現金流量管理在企業財務管理中的重要性

張勁竹

摘要：現金管理在當前的金融領域是一個復雜而充滿魅力的管理領域，在一個企業的財務管理中有著重要的影響，作用重大。然而，現如今我國的現金流量管理水平尚淺，處在基礎性規范管理階段，還有很大的提升空間。本文聯系當前實際情況，闡述現金管理的內涵同時分析其在財務管理中的價值和意義，為相關從業人員提供參考和幫助。

關鍵詞：現金流量管理;企業財務管理;地位探討

現金流量管理，簡而言之，就是把現金流量當做將現金流量作為企業資金管理的樞紐，合理化規劃效益，根據企業經營的不同活動而構建的管理體系，而這些根據是為了可以對目前或以后一定時間段內的現金流動在數量和時間安排方面所作的展望與對策。現金流量管理是為了將企業做到最大化的價值，讓企業可以實現目標，沒有后顧之憂。但是，企業資金的收入與支出會受到一定的風險影響，所以一切都不是可以準確的說出答案的。需要合理布局，提前規劃，做好準備[1]。

1現金流量管理的內容

1.1?? 現金流量在現代企業中的基本內涵

所謂現金流量，就是依靠收付實現制為基礎標準，在一定時間的會計周期以內，企業通過正常的經營投資等一系列的經濟活動所產生的現金凈流量。在企業中包含兩個部分，即現金的流入和流出。前者為企業日常生產經營過程中所產生的支出開銷，而后者則是企業的收入、集資和融資等經濟流入。企業的支出則需要足夠的經濟基礎和資金流入作為報賬。

1.2?? 現金流量管理在現代企業中的基本內涵

現金流量管理，顧名思義，就是企業對于現金流量的管理。對于一個企業，資金就是其成長發展的資本，所以企業在日常管理中會十分重視現金流量的管理，然后依托企業的收益情況，然后進行企業投資等經濟活動，從而形成一個完備的現金流量的管理體系。這其中就包含了對企業現金流通的規劃、風險評估、預測和執行控制等方面。因為市場存在風險性和不確定性，所以企業在運營的時候需要嚴格把控好自身的現金流通，始終保持健康正常的現金流量，維持企業的正常發展需求。

2現金流量管理在企業財務管理中的地位以及意義

2.1?? 能夠對企業現金獲取和支付能力做出準確的評價

對于企業管理來說，企業財務管理是重要的組成部分，而財務管理之中，現金流量管理也占有很大的比重。在當今市場，一個企業想要獲得一個良好的生存環境和優異的發展機會，企業的收益能力會有極大的作用。企業收益能力的強弱與否，關系著這個企業所擁有的實力與它可以存活時間的長久問題。通過觀察一個企業的收益獲取能力，可以通過綜合判斷，得到最權威的答案，對癥下藥，提出有利的應對方法[2]。

2.2?? 能夠對企業盈利的質量和財務狀況作出客觀的評價

企業的終極目標就是盈利最大化，所以需要做出正確合理的評價。不過想要正確的判斷盈利的質量和財務狀況，這就需要正確衡量企業自身所用的價值以及它本身所占市場比值的價值，讓企業的管理者以及投資者能夠對于企業相關財務水平有一定的了解與評估，這樣的操作可以讓管理者在企業遇到一定的困難時，可以迅速的作出反應，制定相應的對策。

2.3?? 能夠對企業的投資活動和籌資活動做出評價

一家企業可以良好的生存和發展與它本身的現金流有著密不可分的關聯，優異的現金流之于企業來說就好比是莊稼地里的活水，讓企業可以順利發展。企業本身的實力以及它的發展空間會讓投資者有一定的評估與考量，那么也關系到了企業所可以接收到的投資的多少，而籌資活動也與企業的自身實力密不可分，所以歸根結底來說企業在收益與支出之間尋找到一定的平衡點，以確定最佳的現金流。

2.4?? 現金流量管理的關鍵價值

一家企業想要順利長久發展就一定要懂得專業的評估風險，而評估風險的打算就是為了可以提前做好相應的對策以及現階段的著手準備降低風險，提高企業價值，為了保證這一操作的順利進行，一定要加強企業的現金流量管理。現金流通掌握著企業生存的長久，如果現金由于某一環節的失誤，被阻礙流通，那么對于企業的運轉來說是致命的打擊，會造成企業整個環節的流通變得堵塞，從而引起公司現金的損失，即使修復，但也要一定的時間來挽回這些損失。因此，一定要及時的評估風險，且快速的找到應對的方法，以保證現金流量的安全，在一定的范圍內，最大化的強化管理[3]。

3現金流量管理的重要把握

3.1?? 做好現金流量預算控制工作

一家企業可以生存且良好的發展，與它本身前期的縝密的準備工作密不可分，前期準備對于現金流量的正確計算與控制，會讓企業在生存期間的阻礙大大減少，也會讓企業規避很多風險，甚至對于后期的發展也是有一定的影響作用。所以，做好現金流量的預算控制工作，才能讓企業的發展有一個合理的預期和評價，對于企業良好的生存與發展是有著極大的作用。

3.2?? 提升現金流量周轉速度

資金流入的速度關系著企業的收益變現速度，企業賴以生存的根本就是資金，如果資金流入速度快，那么相對于企業的發展來說是有著極大的作用的。所以要想辦法提升現金流量的周轉速度，針對性的做出計劃，讓企業有一個良好的運轉環境，從而獲得更多的資金。但是，這也意味著會遇到一定的風險，所以在想辦法提升現金流量的周轉速度的同時，也要最大限度的降低這些可能遇到的風險，最大化的保證安全運轉。

4結束語

對于當今市場而言，經濟是一個非常復雜的大系統，每一個企業在這個系統中僅僅是一小份子，企業想要在這個復雜，變化多端的大環節里獲得存活和發展的機會，一定要加強自身的經營管理。現金流量管理在企業經濟管理中有舉足輕重的作用，它維系著企業發展的方方面面，為企業的發展作保障。而我們國家當前對于現金流量管理尚處在初級階段，絕大多數還是機械式學習西方的思維和管理，和我國的市場行情存在一定的出入。就目前現階段來說，大部分企業實行的是根據國家規定的現款開支范圍和銀行結算制度處理來去收付結算、以經驗和內部牽制制度為主體的管理辦法。而部分優秀的企業在積極的尋求創新，利用先進的思想和管理方法力求實現現金流量管理的突破，這在我國現代企業的發展中是非常重要的，值得我們去大力提倡和發展。

參考文獻：

[1]??? 許建成. 現金流量管理在企業財務管理中的作用 [J]. 中國商貿，2019，000（012）：141-142.

[2]??? 鄭歡. 探究現金流量管理與其在企業財務管理中的地位與意義[J]. 納稅，2019，000（004）：P.69-70.

[3]??? 魏麗嬌. 現金流量管理及其在企業財務管理中的價值探討[J]. 商訊，2019，158（04）：164-165.