關(guān)于財務(wù)公司信貸風(fēng)險管理的幾點思考

王瑞淑

摘要：企業(yè)集團(tuán)財務(wù)公司作為我國金融市場的重要組成部分，為我國的企業(yè)集團(tuán)發(fā)展做出了重要貢獻(xiàn)。因此研究貸款風(fēng)險、防范貸款風(fēng)險、加強對貸款業(yè)務(wù)的管理、完善信貸制度要求對財務(wù)公司來說至關(guān)重要。

關(guān)鍵詞：金融風(fēng)險;貸款風(fēng)險;防范風(fēng)險

財務(wù)公司是指以加強企業(yè)集團(tuán)資金集中管理和提高企業(yè)集團(tuán)資金使用效率為目的，為企業(yè)集團(tuán)成員單位提供財務(wù)管理服務(wù)的非銀行金融機(jī)構(gòu)。企業(yè)集團(tuán)財務(wù)公司的成立可以促進(jìn)集團(tuán)資金的集約化管理，打通集團(tuán)內(nèi)外部融資功能。

一、財務(wù)公司信貸管理工作中的問題概述

（一）信貸風(fēng)險管理意識不強

財務(wù)公司的客戶主要為集團(tuán)內(nèi)部成員單位，與各家成員單位之間有著密切的聯(lián)系，財務(wù)公司可能會認(rèn)為內(nèi)部成員單位風(fēng)險可控，因此在辦理貸款業(yè)務(wù)時，容易產(chǎn)生思想認(rèn)識不到位，放松對信貸風(fēng)險管理的要求，同時在一些風(fēng)險管理環(huán)節(jié)可能存在流于形式的情況。在貸后管理的過程中，也可能存在信貸業(yè)務(wù)管理制度執(zhí)行不到位的情況。

（二）信貸檔案管理不規(guī)范

財務(wù)公司為提升經(jīng)營效益，可能更加重視貸款業(yè)務(wù)的拓展而容易忽視信貸檔案的管理。此種現(xiàn)象可能存在于以下幾個方面：一是客戶經(jīng)理在開展貸款業(yè)務(wù)的同時，沒有及時將貸款管理工作和日常的檔案管理進(jìn)行結(jié)合，出現(xiàn)業(yè)務(wù)開展與材料歸檔工作不一致的情況;二是信貸檔案收集的過程中，資料的收集以及材料更新不夠及時，導(dǎo)致材料不夠完整;三是信貸資料在登記入檔前，資料登記的操作管理不規(guī)范，信息記載不夠全面，借款材料以及合同文本等書寫不夠規(guī)范、詳細(xì)，因而導(dǎo)致了法律上的無效。

（三）信貸從業(yè)人員整體素質(zhì)亟待提高

當(dāng)前監(jiān)管等各方面要求日趨嚴(yán)格，雖然財務(wù)公司的定位主要為服務(wù)集團(tuán)成員單位，但是信貸業(yè)務(wù)也是一項綜合性要求較高的工作，不僅需要客戶經(jīng)理維護(hù)服務(wù)，同時需要客戶經(jīng)理對專業(yè)知識進(jìn)行詳細(xì)的了解，對新制度新要求具備敏感性。客戶經(jīng)理在從事信貸業(yè)務(wù)的過程中，對制度條例等了解不夠全面，專業(yè)工作基礎(chǔ)較為薄弱，對信貸所要求的風(fēng)險內(nèi)容掌握不夠清晰，也容易造成一定的信貸風(fēng)險。

二、財務(wù)公司信貸業(yè)務(wù)主要風(fēng)險分析

（一）信用風(fēng)險

信用風(fēng)險又稱違約風(fēng)險，財務(wù)公司為集團(tuán)成員單位發(fā)放貸款，信用風(fēng)險相對銀行來說要小很多，但是信用風(fēng)險仍存在。產(chǎn)業(yè)的貸款集中度會相對較高，一旦出現(xiàn)對該行業(yè)的不利政策，則容易對該行業(yè)產(chǎn)生不良影響，該類企業(yè)易出現(xiàn)收益下降等情況，因而可能出現(xiàn)信用風(fēng)險。

（二）流動性風(fēng)險

當(dāng)財務(wù)公司的流動性面臨不確定性時，便產(chǎn)生了流動性風(fēng)險。財務(wù)公司的流動性風(fēng)險主要表現(xiàn)在一些資本充足率較低的小型財務(wù)公司，如果財務(wù)公司的壞賬增加，信貸規(guī)模不合理大幅增長，就容易產(chǎn)生流動性風(fēng)險。

（三）操作風(fēng)險

操作風(fēng)險是指由于信息系統(tǒng)或內(nèi)部控制缺陷導(dǎo)致意外損失的風(fēng)險。如果信貸工作人員執(zhí)行操作不夠謹(jǐn)慎，業(yè)務(wù)技能水平不高，貸款材料審查不夠細(xì)致，則容易造成信貸業(yè)務(wù)的操作風(fēng)險。

（四）政策風(fēng)險

財務(wù)公司的信貸資金調(diào)控與國家宏觀經(jīng)濟(jì)政策是相適應(yīng)的，財務(wù)公司的信貸資金投放必須和國家政策相符合，不可以盲目隨意地投放，避免由于財務(wù)公司貸款發(fā)放與政策不一致而出現(xiàn)政策風(fēng)險。

三、財務(wù)公司信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險管理對策

（一）完善業(yè)務(wù)流程和制度體系

財務(wù)公司為應(yīng)對信貸業(yè)務(wù)可能面臨的風(fēng)險，要建立審貸分離的審批形式，明確部門分工和崗位職責(zé)。財務(wù)公司也要根據(jù)政策變化，制定相應(yīng)的規(guī)章制度并不斷更新完善。要根據(jù)客戶的信用水平開展評級授信。財務(wù)公司信貸業(yè)務(wù)貸前貸中以及貸后的開展、線上線下的流程審批，需根據(jù)制度的約定隨時進(jìn)行監(jiān)督及檢查。當(dāng)前，信息化手段在各項業(yè)務(wù)的開展中得到了普遍以及深入的運用，因此，財務(wù)公司也需要不斷加強信息化建設(shè)。需要不斷加強核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)的開發(fā)和控制，對各個條線環(huán)節(jié)進(jìn)行監(jiān)督，逐步形成完整的可操作的系統(tǒng)。財務(wù)公司也應(yīng)該配備計算機(jī)操作專員，對公司的系統(tǒng)、開發(fā)及維護(hù)進(jìn)行監(jiān)控，明確各崗位操作權(quán)限，做到互不兼容。

（二）調(diào)整財務(wù)公司的信貸結(jié)構(gòu)，優(yōu)化信貸投入

財務(wù)公司要及時圍繞集團(tuán)開展的重點項目優(yōu)化資金投向，及時了解國家對集團(tuán)下屬各行業(yè)的政策，及時厘清國家宏觀經(jīng)濟(jì)政策走向。財務(wù)公司也需要及時關(guān)注行業(yè)風(fēng)險，根據(jù)實際情況調(diào)整信貸結(jié)構(gòu)，及時準(zhǔn)確研判國家政策的相關(guān)走向，著眼于集團(tuán)公司的長遠(yuǎn)發(fā)展，在確保安全以及流動性的基礎(chǔ)上再保障收益，避免出現(xiàn)貸款風(fēng)險。

（三）適時開展稽核審計檢查

財務(wù)公司需要定期開展信貸業(yè)務(wù)稽核審計工作，確保公司的信貸業(yè)務(wù)符合人行發(fā)布的《貸款通則》的規(guī)定、銀保監(jiān)會關(guān)于金融機(jī)構(gòu)信貸業(yè)務(wù)的法規(guī)要求以及公司關(guān)于信貸業(yè)務(wù)的相關(guān)規(guī)定，確保公司的信貸業(yè)務(wù)合法合規(guī)。

（四）及時做好貸后五級分類工作

財務(wù)公司應(yīng)該定期對公司存量貸款進(jìn)行五級分類，對可能成為不良資產(chǎn)的信貸資產(chǎn)進(jìn)行及時預(yù)警，對列為非正常類資產(chǎn)的信貸資產(chǎn)及時進(jìn)行跟蹤檢查，進(jìn)一步加強對信貸風(fēng)險的監(jiān)測。財務(wù)公司應(yīng)提取足額的不良資產(chǎn)準(zhǔn)備，進(jìn)一步提升防御風(fēng)險的能力。

（五）營造風(fēng)險合規(guī)文化氛圍

財務(wù)公司要形成依法合規(guī)、信守承諾的良好合規(guī)文化氛圍，推進(jìn)合規(guī)經(jīng)營“三道防線”建設(shè)，加大合規(guī)文化宣傳力度，規(guī)范經(jīng)營管理行為，提升合規(guī)管控水平，積極強化案防工作業(yè)務(wù)部門、風(fēng)控部門、審計部門三道防線的功能，實現(xiàn)統(tǒng)一部署、分級管理，部門聯(lián)動。財務(wù)公司要積極完善內(nèi)部控制措施，強化內(nèi)控保障體系，確保經(jīng)營活動與法律、規(guī)則、準(zhǔn)則及監(jiān)管要求相一致。

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