一步提高。綜合了財務(wù)信息的大數(shù)據(jù)技術(shù)更加適應(yīng)農(nóng)村金融機構(gòu)的發(fā)展，能夠滿足農(nóng)村金融機構(gòu)轉(zhuǎn)型的需要，不但可以有效提高內(nèi)部管理效率，還可以保障農(nóng)村金融機構(gòu)按照既定的戰(zhàn)略規(guī)劃穩(wěn)健發(fā)展。

（四）用大數(shù)據(jù)技術(shù)提升金融機構(gòu)競爭力

有效、真實的數(shù)據(jù)信息是最核心的財務(wù)數(shù)據(jù)，也是金融機構(gòu)營運決策的重要依據(jù)。尤其是在當(dāng)前的大數(shù)據(jù)背景下，各個部門與環(huán)節(jié)的數(shù)據(jù)被統(tǒng)一收集、分析，并加工成有效信息分享給農(nóng)村金融機構(gòu)下的信息需求部門。為機構(gòu)的內(nèi)部決策提供了針對性的財務(wù)信息，機構(gòu)可以據(jù)此作出更加快捷、準(zhǔn)確的判斷，快速掌握機構(gòu)內(nèi)外形勢的變化與需求，提高農(nóng)村金融機構(gòu)在行業(yè)市場中的競爭力與運營效率。

三、大數(shù)據(jù)時代農(nóng)村金融機構(gòu)財務(wù)管理轉(zhuǎn)型思路

（一）加強數(shù)據(jù)平臺的建設(shè)

在大數(shù)據(jù)時代，農(nóng)村金融機構(gòu)要實現(xiàn)財務(wù)管理轉(zhuǎn)型，必須做好金融機構(gòu)內(nèi)部數(shù)據(jù)中心的構(gòu)建。首先，要積極打破信息壁壘。在當(dāng)前大數(shù)據(jù)技術(shù)飛速發(fā)展的形勢下，數(shù)據(jù)信息的流動速率與市場的開放程度是決定農(nóng)村金融機構(gòu)財務(wù)管理效率的關(guān)鍵因素。在維護個人隱私與公共利益的大前提下，一方面，要促進農(nóng)村金融機構(gòu)內(nèi)部數(shù)據(jù)信息與外部數(shù)據(jù)信息的快速分享與流動;另一方面，要促進農(nóng)村金融機構(gòu)內(nèi)部財務(wù)信息與非財務(wù)信息的共享，客戶信息與運營服務(wù)效率、財務(wù)盈利水平直接掛鉤，可以為大數(shù)據(jù)背景下的財務(wù)管理轉(zhuǎn)型提供有力的支持。其次，要構(gòu)建數(shù)據(jù)質(zhì)量管理體系，部署關(guān)鍵數(shù)據(jù)節(jié)點管理，保障數(shù)據(jù)源的準(zhǔn)確性、完整性、時效性，降低數(shù)據(jù)信息的供應(yīng)成本，以優(yōu)質(zhì)的信息資源為轉(zhuǎn)型后的財務(wù)管理決策提供可靠的信息來源與數(shù)據(jù)支持。

（二）加快數(shù)字化財務(wù)管理進程

在數(shù)字化的財務(wù)管理模式下，金融機構(gòu)要針對這種新型的技術(shù)與管理模式構(gòu)建一套完善、科學(xué)的信息系統(tǒng)，利用大數(shù)據(jù)及云計算等技術(shù)，提高會計信息數(shù)據(jù)的收集與分析能力，切實提高財務(wù)管理效率。高效的大數(shù)據(jù)技術(shù)，還可以為農(nóng)村金融機構(gòu)的決策提供更加充足與準(zhǔn)確的參考依據(jù)，促使農(nóng)村金融機構(gòu)在參考數(shù)據(jù)信息的基礎(chǔ)上，作出一系列管理決策，提高其管理水平。與此同時，大數(shù)據(jù)及新技術(shù)的運用，可以使傳統(tǒng)的財務(wù)管理工作標(biāo)準(zhǔn)化、流程化，將傳統(tǒng)模式下的財務(wù)管理人員從冗余、重復(fù)的事務(wù)性工作中解放出來，管理人員可以把更多的精力用來深度分析財務(wù)信息數(shù)據(jù)，并對數(shù)據(jù)進行價值挖掘。鑒于此，農(nóng)村金融機構(gòu)可以開展多樣性的技能與專業(yè)培訓(xùn)，從新技術(shù)應(yīng)用、管理能力等方面綜合提高財務(wù)管理人員的專業(yè)素養(yǎng)與操作技能。另外，要積極引導(dǎo)財務(wù)人員樹立正確的大數(shù)據(jù)變革思維，積極轉(zhuǎn)變財務(wù)管理的職能與內(nèi)容，更快適應(yīng)大數(shù)據(jù)技術(shù)給財務(wù)管理帶來的變革。

（三）積極轉(zhuǎn)變思維與協(xié)作模式

首先，要向農(nóng)村金融機構(gòu)推廣現(xiàn)代化的數(shù)字思維，尤其是企業(yè)管理層與財務(wù)人員，要以縱觀全局的復(fù)合型模式替代傳統(tǒng)、單一的技術(shù)思維模式，要由以精準(zhǔn)為核心的核算會計向以精細(xì)為核心的管理會計轉(zhuǎn)型，摒棄分析現(xiàn)象背后的“為什么”的傳統(tǒng)思維習(xí)慣，盡快從單一的專業(yè)領(lǐng)域人才轉(zhuǎn)變?yōu)榫邆浠ヂ?lián)網(wǎng)思維的復(fù)合型、跨專業(yè)型人才。突破原有的本職崗位的界限，從管理的角度出發(fā)，對財務(wù)工作進行審視。其次，要提高農(nóng)村金融機構(gòu)內(nèi)部的溝通能力。溝通與協(xié)作是大數(shù)據(jù)背景下，實現(xiàn)財務(wù)與業(yè)務(wù)工作充分融合的重要渠道。當(dāng)農(nóng)村金融機構(gòu)財務(wù)人員全面了解機構(gòu)內(nèi)部運營相關(guān)工作的開展模式后，才能從專業(yè)性的角度出發(fā)，給出客觀、科學(xué)的財務(wù)評估結(jié)果與指導(dǎo)意見，盡可能地減少金融風(fēng)險的發(fā)生，提高農(nóng)村金融機構(gòu)的運營能力。

四、結(jié)語

大數(shù)據(jù)技術(shù)的成熟與廣泛應(yīng)用，給農(nóng)村金融機構(gòu)的財務(wù)管理工作帶來了較大影響，機構(gòu)內(nèi)部管理在互聯(lián)網(wǎng)時代中機遇與挑戰(zhàn)并存。面對新技術(shù)帶來的重大變革，農(nóng)村金融機構(gòu)應(yīng)該主動抓住機遇，積極開展財務(wù)管理轉(zhuǎn)型工作，以適應(yīng)機構(gòu)外部環(huán)境的變化與內(nèi)部發(fā)展的需要。要使轉(zhuǎn)型后的財務(wù)管理工作能促進農(nóng)村金融機構(gòu)的發(fā)展，必須積極轉(zhuǎn)變思想與財務(wù)管理理念，促使財務(wù)管理手段向著智能、融合的方向發(fā)展，全面推動農(nóng)村金融機構(gòu)財務(wù)管理的數(shù)字化，切實提高農(nóng)村金融機構(gòu)的財務(wù)管理水平與運作效率。

（作者單位為寧波慈溪農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司）

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