“現(xiàn)金牛”舍得酒業(yè)遭戴帽

孫庭陽

9月22日，ST舍得（600702.SH，以下簡稱“舍得酒業(yè)”）股票“戴帽”第一天，股價跌停。公司5.2萬名股東財富一天蒸發(fā)5.8億元。

舍得酒業(yè)股票被特別處理，是因為公司資金被實控人周政所控制企業(yè)近兩年合計占用超40億元，其中4.75億元至今未還。這些資金占用，由周政的妹夫、舍得酒業(yè)董事長劉力決策，財務負責人李富全執(zhí)行。今年9月18日，因涉嫌背信損害上市公司利益罪，李富全被公安機關(guān)采取強制措施。

據(jù)今年9月2日舍得酒業(yè)的外部審計機構(gòu)信永中和會計師事務所（以下稱“信永中和”）回復交易所問詢函時稱，“周政對該事項不知情”。

4年前舍得酒業(yè)混改，

周政借錢入主?

舍得酒業(yè)原名沱牌股份，其產(chǎn)品沱牌曲酒與五糧液、瀘州老窖、郎酒、全興大曲、劍南春并列稱為“川酒六朵金花”，1996年5月上市交易。天眼查APP顯示，公司最大股東為四川沱牌舍得集團有限公司，持股比例為29.91%，其次為四川省射洪廣廈房地產(chǎn)開發(fā)公司，持股3.49%。

2016年，舍得酒業(yè)進行混合所有制改革，公司直接股東舍得集團的股權(quán)被轉(zhuǎn)讓給天洋集團有限公司（以下簡稱“天洋集團”）。天洋集團的實控人周政由此成為舍得酒業(yè)的實控人。

天洋集團官網(wǎng)介紹，公司創(chuàng)立于1993年，目前已發(fā)展成為橫跨文化產(chǎn)業(yè)、消費品、科技產(chǎn)業(yè)、金融投資和其他產(chǎn)業(yè)的大型控股集團。

2017年5月，周政主持召開舍得酒業(yè)股東大會。這次會議上，劉力等人進入公司董事會。會議資料披露，劉力于1970年出生，具有典型的天洋集團背景，他曾任天洋置地有限公司總經(jīng)理、天洋控股地產(chǎn)集團總裁等職位。劉力被選為董事后，隨后被選舉為舍得酒業(yè)董事長，一直到現(xiàn)在。

會議資料披露沒有介紹二人的私人關(guān)系。同樣在今年9月2日的回復函中，信永中和披露，劉力是周政的妹夫。

裁判文書網(wǎng)上一份對天洋集團及周政財產(chǎn)保全措施的裁定書顯示，周政于1971年出生，比劉力還年輕。

據(jù)舍得酒業(yè)官方公告，周政收購舍得集團股權(quán)資金來源于并購貸款，至今尚未償還完畢。2016年6月，天洋集團向建設(shè)銀行廊坊分行貸款23億元，用于收購舍得集團股權(quán)，償還期限展期后是今年 11 月 30 日。截至今年 9 月 16 日，還有13億元尚未償還。建設(shè)銀行廊坊分行向廊坊市中級人民法院申請對天洋集團采取訴前財產(chǎn)保全措施，法院裁定凍結(jié)天洋集團持有的沱牌舍得集團的股權(quán)。

除此之外，天洋集團所持有沱牌舍得集團的股權(quán)，已經(jīng)先后多次被采取司法保全措施凍結(jié)。

天眼查APP顯示，天洋控股集團是一個橫跨文化產(chǎn)業(yè)、科技產(chǎn)業(yè)、互聯(lián)網(wǎng)金融、產(chǎn)業(yè)地產(chǎn)四大產(chǎn)業(yè)的大型控股集團，房地產(chǎn)是天洋的主體業(yè)務板塊。

然而近幾年，地產(chǎn)公司日子并不好過。

例如天洋集團旗下公司運作的北京房山超級蜂巢項目，在2017 年2月從恒豐銀行取得開發(fā)貸款28 億元，該債權(quán)在2019年12月被山東金融資產(chǎn)管理有限公司接管，目前還有 25億元尚未償還。

房山超級蜂巢銷售并不順利。房山超級蜂巢是商住項目，項目開始時能對個人銷售，后來北京相關(guān)政策變動，商住房只能對企業(yè)銷售。這導致房山超級蜂巢銷售遇到障礙，天洋集團旗下公司還款壓力陡增。從今年3月份開始， 天洋集團旗下公司希望以重組、資產(chǎn)出售、融資置換、付息等多種方式，與山東金融資產(chǎn)管理有限公司達成執(zhí)行和解。

當公司內(nèi)部資金緊張時，天洋集團的眼光就瞄向了“現(xiàn)金?！鄙岬镁茦I(yè)。

財務負責人被抓，周政被立案調(diào)查

在舍得酒業(yè)2018年、2019年報中，都稱不存在被控股股東及其關(guān)聯(lián)方非經(jīng)營性占用資金情況。

但是，今年8月20日，舍得酒業(yè)自查發(fā)現(xiàn)，天洋集團及關(guān)聯(lián)方2019年占用公司資金21.6億元，2020年初至8月19日占用18.5億元，合計40.1億元。占用資金通過舍得酒業(yè)全資子公司，支付給天洋集團及關(guān)聯(lián)方。

信永中和披露了占用過程。2019年1月以來，天洋集團及其關(guān)聯(lián)方因資金緊張，為償還即將到期的貸款，向舍得酒業(yè)尋求資金拆借幫助。而天洋集團及其關(guān)聯(lián)方占用公司資金，這些事項由劉力決策，并要求財務負責人李富全等人執(zhí)行，李富全安排公司財務人員辦理，具體執(zhí)行時還涉及到舍得酒業(yè)下屬子公司人員。

舍得酒業(yè)2019年賣酒獲得營業(yè)收入22.9億元，按照21.6億元被占用計算，相當于94%的資金都轉(zhuǎn)到天洋集團及其關(guān)聯(lián)方，被后者使用了。

2020年上半年，舍得酒業(yè)營業(yè)收入10.26億元，要滿足天洋集團18.5億元的資金占用，就得減少公司的貨幣資金。

確實，舍得酒業(yè)今年半年報貨幣資金比年初減少了4.4億元。

截至今年8月19日，天洋集團占用舍得酒業(yè)資金余額4.75億元，承諾到9月19日前歸還，但至9月21日，仍未歸還給舍得酒業(yè)，公司股票被特別處理。

據(jù)舍得酒業(yè)公告，因涉嫌背信損害上市公司利益罪，今年9月18日李富全被公安機關(guān)采取強制措施。

李富全是舍得酒業(yè)的老員工，從沱牌集團玻璃廠財務科副科長干起，后升至科長。2005年6月，李富全成為舍得酒業(yè)的財務負責人，承諾財報真實準確完整。2016年舍得酒業(yè)實控人變化后，李富全仍是財務負責人。

我國《刑法》規(guī)定，上市公司的董事、監(jiān)事、高級管理人員違背對公司的忠實義務，利用職務便利，例如，操縱上市公司無償向其他單位或者個人提供資金，致使上市公司利益遭受重大損失的，處三年以下有期徒刑或者拘役，并處或者單處罰金;致使上市公司利益遭受特別重大損失的，處三年以上七年以下有期徒刑，并處罰金。

信永中和在回復交易所問詢函中稱，對于天洋集團占用舍得酒業(yè)資金事項，天洋集團實際控制人周政對該事項不知情。

今年9月2日，因涉嫌信息披露違法違規(guī)，證監(jiān)會對周政立案調(diào)查，同時被調(diào)查的還有舍得集團。9月24日，因涉嫌背信損害上市公司利益罪，劉力以及舍得酒業(yè)總裁李強、董事張紹平被四川射洪市公安機關(guān)刑事立案調(diào)查。

今年9月17日，輔仁藥業(yè)（600781.SH）實控人朱文臣控制的企業(yè)占用輔仁藥業(yè)資金，輔仁藥業(yè)在年報中沒有披露，使得年報存在虛假記載、重大遺漏。朱文臣被處以罰款，10年證券市場禁入。更早之前，證監(jiān)會通報今年上半年嚴厲打擊上市公司財務造假和操縱市場、內(nèi)幕交易等證券欺詐行為，向公安機關(guān)移送涉嫌證券犯罪案件和線索共59件。