中東地區工程項目承包的風險識別與應對措施

柳尚鋒 李代珩 張明玉

摘要：本文以沙特K房建項目為基礎，深入地分析了我國企業承包中東地區工程項目的潛在風險，并對其風險因素進行識別，最后針對各類風險提出了相應的風險控制和應對措施。本文有助于我國企業在參與中東地區其他同類項目建設時及時識別、預警和防范相關風險，同時對于保證項目順利運行并獲得預期效益具有一定的參考作用。

Abstract： Based on the K housing construction project in Saudi Arabia， this paper analyzes the potential risks of contracting Middle East projects by Chinese enterprises， identifies the risk factors， and finally proposes corresponding risk control and response measures for various risks. This paper helps Chinese enterprises to identify， warn and prevent relevant risks in time when participating in the construction of other similar projects in the Middle East. At the same time， it has a certain reference role to ensure the smooth operation of the project and obtain the expected benefits.

關鍵詞：中東地區;工程項目;K房建項目;風險識別;風險應對措施

Key words： the Middle East;engineering project;K housing construction project;risk identification;risk response measures

中圖分類號：F752.68? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?文獻標識碼：A? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? 文章編號：1006-4311（2020）21-0063-05

0? 引言

在我國推動“一帶一路”的大局下，我國境外工程公司“走出去”的速度正在加快。目前已有百余家中國企業進駐中東地區，主要涵蓋房建、市政、港口、路橋、能源、通信等多個領域[1]。然而，中東地區的政治局勢和經濟狀況并不穩定，工程建設相關法律不夠完善，我國企業中東地區的項目面臨著潛在的風險。而且，隨著我國企業參與中東地區工程項目技術復雜程度的提高，項目各參與方面臨的風險更具有挑戰性。我國企業要想在中東地區工程項目中獲得收益，必須要對項目風險進行識別，并在系統分析的基礎上制定和實施有效的風險應對策略。

本文以沙特K房建項目為基礎，深入地分析了我國企業承包中東地區工程項目的潛在風險，并對其風險因素進行了識別，最后針對各類風險提出了相應的風險控制和應對措施。

1? 沙特K房建項目潛在風險因素分析

沙特K房建項目為沙特前國王阿卜杜拉旨在為沙特國內安全、警察、民防、交通等相關部門提供工作、培訓、生活等必要條件，同時也為了進一步提升國內安全基礎設施水平而發起的大型基礎設施建設項目。項目的業主是沙特內政部，主要負責沙特境內的安全穩定。其中，K項目共有241個地塊，廣泛分布于沙特東、中、西多個省區，有著82種建筑組合模式。項目含有1707個單體建筑，總建筑面積1，551，490.66m2，主要工程包括辦公樓、餐廳、住宿樓、倉庫等，含結構、裝飾裝修、家具、家電、機電系統安裝、室外配套及綠化等專業工程，項目采用歐美標準及沙特本地標準。

沙特K房建項目涉及范圍廣，工期長，可能產生的變化大，項目的實施存在著一定風險。結合往期K項目的實際經驗與文獻資料，歸納該項目的潛在風險因素，主要有以下數點：

①K項目的管理存在著異地性、分散性和陌生性，以及不同國家員工的語言、文化、價值觀、工作態度和工作方式的不同，可能會產生工作配合上的文化差異。容易因當地社會習俗和文化差異性產生不必要的沖突，導致工程管理缺乏凝聚力和實效。

②沙特當地施工現場存在著沙塵暴、季節性暴雨、砂土液化、地質變形等無法控制的惡劣天氣和地質自然條件風險，以及新冠疫情、局部地區恐怖襲擊等公共安全風險。

③項目具有合同主體多國性的特點，產業結構的調整、工程承包都隨時變化。項目建設需要大量的資金支持，匯率波動對本項目的威脅長期存在，并對工程成本和利潤有著顯著的影響。而且，當前國際市場環境受到來自于新冠疫情的影響，石油、原材料等價格大幅度波動，匯率的變動也難以預測和把握。

④近年沙特政府出臺了一系列稅費改革方案，如自2018年開始政府統一征收增值稅、開征人頭稅等，加大了交通違章處罰力度，還擬提高關稅等稅率，都會造成企業運營成本的上升和項目實施成本的增加[2]。此外，沙特政府制定的法律要求承包商必須雇傭一部分當地員工，項目有可能出現由于參建者語言障礙而在工作配合中產生誤解、對施工規范不能正確理解而產生分歧爭議，進而造成嚴重經濟損失等問題。項目管理過程中，存在著對沙特當地法律不熟悉，掌握不全面，容易進入法律盲區等問題。項目采用歐美標準及沙特本地標準，部分工程師對國外標準認識和理解不深，可能會提出不同標準的要求。

⑤投標階段的初步設計圖紙老舊，部分設計已不能滿足當前使用的要求，業主和最終用戶頻繁發出各類變更，造成變更工作繁重;變更額需通過政府部門預算申請程序，內部流轉不透明、周期長，無法第一時間獲得支付;另外，主合同要求在合同履行的過程中合同總額最多允許上浮10%，變更價格將占用此額度，因此對承包商變更索賠提出嚴苛要求。因合同管理人員缺乏索賠工作經驗，也未能按照工作程序和合同時限要求正常推進索賠工作，導致承包商在索賠方面存在風險。

⑥項目設計分包的設計進度緩慢，因設計更改還可能存在長時間等待審核、批復，從而造成停工、窩工、延誤工期的情況;也可能因設計變化給項目材料、設備采購和管理帶來困難。

⑦項目物資采購涉及面廣，報批手續復雜。如果材料的供應不夠及時，就可能發生停機、等料等情況。

⑧工程的建設地點位于沙特，承包商擁有的技術和人才優勢不能在海外完全發揮。而且，與國際大型工程建筑企業相比，現階段人才管理方面還存在著一定差距，有著一定的不足。雖然承包商十分重視對人才的管理，增加了相應的人才標準要求，但相關人員的綜合能力仍存在不足。

⑨項目涉及的內外部門眾多，若不能及時協調好各方工作，可能會造成工程進度的延誤[3]。而且，業主強勢霸道，施工單位與業主在合同上的不平等地位，造成合同實施方輕易不敢提出索賠。

⑩其他衍生風險如因業主支付延誤造成項目部拖延對勞務人員的工資支付，可能出現停工鬧事等事件，對企業聲譽造成負面影響。

2? 承包中東地區工程項目的風險識別

風險識別是整個風險管理的開始，中東地區的項目業主要求的變化可能性大，潛在的風險多且復雜。正如沙特K工程項目一樣，我國企業在承包中東地區工程項目的過程中可能會面臨多種潛在風險。承包商可能會在選擇風險分擔方式時出現失誤。本文針對我國公司在承包中東地區工程時的風險區分，確定風險層次并判斷風險源頭，并列示出中東地區項目潛在的內外部風險清單。具體分為以下十個類別，如表1所示。

2.1 外部風險包括政治與文化風險、公共安全風險、自然環境風險和金融匯率風險四個類別

2.1.1 政治與文化風險

政治風險包括政治不穩定、可能發生戰爭、動亂和政變、國家對外關系、政府誠信程度、政策穩定、經濟開放程度等因素。此類風險可能會造成工程暫停、施工時間推遲。在停工期間，為保護項目、設備、人員等支付的大量額外費用是不可估計的[4]。例如，巴以沖突;敘利亞內戰;沙特主導的對也門的干預導致該國深深地卷入了戰爭，加劇了邊界上的政治緊張局勢;伊朗與沙特斷交等。此外，項目實施過程中發生政權更迭、君主過渡等問題，也是導致政局不穩定的不確定因素。

項目部也需要思考服務條件、風俗宗教等文化因素。需要思考當地人的風俗和生活方式習慣是否會影響項目進度，如齋月、開齋節和朝覲等。當地員工每天的工作時間會進行多次薩拉（禮拜）;齋月期間，穆斯林不能在日出后喝水、進食，只能安排穆斯林員工工作半天。此外，語言差異、思想觀念、業務管理上的差異可能會導致與客戶和工程師的溝通困難或理解錯誤。

2.1.2 公共安全風險

當地社會是否穩定有序，如果新冠疫情嚴重，社會環境混亂動蕩不安，恐怖活動頻發，就會導致工程項目無法順利實施。員工可能會因為社會的混亂和不安全的環境而受到威脅，影響到公司員工的安全。

2.1.3 自然環境風險

工程施工地點的氣候、地形、地質、水文等條件，以及如沙塵暴、大風、高溫、暴雨等不可抗力自然災害。比如，沙特等國家在夏季十分炎熱，現場施工難度較大，可能會降低執行效率，增加施工成本。

2.1.4 金融匯率風險

受油價低迷影響，中東地區多國政府財政赤字飆升至高位，政府減少建設投資，減少預付款比例，放慢中期付款速度。匯率波動風險對海外工程成本和利潤有明顯影響，且匯率變動難以預測和把握，一旦出現就可能造成損失。此外，產業結構的調整、工程承包等都是隨時變化的，當地工人工資的變化、材料的價格、通貨膨脹、原材料進口限制、金融危機等都是項目管理難以控制的因素。

2.2 內部風險包括法律與合同風險、人力資源風險、物資供應風險、技術風險、質量與進度風險和業主風險六個類別

2.2.1 法律與合同風險

中東地區大部分國家有獨特的以伊斯蘭教、猶太教等為基礎的法律制度，對當地法律不熟悉，掌握不全面，不能正確理解法律條文含義，可能造成項目建設過程中有觸犯法律的行為，甚至容易進入法律盲區。當地法院可能會對政府和當地群眾表現出偏袒，訴訟程序和結果無法準確估計，訴訟效率平均水平較低。

中東地區的工程市場多是買方市場，項目中的慣例可要求承包商接受政府提出的協議模板，政府可以采用FIDIC合同框架，但刪除對業主不利的條款。合同條款可能有不公平的地方，造成合同執行風險;合同條款可能存在表述模糊的問題;合同翻譯也存在一定風險，翻譯結果與實際的偏離，可能會有難以預知的損失[5]。

2.2.2 人力資源風險

考慮到項目成本和中東地區當地法律法規，企業需要雇傭一部分當地員工。有可能雇用的當地工作人員能力不足，也有可能出現由于語言障礙在工程施工中產生誤解，施工規范不能正確理解，產生勞動爭議以至于造成嚴重經濟損失的問題。特別是項目經理、工程師、領班、物料負責人和各參與方等之間都需要通過語言交流，但海外工程管理目前普遍存在“通語言不懂工程，懂工程不通語言”的問題。

2.2.3 物資供應風險

第一，技術不過硬，材料設備規格不對或質量達不到要求造成返工等。第二，材料用量計算失誤，用量過緊或過松影響工程進度和成本。第三，供貨不夠準時，不能滿足工程的需求，造成停工待料。第四，項目要求用于工程實體的材料均需要監理報批且報批手續復雜繁瑣，導致物資供應周期大幅延長。

2.2.4 技術風險

項目在推進中會遇到多種技術難題，如公司的技術人員未掌握項目所使用的新工藝。業主經常對項目提出新要求，影響項目建設。項目每道工序、每個項目階段銜接不順暢。采購材料質量、技術不合項目標準。

2.2.5 質量與進度風險

海外工程的安全質量管理是影響整個項目管理能否成功的關鍵，其項目管理范圍貫穿于項目建設、決策、勘察、設計、施工等各個環節。在項目管理中，涉及到上述各個環節的安全質量管理。項目進度控制是根據進度目標，制定合理的項目進度計劃，檢查項目進度實施的過程。當地項目實際進度普遍滯后于計劃，工期多次延長。

2.2.6 業主風險

主要體現在業主對設計文件的過度干預、業主審批拖延、逾期付款、業主指定分包商等方面。此外，由于主客觀原因，業主提供的信息可能含糊、不精確或與實際情況不符，對這些資料準確性業主又不予負責，風險落到承包企業頭上。

3? 承包中東地區工程項目的風險應對措施

針對上述風險識別和評估，參與中東項目的公司項目部門應根據風險類別采取計劃性措施，以降低發生風險的可能性以及一旦發生風險所造成的后果。

3.1 政治與文化風險、公共安全風險、自然環境風險和金融匯率風險的具體應對措施

3.1.1 政治與文化風險應對措施

第一，關注中東地區形勢，與駐中東地區各國大使館保持聯系，了解當地情況。同時，編制恐怖襲擊應急預案，以最大程度的減少損失。第二，為避免不利因素（如齋月、開齋節和朝覲），政府業務的申請提前執行。委派當地代理人和工作人員處理與政府部門有關的問題和業務，以避免溝通不暢。利用大使館、中資企業協會和地方代理等各種資源與政府進行更好的溝通。第三，建立國際化的管理團隊，同時聘請當地的商務專家，確保與業主和工程師無障礙溝通。通過培訓加強員工對當地風俗習慣的認識。第四，對企業項目部在齋月期間穆斯林勞工的作息時間進行調整[6]。

3.1.2 公共安全風險應對措施

項目人員出國前以及出國入境后，都要對員工進行體檢。通過多次重復體檢，保證項目員工的身體健康。此外，項目部應對工程現場嚴格管理，加強出入人員的登記和監測，發現安全問題及時報告，從源頭上防范安全事故的發生。

特別地，2020年中東地區多國也出現了大規模的新冠肺炎病例，項目部需要及時采取應對措施，做好新冠疫情下的應急管理工作。

第一，成立疫情防控領導小組，全面加強疫情期間項目各方面工作的組織協調;成立專門辦公室，督促各部門有效落實各項疫情防控制度措施;強化疫情期間各類動態信息收集和防控督導，及時與國內總部聯系，協調解決遇到的各方面問題。

第二，制定疫情防控應急工作預案，提高政治站位，將疫情防控工作列為項目當務之急的重大政治任務;積極做好疫情預警及處置工作;建立健全新冠疫情信息反饋報送機制;強化信息反饋和員工全面動態管理;加強工程項目部動態管理;嚴格項目各工作區疫情防控安全管理。

第三，廣泛宣傳，把疫情防控落到實處，利用移動辦公平臺宣傳疫情防控知識和相關管理規定，并通過電話通知、發送信息等方式逐人告知防疫信息，將應急防控措施和規定及時傳達到每位員工。

3.1.3 自然環境風險應對措施

在高溫時期，安排安全人員監督整個過程，安排現場值班護士、救護車，并為施工人員提供冰水、鹽水等以防止中暑;在沙塵暴天氣減少室外作業;為避免偶發極端暴雨天氣影響，提前做好天氣預報及預防應急措施。此外，在制定項目執行時間表時，全面考慮到氣候條件，特別是季節性的黃金施工期。購買必要的保險以轉移風險損失。

3.1.4 金融匯率風險應對措施

第一，項目部門需要主動與業主的項目管理團隊進行溝通，以加快付款申請的審批。而且需要與業主的財務部門建立良好的溝通關系，這樣做可以加快付款進度，避免出現異常付款情況。

第二，安排財務人員注意研究相關貨幣的匯率走勢，并根據公司的有關規定及時進行兌換。此外，采用差異化的分包定價方法規避分包和采購合同規劃中的風險。例如，中東的當地分包合同應用當地貨幣結算，其他國家則嘗試使用美元來支付采購合同。

第三，對于項目實施過程中可能發生的通貨膨脹，設備和材料價格風險，項目部門一方面需要提前對當地材料和市場情況進行研究以預測通貨膨脹趨勢，另一方面需要與其他當地中國工程公司合作，簽訂框架供應合同并保證合理的供應價格。

3.2 法律與合同風險、人力資源風險、物資供應風險、技術風險、質量與進度風險和業主風險的具體應對措施

3.2.1 法律與合同風險應對措施

承包商通過法律顧問收集和組織中東當地的法律法規，并了解當前的法律制度。依照勞工準入政策和本地化比率要求，編制應急計劃，避免因當地法律規定的特殊要求而造成的損失。加強與監理的溝通，以防止誤解條款和惡意更改標準要求。仔細分析合同，成立精通當地法律和公約的團隊，聘請專業律師和專家負責處理合同分歧，對項目中發生的談判、糾紛和索賠等問題進行處理。

3.2.2 人力資源風險應對措施

第一，積極培養、聘用精通中東地區等海外工程承包業務、工程技術、工程管理、語言等的復合型高端人才。

第二，為了降低項目實施過程中關鍵人員流失的風險，應優先考慮聘用具有海外項目實施經驗的人員。

第三，在項目實施過程中，應加強與當地員工的溝通，以了解他們的想法，并在日常生活中盡可能多的向他們提供協助并解決難題[7]。

3.2.3 物資供應風險應對措施

為了避免供應延遲，項目部門可以制定“項目采購提醒計劃”，并使用該計劃指導采購延遲工作。對于不同類型的物料交貨時間，提醒工作可以分為駐廠提醒、檢查提醒和辦公室提醒。根據情況對重要材料和一般材料的采購進度進行監控，確保物資的供應。另外，在合同中指定交貨時間，延遲交貨則進行罰款，如未能按時交付物資，供應商將無法收取進度款;采購團隊指定人員每周至少兩次對物資進行跟進，與主要供應商核實材料交付的狀態，獲取施工部門急需的材料，并及時向供應商發送物資供應提醒。

3.2.4 技術風險應對措施

第一，與國內其他工程科研院所進行合作，為項目工程提供技術支持，對設計方案和圖紙把關。第二，選擇業界公認、口碑良好的設計師，為項目設計團隊提供豐富的經驗。同時，組織并監督設計師研究標準和規范，以解決設計過程中遇到的問題。第三，認真研究基本設計文件，標準規范以及業主的要求，在設計過程中積極與業主的專業工程師合作。與工程師相互交流以了解中東的設計風格和業主的設計意圖。

3.2.5 質量與進度風險應對措施

部門需要根據項目的建設內容和特點，時限要求，業主的施工規范等確定項目質量控制程序。質量控制程序包括施工質量計劃，采購質量計劃，設計質量計劃，現場文件和數據控制程序，項目質量審查程序，測量儀器控制程序，材料接收程序，存儲和保護程序，不合格產品控制程序和質量保證程序，以確保項目質量控制的有序進行。如果項目的實際執行與計劃狀態不同步，則應及時分析原因，并實施措施及時調整項目進度。

3.2.6 業主風險應對措施

第一，根據項目合同，一方面，合理分析業主的設計變更要求，尊重業主的設計意愿。另一方面，業主的不合理要求，應及時提醒并制止業主的違約行為，或向業主索賠。

第二，若是由于業主的批準耽擱而導致承包商進度延誤，則應立即以正式信函通知業主。一方面，對自身損失進行索賠。另一方面，提醒業主避免再次發生時間延誤。

第三，如果業主有指定的分包商，則應將業主指定的分包商納入公開詢價名單中，并根據多個分包商的最終報價進行評估確定。同時，運用業主的強勢地位來協助項目部門加強對指定分包商的管理。

第四，項目部門應事先考慮到業主提供信息不充分的可能性，充分研究承包工作的范圍和內容。明確與業主間的工作接口，建立健全的溝通程序，加強與業主的日常溝通。針對項目中的不完善信息、數據，與業主進行溝通，聽取業主的意見并協商解決[8]。

4? 結語

中國企業“走出去”必須樹立全面風險意識，充分考慮風險的不確定性，制訂相應的防范措施。本文分析中東地區項目的風險管理經驗，旨在為我國企業進入中東市場提供一定的參考和指導。通過了解中東地區的情況，做好風險的收集、預判、分析與控制，實施嚴格的監管措施，樹立并維護企業品牌，促進“一帶一路”下的國際合作，更好的實現沿線各國的發展共贏。

參考文獻：

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