EPC總承包模式下工程項目投資及風險管控路徑闡釋

卜祥明

摘要：EPC總承包模式是一種國際通行的工程建設組織實施手段，已被我國相關企業廣泛應用。該種模式不僅能夠實現“設計—采購—施工”一體化，同時還能夠有效提升工程項目的建設水平，從而實現工程項目的建設目標。但是，該種模式下也存在一定的投資失控問題，基于此，本文對EPC總承包模式下工程項目投資及風險管控路徑進行簡單闡釋。

Abstract： The EPC model is an internationally accepted means of engineering construction organization and has been widely used by related companies in China. This kind of model can not only realize the integration of "engineering-procurement-construction"， but also effectively improve the construction level of engineering projects， so as to achieve the construction goals of engineering projects. However， there is also a certain problem of loss of investment control under this model. Based on this， this article briefly explains the path of project investment and risk management and control under the EPC model.

關鍵詞：風險管控;新型模式;項目投資

Key words： risk management and control;new model;project investment

中圖分類號：F830.59? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? 文獻標識碼：A? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? 文章編號：1006-4311（2020）21-0050-02

0? 引言

在EPC總承包模式下，總承包商需要對工程項目的設計、采購以及施工方面負責，從而實現節約投資、縮短工期、提升施工質量以及轉移風險的目標。但是，很多業主不能夠對總承包商完全信任，為了避免總承包商利用自身優勢從中獲取大量利益，業主會對工程項目進行一定管控，起到監督以及管理的作用。在該種背景下，業主的部分風險會轉移到總承包商身上，進而導致風險分擔與責權利的不對等出現投資風險，因此就需要對風險進行嚴格管控。

1? EPC總承包模式下工程項目投資常遇風險

在工程項目施工過程中，不管是業主還是總承包商，都需要承擔一定的風險，而在EPC總承包模式下，相對于總承包商，業主所要承擔的風險并不多。基于此，在EPC總承包模式下工程項目投資常遇風險主要有以下幾項：

1.1 投資風險

該種風險是最常見的一種風險，由于工程項目施工過程中存在諸多不確定因素，比如工期延長、原材料漲價等，從而導致投資總額出現膨脹風險，與預期投資額之間存在一定差異。

1.2 經濟風險

該種風險主要是指在經濟活動過程中，可能會出現影響投資方經濟效益的風險。

經濟風險也有分類，有些是屬于社會性的，比如受到經濟危機或者金融危機的影響，從而對整個工程項目造成影響;有些是屬于行業內部的，比如施工材料以及人工費的變動等;有一些是受到工程承包活動的影響，但是該種影響只能對具體施工企業起作用，比如業主的支持能力等。

但是，在EPC總承包模式下，對業主影響最大的是社會性的經濟風險，主要體現在以下幾點：

其一，受到通貨膨脹的影響。在EPC總承包模式下，施工的工程周期相對較長，并且需要大量的材料以及施工設備，而在采購大量材料以及施工設備的過程中，會受到油價以及金融危機的影響，進而導致施工材料以及設備的價格出現明顯起伏。基于此，在工程投資過程中，投資方在進行工程預算時，可與材料以及設備供應商簽訂長期供貨合同法，即使在施工過程中材料以及設備價格跌了也不會造成太大損失，主要是因為整個工程的預算還處于管控中，從而將投資中的經濟風險降到最低。

其二，受到匯率浮動的影響。在EPC總承包模式下，匯率也是業主需要面對的一項經濟風險，尤其是隨著時代的不斷變化，很多工程項目都已經采用美元和人民幣進行結算，但是匯率難以控制，從而導致投資過程中經濟受到一定損失。基于此，在工程投資過程中，可以選擇采用美元簽訂合同，使得風險一起承擔，是降低經濟風險的一個有效策略。

1.3 自然風險

關于自然風險，主要是指受到天氣狀況的影響，導致工程項目在施工過程中出現問題，從而導致投資出現損失，比如遇到地震等。

雖然自然風險具有不可控的特征，但是可以利用風險識別進行防范，從而降低風險帶來的影響，比如對計劃進行適當調整，將容易受到自然因素影響的工作安排在合適的天氣進行等[1]。

1.4 組織風險

如果工程項目的業主是聯營體，那么就極有可能因為對項目的預期目標、所享權利等看法不同而產生分歧，從而影響到工程項目的進程。

另外，如果項目管理團隊之間的配合不夠默契，那么也會導致項目進程受到影響，從而對業主帶來一定風險損失。

1.5 社會政治風險

在工程項目實施的過程中，如果實際情況與相關法律以及政策存在出入，那么就會導致工程項目存在一定風險，該種風險就是社會政治風險，比如需要移民安置時，會導致社會安定受到影響等。

1.6 管理風險

該種風險主要是因為管理失誤導致的，比如相關管理人員因為缺乏經驗，所以沒有與承包商簽訂具有約束力的合同等。

另外，業主在EPC總承包模式下進行工程項目投資需要面臨諸多風險，并且會受到諸多因素的干擾，在國際咨詢工程師聯合會中有明確規定，對于業主而言，其需要承擔的風險內容主要有以下幾方面：其一，戰爭以及入侵等;其二，非承包商或其他雇用人員所造成的騷亂、混亂等;其三，業主所使用或占用的永久工程中任意部分;其四，由于山監理工程師的工程設計變更所導致的損失等;其五，由核燃料等易燃物燃燒所引起的粒子輻射;其六，以音速飛行的物體所引發的壓力波;其七，經驗豐富的總承包商也沒有辦法預防的自然力作用等。

2? EPC總承包模式下工程項目風險管控路徑

2.1 在合理風險分擔的基礎上進行投資控制

在EPC總承包模式下對投資風險進行管控，主要是對工程項目的不確定性進行管控，也就是要明確承包商以及業主之間的風險承擔責任。

因為工程項目的施工周期相對較長、施工難度相對較大，并且需要涉及多方利益，所以導致在對工程項目進行投資的過程中需要面臨巨大風險。在EPC總承包模式下，想要對工程項目的投資風險進行有效管控，首先應該在合理風險分擔的基礎上進行投資。而合同作為實現風險分擔的重要載體，不管是業主還是總承包商，都需要在合同中進行明確規定，將雙方的責任以及需要承擔的風險納入到合同中[2]。

通過對諸多工程項目進行分析得到，在工程項目實施環節，各參與方需要對施工前的準備工作、質量以及安全、進度等方面的責任進行劃分，比如施工前辦理相關許可、批準或備案需要業主方負責，而承包方需要進行協助;在質量管理方面，對于施工中出現質量問題或竣工驗收不合格的返修工作等，需要承包方負責，而業主方需要進行監督等，通過這種方式，能夠為投資控制奠定良好的基礎。

關于在EPC總承包模式下的風險分擔，其主要是業主方與總承包方之間的一場博弈。在這個過程中存在一個誤區，即某些人覺得應該將工程項目中的風險盡可能的轉移到承包商身上。其實，不管是業主方還是承包商方，都需要與另一方進行密切配合，只有這樣才能夠實現對投資風險的真正控制，進而保證雙方都能夠從中獲取利益。

2.2 在控制權配置的基礎上進行投資控制

想要實現業主方與總承包商方之間的控制權配置，就需要簽訂合同。也就是所簽訂的合同是以控制權的配置為基礎，從而實現對雙方責權利的有效管控。

在EPC總承包模式下對控制權進行合理配置，不僅能夠有效降低工程項目的整體成本，同時也能夠推進雙方的合作，促使總承包商能夠更好的完成工程項目施工，從而保證工程項目投資效果得到最優化體現。

當業主方與承包商簽訂合同之后，業主方會擁有一定的監督權以及決策權等，而承包商方則會擁有對這個工程項目的管理權。另外，在EPC總承包模式下，業主對工程項目的控制權會有所增強，利于其對投資的風險管控;但是，因為EPC總承包模式并沒有完全成熟，所以還需要在識別出項目控制點的基礎上，對工程項目中的控制權進行科學分解，從而保證業主方以及總承包商之間的控制權劃分科學合理，比如工程項目的可行性研究審查權，應該由業主完全控制;施工現場監督權，應該由業主與承包商一同控制等。

通過這種方式，業主需要對工程項目進行大部分控權，主要表現在對總承包商的工作情況進行審查和監督等，而總承包商主要起到協助的作用。

2.3 在簽訂柔性合同的基礎上進行投資控制

在簽訂工程項目合同的過程中，需要根據工程項目的特點以及合同體系、類型等對合同范本進行選擇。比如，首先應該對工程項目中的業主需求進行考慮，同時還需要考慮工程項目自身的特點以及功能等，從而通過專家打分來決定選擇哪一類型的合同;其次，業主結合需求對合同體系進行選擇;最后，對合同的柔性進行確定，從而實現對投資的有效控制。主要有以下幾點：

①如果工程項目具有一定的單一性以及不可重復的特性，則業主需要對該工程項目進行詳細分析，并結合分析結果設計出滿足工程項目特點的內容;另外，業主需要明白，該類項目合同內容需要進行詳細設計，而不可簡單選擇，否則會導致工程項目的特點以及業主需求得不到滿足，也就無法實現柔性合同的制定目標。

②在對工程項目進行締約階段，需要對合同上的內容進行柔性設計。但是因為柔性具有一定的時間限制，所以通常會在該階段對一些不確定事件進行柔性設計，也就是在對工程項目的合同條款內容進行實際設計時，需要從整個工程項目出發，而不是單純的將其作為締約合同處理。

③在對工程項目合同條款內容進行設定的過程中，還需要注意剛性條款和柔性條款之間的互補性，也就是需要對合同關系的保護進行充分考慮，同時還需要將其對當事人的約束作用充分體現出來，需要做到協調為主，對業主方以及承包商方之間的關系進行有效維持[3]。

3? 結束語

本文通過對EPC總承包模式下工程項目投資常遇風險進行分析，提出幾點風險管控路徑。通過對工程項目控制權進行合理配置，以及簽訂具有柔性的合同，不但能夠有效避免風險的發生，同時還能夠有效提升工程項目的整體收益。因此，在EPC總承包模式下開展工程項目工作，需要嚴格遵守權責利對等原則，將控制權、風險以及合同作為重要管控路徑，使得業主能夠在工程項目投資中占據主導地位，推動工程項目更好的開展。

參考文獻：

[1]姜濤.加強財務管理信息化，推進工程項目風險管控[J].財會學習，2020（06）：19-21.

[2]肖群超.如何有效提升信息化項目風險管控工作[J].區域治理，2019（40）：163-165.

[3]李瑛.EPC模式下項目融資風險的管控探索[J].品牌研究，2019（13）：36-37.

[4]孫亦珊.BIM技術在EPC總承包項目設計階段的應用研究[J].價值工程，2019，38（03）：182-184.