淺析中小企業失敗因素

李群

摘要：不論是在發達國家還是在發展中國家，中小企業在數量上都占據著絕對的優勢，可以快速的將商業思想付諸實踐，不僅是創造就業的主要動力，還是促進創新，維持社會穩定重要因素。較高的失敗率是全世界中小企業的共性問題，國外學者對這一問題的研究起步較早，有著較多的研究成果，國內關于中小企業失敗的研究較少。本文通過對國外關于中小企業失敗研究的文獻進行整理，試圖歸納出中小企業經營失敗的因素，為后續有關該課題的研究奠定理論基礎 。

關鍵詞：中小企業;失敗;因素

改革開放近40年來，黨和國家促進民營經濟發展的政策體系不斷完善，我國民營經濟的發展進入了黃金時期。以中小企業為主體的民營經濟從無到有、從小到大、從弱到強，在我國經濟發展中占有著非常重要的地位，貢獻了50%以上的稅收，60%以上的GDP，70%以上的技術創新和80%以上的城鎮勞動就業。根據第四次全國經濟普查顯示，截至2018年底，我國共有中小企業法人單位1807萬家，占全部規模企業法人單位的99.8%，擁有資產總計達到402.6萬億元，占全部企業資產總計的77.1%;全年營業收入達到188.2萬億元，占全部企業全年營業收入的68.2%。2019年，中小企業發展保持了平穩健康發展態勢，在穩就業、增活力、保民生方面發揮了重要作用，為國民經濟和社會發展做出了重要貢獻。

今年的新冠肺炎疫情相比2003年的SARS疫情，持續時間更長，影響范圍更廣，其中對中小企業影響尤為明顯。在疫情的影響下，中小企業的員工無法按計劃返回到工作崗位，企業無法正常運轉，業務收入受到了影響，但是員工的薪資、保險和租金還需要按期支付，有些企業還有償還貸款的壓力。充足現金流的保障，才能使中小企業有足夠抵抗風險的能力。在此次疫情中，不同行業領域的中小企業遭受到的影響程度和內容不同，有的因銷售渠道受阻造成原材料損失、半成品損失、成品損失; 有的企業難以收回賬款，影響現金流; 有的在疫情前接受了訂單，受疫情影響無法按時完成，發出的貨物無法送達，經濟出現系統性停滯。隨著疫情的不斷緩解，各地的經濟活動逐漸恢復。

我國中小企業涉及行業廣泛，企業壽命短，新舊更新較快。原因在于中小企業收集分析市場信息的能力弱，對經濟金融環境和產業形勢變化，無法及時判別，抗風險能力弱;企業規模較小，產品競爭力不足，導致其市場競爭力差;資金籌集渠道狹窄，導致資金不足，缺乏發展動力。因而其壽命周期都比較短，每年都有大量中小企業倒閉，同時又有大量中小企業創立。中國產業信息研究網發布《2018年版中國中小企業發展研究及融資策略研究報告》數據顯示，日本、歐洲的小微企業生命周期可以達到12年，美國達到8年多，而中國只有3年。通過研究影響中小企業失敗的因素，可以有計劃的減少失敗的風險和增加成功的機會，為企業家提供關鍵信息，改善他們的業務。

中小企業失敗的界定

對于企業經營失敗界定，歷來說法不一，中西方學者各有其不同的判斷和定義。中小企業的組織規模小，在各個方面都處于明顯的劣勢。Chowdhury和Lang（1993）表示，在不到5年的公司中，小企業的失敗率很高。Watson和Everett（1996）指出，小型企業的啟動和關閉成本較低，并且對所有者的依賴性更大。鑒于建立較小企業的門檻相對較低，可以預期中小型企業的停業率和成立率較高。

1.企業停產。Watson和Everett（1996）認為，所有權變更或由于任何原因停止運營時可能導致停產，也稱為停業。但企業的出售或清算不一定意味著失敗，因為許多企業由于其他原因而放棄。因此，在企業有盈利時，企業家在虧損累積之前就關閉或出售企業，設計退出策略并轉移到其他機會可以被看作為積極退出的過程。中小企業壽命較短不代表著企業無法盈利，Bates（2005）指出，小企業可能會過早關閉并同時獲得成功。當企業需要其他領域或更有吸引力的替代方案中重新部署已獲得的知識時，更高的機會成本和更有吸引力的企業代替方案會導致企業的過早關閉，可以被看作為一種成功的失敗。并不是所有的企業關閉都被認為是失敗的經營，某些情況下，關閉企業是最理想的選擇。

2.企業破產。失敗的另一個定義是破產。這是一個狹義的定義，定義中排除了許多通常被視為失敗的情況。Everett和Watson（1998）指出，收支不平衡的企業，既沒有為所有者提供合理的收入，也沒有給投資者公平的回報的情況可以被視為“失敗”。但由于尚未破產，因此不會包含在此定義中。即使關閉了這些企業，在此定義下也不會將其視為失敗，中小企業的失敗遠遠不是破產所能夠涵蓋的。

3.無法滿足利益相關者的目標。失敗的第三個定義是公司不能滿足主要利益相關者的目標。Jennings和Beaver（1995）指出，中小企業的相關利益者包括員工、顧客、供應商及政府等利益相關者的目標時，會導致改組住最終消失。例如，企業無法為員工提供就業保障，無法按時償還貸款和無法保持業務增長等情況。

綜上所述，企業的失敗不等同于破產、所有權變更或業務的中斷。企業失敗的是指尚未完全停止運營，但正朝向這個方向發展，處于失敗的危機階段。相對而言，成功則被定義為具有盈利能力，并且可以滿足所有利益相關者需要的企業。

中小企業的失敗因素

回顧關于中小企業失敗因素的研究發現，這些因素可以被歸納為三類：中小企業所有者/企業家的個人因素、中小企業的特征因素與外部環境因素。第一類，中小企業所有者/企業家的個人因素指的是中小企業經營者的個人特征，包括人口特征，創業動機和個人特征等。Rajaram（2008）指出，由于雇用專業管理人員的成本很高，大多數中小型企業的所有者決定自己經營自己的企業，即大多數中小企業的所有者同時是企業的經理，負責著企業的經營管理工作，是企業的最高管理者，也被稱為企業家。Adisa，Abdulraheem和Mordi（2014）認為，這通常會被證明是一個錯誤的決定，因為他們很容易因承擔大量責任而負擔沉重，最終可能導致業務失敗。Hammer等（2014）已經證明中小企業所有者/企業家的個人特征會影響他們的經營業績，包括年齡，性別，婚姻狀況，受教育程度，創業動機等。Brush（1992）發現，性別對企業的經營成果有影響。Sherifat（2013）確定女性經營的中小型企業，婚姻狀況，子女的年齡和企業離居住地的距離對經營成果有影響。而在男性企業家中，企業的經營成果與與冒險精神，創新能力，政府支持以及培訓水平等因素有關。Santos，Roomi和Li?án（2016）認為，創辦企業的意圖在男性中比在女性中更強。企業家的教育水平會影響到中小企業的經營，豐富的管理經驗和足夠的管理技能也會對中小企業的成功產生積極影響。Mudavanhu等（2011）指出，如果企業家接受過商業教育，中小企業生存的可能性更高。企業家經驗也是十分重要的，Inkoun（2003）指出，與沒有企業家經驗的中小型企業所有者相比，具有企業家經驗的中小型企業所有者擁有更大的成功機會。與中小企業管理有關的問題源于大多數管理人員的教育，動力和技能不足。Ropega等（2011）作者分析了創業動機與中小企業失敗的關系，在研究中尚未分析企業家性別對創業動機的影響。Pinhold（2008）指出，為了獲得經濟利益而決定開辦企業的企業家，通常會因為業務相關的風險評估不足而失敗。Hammer等（2014）作者還確定了企業家的個人特征對中小企業績效的影響。個人特質包括：自信，冒險傾向，創造力以及獨立性。

第二類，中小企業的特征因素指的是中小企業的內部因素，這些因素可以控制中小企業。包括中小型企業規模，組織結構，所經營的部門，生命周期階段以及企業的壽命等。除此之外，還包括中小型企業內部做出的決定以及來自中小型企業的其他因素。在中小企業規模對其業務績效的影響研究中，多數研究都與企業資源有關，大公司具有更好的規模經濟，因此運營成本更低。Hall和Tu（2004）認為，小型企業的高固定成本可能導致其倒閉。與小公司相比，大公司更穩定。關于企業生命周期對其績效的影響，不同的作者得出了不同的結論。Williams（2015）等作者認為，企業的生命周期與其績效之間存在正相關，較老的公司比較新的公司擁有更大的資源和供應，在應對意料之外的情況時，這些資源能使問題得到更好的解決。Ucbasaran等（2010）認為，較老的公司對他們的商業環境有更好的了解。

最后，外部環境指中小企業無法影響的因素，是不可控制的。Arasti（2011）確定了以下因素：缺乏銀行和金融機構的金融支持，政府政策因素，產品或服務供應存在問題，替代者的產品/服務和欺詐。Burns（2001）指出，環境的影響取決于公司經營的時期，地理位置和選擇的市場領域。政府的相關的政策也是影響企業倒閉的重要因素，由于沉重的稅收壓力和監管負擔，企業的失敗率增加，而貨幣供應量的增長（較高的增長降低了失敗率）和銀行貸款量（銀行貸款的增加減少了業務失敗的比率）也是重要因素。在Ooghe和Waeyaert（2004）提出的概念性失敗模型中，外部因素包含：一般環境（經濟、技術、政策和社會因素等）和當前環境（客戶、供應商和競爭者等）。Valeria Scherger等（2014）確定了政治、監管、區域經濟與宏觀經濟變化、技術變化、需求變化和競爭等外部因素。

從已有的文獻研究來看，國外對中小企業失敗問題的研究較為深入。使用相關理論分析國內企業時，需要借鑒國外的研究成果，但是，國內外的經濟、政治環境和法律法規與我國有著很大的差異，在參國外考文獻時，需要結合實際情況分析問題。對于企業家來說，提升自我能力，識別環境中的機會和威脅是中小企業保持增長長久經營的保障。通過對中小企業失敗因素的分析，可以幫助企業家關注關鍵的問題，避免和減少中小企業的失敗，并幫助企業在失敗后迅速得到調整和恢復。

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