基于財務共享服務模式的銀行管理探究

張林妹

摘 要：財務共享服務是一種將銀行內部某些重復率高，操作枯燥繁雜的業務，進行流程再造，通過專業的內控管理人員制定一系列的標準化規則后，再統一集中到一個業務單元，即共享服務中心，進行處理的管理模式。共享服務中心所具備的功能大多都是財務、信息系統、人力資源、法律、采購、研發等職能，這種方式可以發揮規模效應，節約銀行自身的成本，同時能夠保證這些職能的質量和一致性。財務共享服務在國內的大型銀行還未普及，但財務共享服務模式是全球經濟一體化的大趨勢，財務人員遲早都要涉及這一領域，面對這種新興事物，如何把握住其中的契機和機遇是財務人員必須面對的問題。

關鍵詞：財務共享服務模式 ?商業銀行 ?管理

銀行為提高信貸資金效益，計劃、核算、分析及控制銀行財務收支活動行為的總稱就叫做銀行管理，其作用對于銀行經營而言具有不可忽視的作用，可以在銀行的運營過程中，監管銀行的業務風險，提高銀行的業務水平，保障銀行成員的業務職能，綜合反映銀行經營管理情況。它可以彰顯出銀行業務經營的好壞，又能夠充分體現出銀行業務經營效果。

一、共享服務管理模式的意義

共享服務管理模式就是統籌與管理分散在銀行中不同業務分項的財務管理，使其能夠充分的發揮出財務職能，充分的避免了在原崗位上所附加的雜務類工作，為財務人員減輕負擔，專心做好本職工作，并簡化財務部門之間的關系，使其成一個獨立的部門，即所謂的公共服務管理模式。

財務的共享模式是一種新型模式，占有銀行經營戰略中的重要占比，具備強大的競爭力，能夠消除銀行的周期性逆轉效應，能夠優化資源配備和通過整合獲得更大的效益。共享服務管理模式可以實現銀行經濟規模化。共享服務的發展正在處于一種逐步發展和完善的過程，可以優化銀行的組織管理，改革銀行的管理體系，創新和變革現代金融業管理理念。能夠讓銀行內部各部門交錯重復的經濟業務，被銀行的財務共享中心全部包攬，最終實現銀行在財務管理方面集中管理和核算目標。由此實現銀行經濟的規模化發展。

二、財務共享服務模式的形式和價值

（一）重點建設財務管理共享服務機構。

在銀行的發展過程中，建設一個財務共享服務中心，銀行要采取全新的方式重組改革服務中心的流程，降低銀行中的各項經濟成本，包括銀行的固定資產成本和銀行工作人員的人工成本等。銀行管理的重要組成部分是共享服務中心，具有部分銀行自主權，通常銀行最后會把他的成本分配到各個部門中。

（二）新型的財務共享服務機構

銀行首先要重組一個全新的機構類型，才能建設一個相對新型的財務共享服務機構，重組機構類型的前提是必須要重組一個全新的組織流程，這需要投入大量人力物力，這些投入并不會很快就得到收益，巨額的大量前期投入，是重建新型財務共享機構的必要條件。

（三）財務管理共享服務機構虛擬化

共享服務機構虛擬化指的是不用把相關的管理人員集中到一個實體地方，僅僅通過一種特定的網絡系統就能把不同專業和地點的相關工作人員結合在一起，形成一個建立在網絡上的財務共享管理中心。相對的，要建設這種虛擬化的服務中心，一定會面臨技術上的困難和大量的成本投入，但只要我們堅定不移的付出，一定就會得到相應的回報，相信在不久的將來，這種共享服務中心一定會得到更大范圍的推廣。

三、商業銀行財務管理新模式

（一）商業銀行財務管理現狀

由于信息技術的飛速發展，會計電算化技術已經取代了手工會計技術，但仍存在一些問題。具體表現在：成本高，業務流程不完整;業務水平不規范，數據口徑多，數據質量差，成本不統一，數據源與數據庫不同;運營效率不高，財務審核和審批周期落后于計劃，財務支付和財務處理流程緩慢，財務數據不能很好的利用。隨著金融體制改革的深入，外資銀行被國內銀行全面引進，意味著銀行業將在國際市場上面臨激烈的競爭。面對這種情況，商業銀行不僅要加強金融監管，更要加強內部管理和自我約束，實現國際化轉型。

于是，這就要求商業銀行內部控制的數據和流程應該一步步的規范化和標準化，建立預算、審計、會計、支付共享的財務體系，將財務“管理”轉變為“服務”，財務管理在內部控制中發揮控制作用，財務管理采用合理、科學的財務管理手段支撐現代商業銀行經營管理，引領業務創造價值。

（二）商業銀行財務共享建設

財務共享是將分布在商業銀行內部的各種繁瑣的重復職能進行流程規劃后，集中到財務共享服務中心統一重新安排，降低銀行運營成本，提高銀行內部運營效率，同時完成商業銀行由財務的“管理”轉型向“服務”的職能轉變。財務共享在流程、業務、系統、應用上，要統一流程、數據、業財、財稅等標準。

商業銀行財務共享的建設應從組織結構調整、責任分工明確和建設路徑規劃三個方面著手。財務分享是一種新的組織結構，它將會從財務部的各個分支機構承擔部分工作職能，并匯聚到共享服務中心集合運營，一些金融崗位的分支機構將會被取消，必然會帶來商業銀行內部的變化，也會表現出一定的壓力，所以企業的管理者需要對整個金融組織體系進行良好的規劃。當共享關系達成后，銀行的內部和外部聯結成命運共同體，需要充分考慮內外共享的各種關系。

在職位功能分工方面，共享模式的特點是全員參與和協作自助。在財務共享設計中，應平衡財務效率與財務風險、財務標準與財務個性、財務關系與業務關系的變化與穩定，決定什么樣的工作可以納入什么樣的分工模式，并保證分配給分公司的財務工作能夠提供有力幫助的共享模式，同時必須考慮平衡財務規劃與控制之間的關系。在財務共享的設計方面，有必要從宏觀的角度進行戰略部署，開展富有遠見和整體的規劃，在一個完整和可行的計劃的前提下，充分考慮相關系統的集成，詳細規劃系統的集成步驟和節奏， 全面推廣二期區域覆蓋和第三階段。再運用合理的方法論證統籌系統建設，制定建設方案的時候不能急功冒進，要充分參考市場大環境的數據，循序漸進的部署。

四、結束語

建設一個財務共享服務中心，采取全新的方式重組改革服務中心的流程，這樣做的好處在于能夠大幅度地降低銀行中的各項經濟成本，包括銀行的固定資產成本和銀行工作人員的人工成本等。國內的銀行應該充分吸收和理解這種全新的服務管理模式，將其轉化成適應銀行自身發展的服務管理模式。在不久的未來，共享模式或許將占據我國的服務管理模式市場的中心位置。雖然還沒有廣泛地被應用在銀行管理中，但這絲毫不妨礙它具有優化銀行資源配置，專業分工，提高銀行的經濟效益等種種優勢，能夠快速地推動銀行在全球化的發展進程，實現銀行的戰略企劃;有效地降低銀行的經營風險，最終實現銀行國家化戰略的價值和意義。

參考文獻

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