資金風險管理體系與資金風險的應對措施

于書美

摘 要：隨著企業(yè)的快速發(fā)展，企業(yè)所具有的資金越來越多，資金風險管理對于企業(yè)的可持續(xù)性發(fā)展起到了十分重要的保證作用，也是企業(yè)財務管理工作的核心內容，為了保證資金的安全，必須做好資金風險的應對措施，將資金風險控制在最低的范圍內。

關鍵詞：資金風險 ?管理體系 ?應對措施

資金管理作為企業(yè)發(fā)展的基礎保證條件，資金鏈是否安全會直接影響到企業(yè)的生存，如果資金鏈出現(xiàn)了斷裂，就會導致企業(yè)面臨破產的危機，所以，資金風險管理工作顯得十分的重要，必須要予以重視。

一、企業(yè)資金風險管理問題分析

（一）缺乏風險意識

我國在傳統(tǒng)企業(yè)資金管理的時候，主要選擇的方式就是粗放式管理模式，企業(yè)領導比較重視資金的回收工作，但是并沒有真正提高資金風險的意識，對于資金的預算以及監(jiān)管等工作并沒有十分的關注和重視，資金風險管理意識比較薄弱，企業(yè)領導層缺乏風險管理意識，企業(yè)的理財水平比較低，甚至一部分企業(yè)會通過短期的負債滿足企業(yè)發(fā)展的需求，本身的風險就會比較大。

（二）資金內控不到位

在對資金進行管理的時候，企業(yè)普遍存在著重核算輕控制的現(xiàn)象，并沒有真正意識到企業(yè)資金風險管理過程中潛在的風險，沒有真正提高資金風險防范意識，從而給企業(yè)的經營管理埋下了一定的隱患和不良影響。甚至一些企業(yè)內部控制制度僅僅流于形式，尤其對于大型企業(yè)來講，如果沒有有效的內部控制制度，則進一步增加了資金風險的防范難度，還會影響資金的利用效率。

（三）資金使用效率低

企業(yè)資金管理的時候，資金配置的分散和資金集中管理本身就存在著一定的矛盾，大部分企業(yè)涉及的范圍比較多，有的企業(yè)存在著多頭開戶的現(xiàn)象，資金管理效果和效率比較低，從而造成了企業(yè)資金的籌集和使用等環(huán)節(jié)存在著諸多問題，資金管理失誤也會不斷的增加，直接降低了資金的使用效率，影響到企業(yè)的后續(xù)發(fā)展，比如企業(yè)的短期支付能力等，企業(yè)在發(fā)展的過程中也會因為本身的存貨以及應收賬款過多，造成了企業(yè)資金流動比較緩慢以及沉淀過重，直接影響到企業(yè)的盈利和發(fā)展能力。

二、企業(yè)資金管理風險的主要應對措施

（一）企業(yè)內部控制環(huán)境的改善

根據(jù)多年的實踐經驗表明，良好的內部控制環(huán)境會有效降低企業(yè)資金風險，其主要原因就是因為企業(yè)內部控制工作的主要內容就是基礎性管理內容，資金管理工作沒有得到重視，從而會造成監(jiān)管方面存在著一定的漏洞。企業(yè)必須要不斷完善和優(yōu)化內部控制環(huán)境，主要可以通過以下幾個方面加以體現(xiàn)。其一，企業(yè)必須要積極的開展教育和培訓工作，幫助相關資金風險管理人員樹立正確的內部控制意識，在內部控制優(yōu)化的過程中逐漸將資金管理工作融入進去。必須要結合企業(yè)的實際生產狀況以及市場發(fā)展需求，不斷完善和創(chuàng)新內部資金管理機制，構建成熟的資金使用審批制度，才能真正地降低資金風險。其二，內部控制體系的主要作用就是規(guī)范員工們使用資金的意識和行為，所以，企業(yè)應該結合員工們的績效增加資金使用規(guī)范性，同時做好資金管理監(jiān)督工作，才能夠真正落實每項資金的使用情況，促進企業(yè)的健康、穩(wěn)定發(fā)展。

（二）采取資金集中管理

企業(yè)資金管理工作的主要目標就是保證資金使用的安全性和高效性，最終幫助企業(yè)獲得最大化的經濟效益，目前比較常見的就是資金集中管理模式，企業(yè)財務部門必須要建立資金調度以及結算中心，才能夠更好的承擔資金統(tǒng)籌管理責任，并且從根本上解決多頭開戶等不良現(xiàn)象的發(fā)生，應該將子公司的資金活動進行統(tǒng)一集中管理。企業(yè)應該結合自身的實際情況構建內部銀行以及財務中心，主要責任就是實現(xiàn)內部資金的統(tǒng)一調度和監(jiān)控，真正的做好與其他金融機構的業(yè)務往來，最終保證資金使用的科學性和合理性。

（三）實行資金預算管理

企業(yè)必須要重視全面的預算管理工作，要結合自身的實際現(xiàn)金流量管理，不斷強化和創(chuàng)新全面預算管理工作，在進行實際實施的時候，企業(yè)應該積極的完善和創(chuàng)新資金預算管理體制，還應該通過逐級編報、逐級審批以及動態(tài)管理等方式做好資金預算編制工作，必須要確認實際預算，將其作為企業(yè)內部經營管理工作的主要導向，避免隨意變更的現(xiàn)象發(fā)生。

（四）加快應收款項及存貨周轉

企業(yè)本身往往會存在著應收賬款以及存貨，必須要及時進行清理，嚴格控制企業(yè)應收賬款和存貨的增長速度和規(guī)模，才能夠保證資金周轉的效率，減少企業(yè)流動資金被占用的現(xiàn)象存在。另外，必須要積極開展精細化管理工作，加快各個經營環(huán)節(jié)的資金流轉速度，制定科學、合理的銷售計劃，選擇以銷定產的方式，保證企業(yè)資金在合理的范圍內，必須要積極建設和優(yōu)化客戶信用管理體制，加大管理貨款回收力度，使資金結算以及貨款催收等不同環(huán)節(jié)得到有效的落實，提高企業(yè)資金的回收效率和周轉速度。

（五）做好企業(yè)內控活動、信息與溝通工作

企業(yè)為了能夠有效控制資金風險，必須要充分發(fā)揮出資金內部控制制度的作用和價值，保證內控活動得到有效的開展。所以，資金內部控制工作對于企業(yè)的發(fā)展起到了十分重要的促進作用，信息的傳遞和溝通本身也占據(jù)著重要的位置，隨著信息時代的來臨，信息傳遞的效率和速度比較快，企業(yè)的核心競爭逐漸轉變到信息的溝通和傳遞方面。所以，企業(yè)部門和工作人員之間的交流十分的重要，必須要保證企業(yè)信息和溝通的開放性和共享性，給企業(yè)資金的應用提供更為優(yōu)秀的環(huán)境和空間，企業(yè)必須要建立內部信息體系，才能夠最大程度減少企業(yè)資金風險，幫助企業(yè)實現(xiàn)最大化的經濟效益和社會效益。

三、結束語

隨著我國社會經濟的快速發(fā)展，企業(yè)資金風險管理工作逐漸被領導層重視，只有積極結合先進科學技術和優(yōu)秀經驗，不斷完善和創(chuàng)新資金風險管理工作，才能最終創(chuàng)造資金應用的良好空間和環(huán)境，促進企業(yè)的可持續(xù)性發(fā)展。

參考文獻

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