關于國有企業資金結算管理的創新探討

文| 周蓬非

國有企業資金結算管理的內容

在國有企業資金管理中，資金結算是一項重要的環節，同時它也屬于財務管理的范圍。資金結算具體指的是由商品交易或者勞務服務等經濟行為而引起的貨幣收付行為，同時根據貨幣交易的方式，資金結算也可以分為現金結算和非現金結算兩種。

就目前的情況而言，國有企業在進一步完善資金結算管理體系時，需要遵循以下幾個方面的原則：第一，無論是進行任何形式的資金結算方式，都要確保資金的賬實相符，確保企業經濟利益不受損害；第二，進行資金結算管理的最終目的是為了進一步提升企業的財務管理水平，從而保證企業的長遠發展；第三，資金結算管理要具有時效性，具體就是要真實地反映出資金審批流程相關的記錄以及其他有關的資料；第四，要選擇合適的資金結算方式，并發揮資金結算管理的作用，促進企業的可持續發展。

國有企業資金結算管理創新的意義

保障企業資金的安全

國有企業在進行資金結算管理的過程中，其核心要素就是資金結算方式的創新，尤其是在信息時代背景下，企業利用計算機技術和互聯網平臺進行資金結算，大大提高了資金結算的效率，同時又能夠降低差錯率，保障資金的安全。由此可見，國有企業資金結算管理創新具有非常重要的意義，具體表現在：第一，資金結算方式的創新，改變了傳統資金結算方式中的現金結算繁瑣的問題，通過利用計算機技術在網絡上進行資金結算，一方面使資金結算更加準確，另一方面是保障了資金的安全；第二，資金結算管理的創新，打破了傳統資金結算空間和時間上的限制，而且能夠準確地記錄相關的信息數據，為后續資金審核以及清查結算提供可靠的依據；第三，通過在網絡上進行資金結算，計算機可以真實地反映出資金交易的記錄，從而保證資金管理的透明化；第四，資金結算管理的創新，強化了資金結算的統籌規劃，根據實際的需求進行資金合理的安排，有效降低資金風險，保證國有企業資金的安全，促進國有企業的發展。

促進企業管理科學化

在企業經營發展的過程中，資金管理是一項必不可少的環節，科學有效的資金管理不僅可以保證資金的安全，而且還可以為企業決策提供可靠的依據，從而促進企業管理科學化。具體表現在：第一，國有企業資金結算管理的創新，能夠真實反映出企業資金的信息，企業可以針對這些信息制定出更加科學合理的資金管理方案，同時又能根據資金管理方案來準確判斷出企業資金使用的情況，從而提高企業決策的科學性，促進企業管理科學化；第二，國有企業資金結算管理的創新，有利于實現企業資金管理的目標，并且在目標實現的過程中，將管理目標進行細化處理，可以有效提高整體的資金效益，最終實現企業總的戰略目標。

促進資金使用透明化

在企業經營發展的過程中，內部控制也是其中一些重要的環節。就資金結算方式而言，在以往的資金結算方式上，企業大多數是采用現金結算的方式或者是其他較為繁瑣的結算方式進行資金結算，很大程度上增加了企業資金監管的難度，常常出現賬實不符的問題，甚至有些財務人員存在做假賬的行為，嚴重危害企業的經濟利益。所以提升企業財務審核的水平，保證資金使用的效率，降低資金使用的風險，最終促進企業的發展。

國有企業資金結算管理創新的策略

加強資金結算管理的信息化建設

隨著國有企業經濟業務的逐漸增多，為了保證企業資金的安全，有必要對國有企業資金結算管理進行創新，而企業資金結算管理的創新，重要的核心就是資金結算方式的創新。因此，國有企業在創新資金結算管理的過程中，要加大資金結算管理信息化建設的力度，充分利用計算機技術和大數據技術，以此不斷提升企業的財務管理水平。具體可以從以下幾個方面進行完善：第一，根據當前企業的經營情況以及業務特點，積極引進先進的技術設備和網銀系統，然后這系統中增設結算業務、報銷業務等模塊，通過網絡上的資金結算方式代替以往現金結算的方式，實現現金零庫存，從而有效減少現金保管及管理的風險；第二，加強網上交易業務的信息化管理，實時地記錄出資金結算的時間以及資金交易的信息，然后財務人員定期將這些信息繪制成報告并對其進行分析和了解，從而實現資金的優化配置，有利于降低資金使用的成本，促使企業資金使用更加科學合理，促進國有企業的發展。

提高財務人員資金結算的水平

國有企業實現資金結算管理的創新，其中一個重要的前提條件就是財務人員資金結算水平的提高。由于資金結算方式的創新，將以往資金結算方式中的現金結算轉變為網絡結算，所以對財務人員的結算水平要求更加嚴格。對此，國有企業有必要加強財務人員的培訓工作，不斷提高財務人員資金結算的水平，具體需要從以下幾個方面進行：第一，在聘用財務人員的環節，要充分考慮應聘的人員是否能夠滿足資金結算管理創新的要求，要優先選擇具有資金結算管理創新經驗的人員；第二，開展定期和不定期的培訓工作，不斷提升財務人員的管理水平和業務水平，同時也要強化財務人員的工作職責，要求其在資金結算工作時要保持認真嚴謹的工作態度，也要熟悉掌握企業內部的資金結算系統，更好地完成企業資金結算工作；第三，制定合理的績效管理指標，對財務人員的工作的進行績效考核，并將考核結果與財務人員的薪酬掛鉤，激發財務人員的工作積極性，從而有效提高工作效率，促進企業的發展。

完善內控體系，加強資金結算的監督管理

國有企業資金結算管理的創新，還需要不斷完善內控體系，以此加強資金結算的監督管理，保證企業資金使用的透明化。具體需要從以下幾個方面進行：

第一，根據企業具體的結算業務情況，制定完善的資金結算內控監督管理制度，通過制度約束財務人員的工作行為，同時又能夠為內控人員進行資金監督管理提供制度保障，從而有效提升企業財務管理的效率。第二，設立專門的內控監督管理部門，明確部門的工作職責，針對資金結算過程中的各個環節進行全面的監督，同時也要保證內控監督管理部門與財務部門相互獨立，從而有效提升內控監督管理水平。第三，不斷優化內控監督管理流程，尤其是資金結算中一些大額資金往來、報銷業務等核心環節，要重點進行監督管理，而對于一些小額資金以及非核心業務的結算則需要進行定期的監督管理，從而有效提升企業資金使用的效率，促進國有企業的發展。

建立健全資金結算管理風險預警機制

在國有企業資金結算管理的創新過程中，為了確保企業資金結算的安全，降低財務風險的發生幾率，還需要建立健全資金結算管理風險預警機制。具體也是需要從以下幾個方面進行：

第一，強化資金結算人員的風險防范意識，尤其在網絡上進行資金結算時，要做好相應的防護措施，對企業的網絡技術進行加密，避免信息泄露的情況發生；第二，對資金結算風險進行全面的控制，包括事前、事中、事后的有效控制，及時判斷出資金結算過程中可能存在的風險，并且制定相應的風險防范和應對措施，降低風險發生時所帶來的經濟損害；第三，在實施風險應對方案之后，合理地對實施結果進行評價，根據評價結果不斷優化風險應對方案，從而不斷提升企業資金風險防范及處理的水平，保證國有企業的安全發展。

結語

總而言之，資金結算管理是國有企業經營管理的重要核心，有必要對資金結算管理創新，從資金結算方式以及內容上不斷突破和創新，有效降低企業資金的風險，提升企業的經濟效益，從而促進國有企業的發展和進步。