埃塞俄比亞紡織業投資指南

勞動力資源豐富，工資水平偏低，擁有多項市場準入優惠，服裝出口加工業具有投資空間

1 國家概況

自然環境

埃塞俄比亞（以下簡稱“埃塞”）位于非洲東北部，與吉布提、索馬里、肯尼亞、蘇丹等國接壤，是中東、非洲及亞洲的“十字路口”。國土面積110.4 萬平方公里，地處非洲高原，平均海拔近3000 米，有“非洲屋脊”之稱。氣候宜人，全年大致分為旱、雨兩季，每年2～3月、6～9月為雨季，其他時間為旱季。

埃塞土地、林木和水資源較為豐富，其中清潔水源覆蓋率已超過60%，但利用率尚不足5%。該國國內已探明黃金、鉑、鎳、鉭、石油和天然氣等礦藏。埃塞基礎設施日益完善，全國公路覆蓋率超過70%，公路運輸占全國總運量90%以上。共有40 多個機場，其中3 個為國際機場，百余條國際航線。海運業務均由國有船運物流公司壟斷，進出海運貨物全部通過吉布提港。

人文環境

埃塞人口約9120 萬，是非洲人口第二大國。全國共分為2 個自治行政區和9 個民族州。首都亞的斯亞貝巴是埃塞俄比亞政治、經濟和文化中心，也是聯合國非洲經濟委員會和非洲聯盟總部所在地，被譽為“非洲的政治心臟”，在非洲具有獨特的政治地位。多年來，埃塞政局相對穩定，注重發揮東非大國作用，是非洲聯盟、東南非共同市場等組織成員。

埃塞屬多民族國家，共有80 多個民族、83 種語言。阿姆哈拉語既是主要民族語言，也是政府官方工作語言，英語也是政治和經濟活動中的通用語言。宗教信仰多元，全國人口45%信奉埃塞俄比亞正教，其余信奉伊斯蘭教、基督教新教和原始宗教，每逢周日和宗教節日做禮拜。埃塞教育事業發展在非洲地區較為領先，全國擁有超過50 所大學，居民受教育程度較高，勞動力素質居于非洲之首。

埃塞工會組織較為強大，組織工人罷工、與雇主談判等事件經常發生，2018年曾波及到中資企業聚集的東方工業園和華堅輕工業城。

經濟發展情況

埃塞俄比亞政局總體穩定，政府實行對外開放政策，推行經濟市場化和私有化改革，同時積極爭取國際援助，吸引投資、促進出口，經濟發展態勢良好。據世界銀行統計，過去的15年間，埃塞GDP年均增速達10%左右，躋身全球經濟增長最快的10 個國家之列。2018年GDP 總值843.6 億美元，人均GDP 為772.3 美元，是東非第一大經濟體和非洲經濟增長最快的國家。根據《2018年營商環境報告》和《2017-2018年全球競爭力報告》，埃塞營商環境和競爭力在全球分別為第161位（161/190）和第108 位(108/137)，仍具廣闊發展前景。多年來，埃塞因招商政策優惠、人口紅利豐沛、營商成本低廉和市場潛力巨大等比較優勢，逐漸成為海外資本的理想投資目的地。埃塞在推行投資政策改革與推廣方面表現出色，在國際投資市場備受關注，是非洲最大的外商直接投資（FDI）吸收國之一。聯合國2018年《世界投資報告》顯示，2017年，埃塞吸收外資流量為35.9 億美元；截至2017年年底，外資存量達185.1 億美元。2011-2016年FDI年均增長率超過38%。政府債務上升、外匯持續短缺、區域發展失衡是埃塞目前經濟發展中面臨的最主要風險因素。

埃塞俄比亞紡織工人。

雖然近年來埃塞國民經濟發展表現不俗，但實現經濟結構、產業結構間優化協調發展仍任重而道遠。農業是埃塞國民經濟和出口創匯的重要支柱產業，但工業制造業基礎薄弱，且門類及結構發展不均，零部件、原材料多依靠進口，配套能力較差。基礎設施落后，也制約著經濟發展。2010年，埃塞開始實施首個五年“增長與轉型計劃”（GTP-I）。2015年，第二個五年“增長與轉型計劃”（GTP-II）已全面啟動，政府將紡織服裝業等7 個行業列入制造業重點發展領域，依托工業園建設實現工業化發展，同時提出到2020年埃塞紡織服裝行業出口創匯10 億美元和解決30 萬人就業的目標。

10億美元

2 紡織產業基礎

產業規模

埃塞俄比亞紡織服裝業發展起步較晚，產業規模不大，以中小企業為主，總數百余家。服裝加工是埃塞紡織產業鏈最重要的環節，也是外商投資企業集中度較高的環節，此外還有部分紡紗、織造及少量染整項目。埃塞具有出產棉花資源的潛力，但目前開發度不足10%。服裝出口加工企業支持著埃塞服裝出口規模的加速增長，但企業所需面輔料基本依賴進口，制造周期較長，難以滿足要求嚴格的快速反應訂單。

近年來，埃塞服裝、紗線、紡織面料以及文化服飾出口規模不斷擴大，吸引外資能力大幅提升，PVH、H&M等國際紡織服裝品牌以及無錫一棉、江蘇陽光等中資龍頭企業均已入駐，正在努力推進紡織垂直產業鏈的發展。埃塞投資機構數據顯示，目前登記在案的國際紡織投資項目已超過65 個，其中約50%由中國企業獨資或部分出資建立。

埃塞政府致力于通過實施各項優惠政策，將埃塞打造成全球紡織和服務業的新興市場生產中心和OEM（貼牌加工）制造商集聚的區域性中心。埃塞政府希望未來10～15年可以實現紡織服裝出口額300 億美元的目標，并解決大量就業。

國際貿易

根據統計數據，2017年埃塞紡織品服裝出口總額接近1 億美元，其中紡織品出口額為0.3 億美元，服裝出口額已達到0.7 億美元，近8年中增幅高達477.4%，主要產品一半以上出口至歐盟和美國市場。2017年，埃塞紡織品服裝進口額為6.2 億美元，中國是埃塞第一大紡織品服裝進口來源地，占埃塞紡織品服裝進口額的比重已超過75%，主要進口產品為化纖長絲、面料及服裝。

產業布局

紡織服裝業是埃塞政府在引進外資、促進出口及整體產業發展規劃的重中之重。得益于埃塞政府通過建設工業園以加快推動工業化轉型的發展戰略，紡織服裝企業集聚在首都亞的斯亞貝巴周邊地區的工業園內，初步形成了當前紡織服裝產業鏈的總體分布。首都周邊已建成的園區主要包括博樂萊米（BoleLemi）工業園一期、阿瓦薩（Hawassa）工業園一期、阿達瑪（Adama）工業園，在建園區包括博樂萊米二期、克林圖（Kilinto）工業園、Arerti 工業園等。

埃塞俄比亞與中國主要生產要素價格對比情況

另外，埃塞北部、西北和西南部的產棉區分布有一些軋花廠，并興建了一些工業園區。已建成園區主要有孔博勒查（Kombolcha）工業園、默克萊（Mekelle）工業園、季馬（Jimma）工業園等，巴赫達爾（Bahir-Dar）工業園正在建設當中。此外，還有部分私人工業園擬引入紡織服裝企業入駐，如中國華堅集團打造的華堅國際輕工業園已于2018年4月奠基。

3 生產要素條件

勞動力

埃塞勞動力規模約5400 萬人，達到全國總人口一半以上，人口結構年輕，仍處于人口紅利期。勞動力整體素質在非洲國家中相對較高，易于接受培訓、適應力較強且培訓途徑較多。勞動力薪資水平較低，工人的工資不超過100 美元/月，用工成本競爭力較強，但因產業基礎薄弱，熟練工人缺乏，勞動生產率相對較低。

紡織原料

埃塞土地面積寬廣、氣候條件適宜棉花生產，具有種植有機棉花的潛力，適宜棉花生產的土地超過320 萬公頃，但目前開發度不足10%。據測算，2019/2020年度埃塞棉花產量預計為5.7萬噸。此外，埃塞也產出毛、麻等纖維原料。

能源、資源

埃塞水資源豐富，尼羅河流經埃塞本土，地勢起伏較大，水利發電具有優勢，水電資源在非洲首屈一指。目前，埃塞致力于建設裝機容量達6450 兆瓦的復興大壩水電項目，政府也在積極開發地熱、風電和太陽能等新能源，以增加埃塞電力支持。

【電力】工業電價0.02～0.04 美元/度，各大工業園均有可靠的綠色能源供應，政府出資為工業園配備變電所。但由于配電網絡老化，斷電現象時有發生。

【用水】凡在提供集中供水的城市，按用水量計費，工業用水價格0.076～0.532 美元/立方米。沒有自來水供應的，需要自己打井供水，免繳稅費，打一口井的價格在2 萬～3 萬美元。

物流運輸

埃塞政府限制外資進入物流運輸行業，本土企業提供的物流運輸、倉儲、清關等服務水平不高，便利化程度低且整體物流成本高。

工廠建設與租賃

投資者可通過租用、租賃或免費等方式取得城市和農村土地的使用權。中資企業集中的亞的斯亞貝巴市和奧羅米亞州土地租賃價格相對較高，商用平均最低租金分別已達到816.3 比爾/平方米（約合28 美元/平方米）和647.2 比爾/平方米（約合22 美元/平方米）。亞的斯亞貝巴市工業用地目前已相當緊張。

4 政策環境

投資政策

為鼓勵外商投資，埃塞政府專門成立投資委員會，并制定了多項投資政策。

【最低投資額】外國投資者對單一投資項目的最低投資金額不得低于20 萬美元。與埃塞當地投資者合資的外國投資者最低投資金額不得少于15萬美元。外國投資者用其既有盈利或紅利進行再投資，或其產品的75%用于出口的，不受最低投資金額限制。

【工業園區】2015年，埃塞政府發布《工業園區公告》，包括經濟特區、科技園區、出口加工區、農業加工區、自由貿易區在內的工業生產基地都以工業園區形式集中發展。埃塞紡織專業工業園區比例較高，為紡織服裝企業提供豐厚優惠政策。入園的制造企業可享受優惠政策如下：1. 8～10年的所得稅減免；2.對進口貨物、建筑材料、不超過資本貨物價值15%的零配件、用于生產出口商品的原材料以及汽車，免征關稅及其他稅收；3.政府在園區內提供一站式服務；4.在免稅期內發生虧損可延后結轉，在所得稅免稅期屆滿后，最多可延長一半免稅期；5.在園區內建廠房和住所,以象征性低價提供60～80年的土地租賃期；6.為企業員工提供安全進入、勞工許可、居住證明等快捷服務；7.通過特定出口企業計劃提供通關便利，即進口原材料可直接從海關站點運至工廠。

【外資企業獲得土地的規定】外商可通過租賃獲取土地，價格由定期拍賣決定。在一些重點投資地區，土地甚至可以免費獲取。此外，政府在工業區配備了必要基礎設施，出口導向型產業用地一般可享受優惠待遇。

企業稅收規定

【企業所得稅】按企業所得總額的30%征收，分配給股東的股息收入按10%的預扣賦稅稅率征收所得稅。制造業投資可享受1～6年的所得稅減免，如果在偏遠地區投資，還可以額外獲得3年的所得稅減免。如投資者擴大或升級既有企業、且擴大和升級后的產能或提供服務能力較前提升50%，或引進一條新生產線、且之后的產能或提供服務能力較之前提升100%，有權享受2～9年免稅期。產品或服務至少60%用于出口的企業或為此類出口商提供生產服務的企業，亦可享受額外兩年所得稅免征優惠。工業園開發商可享受10年所得稅減免，入園企業可額外享受兩年所得稅減免。

【資本利得稅】不動產收益應繳納15%的資本利得稅，轉讓公司股份或債券收益應繳納30%資本利得稅。

【增值稅】年營業額超過50 萬比爾（約合1.9 萬美元）以上，征收15%的增值稅。出口貨物或服務且符合相關法規鼓勵出口規定免征增值稅。

對外貿易政策

【關稅】政府對紡織業投資予以關稅優惠政策支持，用于投資項目的資本貨物，如機械設備、建筑材料等，以及相當于資本貨物價值15%的零配件可免征進口關稅，并可免稅轉讓給具有同等資格的投資者。用于制造出口產品的原材料進口關稅和進口貨物稅收可予以返還。

【貿易優惠安排】埃塞俄比亞是東南非共同市場、非洲和太平洋地區等區域組織成員，享受美國《非洲增長與機遇》（AGOA）和歐盟“武器除外的全面優惠安排”（EBA）等關于非洲產品免關稅、免配額的政策，對周邊及美國、歐盟國家出口具有便利條件。埃塞對中國、日本、加拿大、土耳其、澳大利亞等國出口的絕大部分商品也可享受免進口關稅優惠，出口印度享受優先市場準入待遇。

金融環境

埃塞俄比亞貨幣是比爾，可與美元直接兌換（1 美元約可兌26.7 比爾），但不能與人民幣直接結算。埃塞外匯管制正趨于嚴格，在埃塞投資企業需提前進行投資架構的設計以及財務上的用匯安排。外資企業通過資產抵押可在當地銀行申請貸款，但由于金融機構資金緊張，獲得貸款難度較大，融資成本很高。2016/2017 財年，埃塞實際平均貸款利率為12.75%。另外，埃塞國家發展銀行對工業園內紡織服裝企業提供一定融資支持，優惠利率為8.5%。

5 投資方向建議

投資環境綜合評價（見下圖）

埃塞俄比亞投資環境綜合評價

可投資產業鏈環節

與大多數非洲國家相同，埃塞紡織服裝業整體發展較為滯后，產業發展仍主要依靠外商投資驅動。但埃塞勞動力資源豐富，工資水平偏低，擁有多項市場準入優惠，服裝出口加工業具有投資空間。棉花原料品質優良且具備進一步開發空間，適宜纖維的生產，具有發展從棉花到服裝全紡織產業鏈的可能性?，F階段產業鏈發展尚不完善，面輔料進口依賴度較高，企業可結合實際以服裝加工為中心，向上游適當延伸產業鏈，但需關注政府對染整加工部分環節（如織物整理、漂白、染色、上漿等）投資限制。電價優勢明顯，可考慮在埃塞布局產業用紡織品業。

部分工業園

【阿瓦薩工業園】是目前非洲最大的紡織服裝工業園，也是埃塞工業園發展的里程碑和旗艦項目，由中國土木工程集團有限公司承建，目前一期已建成運營。2016年7月開園，設有一站式服務大廳，投資委、移民、海關、紡織工業發展協會均派代表入駐，基礎設施配套完善。園區采用零排放綠色環保標準，吸引美國PVH 集團及其10 余家上游供應商，以及無錫金茂、江蘇陽光、無錫一棉等中資骨干紡織服裝企業相繼落戶。

【德雷達瓦工業園】位于埃塞俄比亞第二大直轄市德雷達瓦市，由中土公司承建。距市區12 公里，是埃塞境內距鐵路和港口最近的工業園，距離吉布提港295 公里?？傄幠?2 平方公里，園區綠化面積可達到30%。中土公司擬于周邊建設10 平方公里的德雷達瓦中土工業園區，吸引紡織服裝出口導向類企業入駐，預計提供4.2 萬個就業崗位，已與聯發紡織、江蘇AB 集團等紡織企業達成合作意向。

9.8億美元

6 我國紡織企業部分投資案例

江蘇陽光集團

江蘇陽光集團投資9.8 億美元在埃塞俄比亞建設毛紡產業為主的綜合生產基地，擬建成從毛條染色、織造、紡紗、面料到服裝全產業鏈項目。2016年10月簽訂合作協議，一期項目總投資3.5 億美元，包含染色、紡紗、織造和后整理等生產工序，生產廠房、辦公樓主體結構及大部分裝修工作已完成，設備正在安裝調試當中，中方技術人員也已抵達埃塞開始準備工作，2019年計劃投產。

無錫金茂公司

無錫金茂公司是美國PVH 的供應商，已在埃塞阿瓦薩工業園投建色織面料與服裝工廠，共計劃投資三期項目，涉及紡紗、織造和染色產業鏈。2018年1月，紡織廠一期項目正式竣工，擁有264 臺噴氣織機，月產能250 萬碼色織面料，所用棉紗均從中國進口，面料提供給園區內成衣企業。

無錫一棉

無錫一棉在德雷達瓦國家工業園投資建設的紡織產業生產基地計劃征地40 公頃，規劃投資建設30 萬紗錠，總投資約2.2 億美元，主要生產配套高檔色織、針織、家紡的產品，可提供約3000 人左右的就業機會。第一期項目于2018年1月開工建設，投資8000 萬美元，建筑面積約6 萬平方米，生產規模達10 萬紗錠，并配套氣流紡加工車間、職工餐廳和職工活動中心等相應設施。目前國內主機設備已發運完畢，設備安裝人員全部到場，紡紗設備與生產輔機已進入規模安裝階段，預計2019年內實現投產。

7 當地咨詢服務機構

中國駐埃塞俄比亞大使館經濟商務參贊處

向中國企業提供投資信息服務工作，幫助企業更全面了解埃塞俄比亞宏觀經濟形勢、市場運行機制、投資環境及相關經貿政策等；提供中埃雙邊經貿合作平臺，及時傳遞埃塞市場商情，迅速通報中埃雙邊經貿關系中的熱點和焦點問題。

網站：et.mofcom.gov.cn

聯系方式：00251 (0) 11 3728 739/740/780/781/782

電子郵件：et@mofcom.gov.cn

埃塞俄比亞商會與行業協會（ECCSA）

成立于1947年，前身為埃塞俄比亞商會，負責促進對外貿易、參加國際展覽會、進行貿易調研和與其他國家商會建立聯系。2007年經重組改名為埃塞俄比亞商會與行業協會，是埃塞俄比亞商會和行業協會的頂層組織。共有18 個成員，包括9 個地區商會和行業協會，2 個城市商會和行業協會，1 個國家性商會和行業協會，6 個國家性行業協會。

電話：+251-11-551 8240

電子郵件：etchamb@ethionet.et