商業銀行表外業務發展現狀與建議

吳嶸 胡雅雯 張澤川

摘要：表外業務的產生和其發展，對于進一步推動我國實體經濟的轉型，加快商業貸款利率的市場化調整進程，改善社會融資的結構，服務于實體經濟的發展具有重要的意義。但同時，要更加理性、客觀地看待和認識當前的表外產品和業務，確認其發展的過程中可能存在的機遇和問題。本文對我國商業銀行的表外產品和業務的發展進行了分析和總結，以中國農業銀行的歷史和數據為基礎，分析了一下我國商業銀行目前的表外產品和業務的現狀和發展中存在的一些突出問題，并詳細比較了中西方商業銀行關于表外業務的主要差異。

關鍵詞：商業銀行;表外業務;發展

1.商業銀行表外業務的概念及分類

1.1表外業務的基本含義

表外業務主要是指中西方商業銀行不在資產負債表內，但進行的能夠直接影響中西方銀行當期業務損益的一項業務活動。

狹義上講，表外業務主要是一種泛指不僅僅包括在資產負債表內，但與負債表內的資產和負債業務或表外負債資產業務密切相關的表外業務。

廣義上講，表外的業務不僅包括上述資產負債表外的業務，還包括了結算、代理、咨詢等業務。

1.2表外業務的分類

表外業務一般大致可分為以下四類：承諾表外業務、財務衍生品擔保表外業務、貿易衍生品融資表外業務和金融衍生品表外業務。

1.2.1 承諾業務

承諾表外業務一般是泛指交付對方商業銀行與交付對方客戶完成業務溝通后，根據客戶約定的短期貸款協議和條件，在一定的時間或未來一定的時間向交付對方客戶作出承諾并提供客戶約定短期信貸業務的一種金融業務。

1.2.2 財務衍生品擔保業務

財務衍生品擔保主要是泛指交付對方商業銀行的委托人接受交付對方客戶的貸款委托，成為客戶的見證人或財務擔保人，為交易雙方的貸款委托人向交付對方銀行提供財務擔保，以保證貸款委托人與交付對方的短期貸款合同義務最終得以有效履行，并對交付對方由此造成的一切經濟損失自行承擔責任。

1.2.3 貿易衍生品融資業務

貿易衍生品融資表外業務的主要經營目的之一就是為客戶提供短期的融資擔保業務，對于促進國內外的貿易合作發揮較大的作用。

1.2.4 金融衍生品業務

金融衍生品表外業務主要是泛指在各種金融衍生品下的各種表外融資業務，如期權、期貨等業務。

1.3表外業務特點

1.3.1不得直接使用資金

商業銀行可以利用金融信息、技術和規模經濟，通過自身聲譽、專業設備和特殊人才，為客戶提供優質、高保障的服務，同時收取一定的手續費。

1.3.2類型多樣，靈活性強

從廣義上講，表外業務可分為債權債務業務和金融服務業務兩大類。

1.3.3高收入、高風險

雖然大部分商業銀行在辦理和開展此類表外業務時往往會要求銀行準備一定的業務保證金，但是由于保證金的實際使用比例往往較低，對部分表外業務往往沒有準備保證金的要求。

1.3.4透明度低，監管難度大

銀行的表外業務不能直接反映在資產負債表中，銀行對該表外業務的實際會計核算不能透明、公開，也不能在其財務報表中準確顯示。

2.我國的商業銀行的表外業務存在的問題

隨著當前的全球經濟和金融的自由化以及國際金融市場經濟一體化的快速發展，市場上的專家和參與者可以隨時的了解和注意到當前世界各地何時正在發生的任何一種金融交易和營銷活動。在當前中國的金融市場，我國的商業銀行對于金融市場趨勢和變化的把握不夠容易感冒，由于能力不足也無法滿足不同客戶的不同要求，造使了市場供給需求不平衡，也就造成了表外業務發展緩慢的結果。

3.對于目前我國的商業銀行表外業務發展存在一些問題提出的建議

3.1創新：加快金融創新速度

目前，我國市場發展的水平較為低下，相對于其他的市場來說，更加容易迅速形成潛在的消費者和買方市場。對于目前我國的商業儲蓄銀行金融產品的創新來說，帶來了非常廣闊的產品創新市場和發展的空間。商業銀行要怎么做才能把握好這個機會呢？首先，商業銀行要充分利用當前表外業務市場創新發展的機會，把握好如何增強銀行表外業務及其銀行產品市場營銷創新的機會和主動性，要堅持走技術研發+產品引進+組合的創新型道路。其次，商業銀行在研發新產品時，應該要注意開發各個階段的客戶都希望可以使用和享受的產品和服務。

3.2人才：銀行要加大對表外業務的準入和人才培養

對于外部的人員而言，商業銀行認為應該進一步建立和完善一套表外業務人才培養的計劃以及對表外銀行從業的人員資格認證和培訓體系，放高商業銀行的人才準入和門檻。與此同時也建議銀行應該進一步加強商業投資銀行內部的員工獎勵管理機制以及提升商業投資銀行的福利，吸引未來更多的銀行專業性金融人才加入商業銀行內部。針對于銀行資產管理現有的內部人員，適當地增加內部員工獎勵管理機制，可以將內部員工的紅利與其表外資產管理業務相直接掛鉤，這樣就能同時也可以極大地增加商業投資銀行現有內部人員的積極性，主動向他們的客戶進行介紹及推銷其金融理財產品

4.結論

我國的商業銀行金融表外業務的目前發展狀況相對于日本以及歐洲等發達國家的表外銀行業務而言存在的，不僅僅是先天性的不足，同時也可能存在著后天的發展支持力度的不足等一系列的問題。我們想要徹底的解決商業銀行的表外業務在目前未來中國金融市場的發展中所可能會遇到的一些問題，商業金融銀行和地方政府都是需要花費大量的時間以及大量的精力資源來不斷地進行解決并加以完善，只有通過商業金融銀行和地方政府的相互配合，在不斷完善整個商業金融銀行內部的機制同時還要配合地方政府完善整個金融市場的對經濟流動性和發展的機制以及對金融市場經濟的宏觀政策，這樣我們才能更好的使得商業銀行的金融表外產品和業務更好的滿足了客戶日益變化的需求和多樣化業務需求，從而更好服務于整個市場和中國的經濟。