國有企業現代制度體系建設思考與實踐

中圖分類號：F270 文獻標識：A 文章編號：1674-1145（2020）08-063-01

摘 要 本文圍繞國有企業制度體系建設的重要意義、存在問題展開梳理分析，并提出了優化改進路徑，為進一步實現國有企業治理體系現代化提供參考和借鑒。

關鍵詞 制約制衡 強化執行閉環 體系設計 三討論 集體決策審批 評審回顧

制度是企業的基本規范和行為準則，是企業為完成組織目標，針對生產經營及管理活動制定的具有普遍約束性、反復適用性、權利義務并存的基本規范和行為準則，是實現穩定持續發展的重要保障。

一、國有企業制度體系建設存在的問題

對制度建設的重要性認識不足。企業沒有充分認識到完善制度體系建設在推動目標實現、控制運營風險等方面的基礎和保障作用。企業個別人員缺乏法治意識，“重干輕管”“指哪打哪”的慣性思想和“講時重要、用時次要”的現象依然存在。業務部門認為制度體系建設是制度管理部門的事情，只安排業務人員負責，過程中部門負責人、主管領導都沒有參與，也缺少把關，制度管理中的部門主責意識缺失。

對體系管理的系統性思考不夠。企業的各項制度間缺乏有效協同，沒有對管理事項進行有效梳理識別，制度與業務管理未做到有效匹配，導致一方面由于部分業務缺乏制度約束而存在管理空白，企業管理中存在大量一事一議的事項，以會議決策替代制度管理；另一方面幾個制度就同一業務均提出了管理要求且相互間矛盾，導致執行困難。

對業務本身的梳理分析不深入。制度內容與管理實際脫節，有的制度簡單復制上級要求，沒有可執行操作的具體條款；有的制度提出的管理要求和流程設置不符合實際，導致制度部分條款明顯難以滿足執行需要。

對制度執行的監督閉環不到位。企業在過程中，對制度執行和體系建設情況的定期回顧與檢查不夠，部分監督流于文字材料等形式，有些不執行制度的行為未受到考核問責，導致“違法”成本低，沒有形成有效的制度執行文化。

二、國有企業制度體系建設的實施路徑

一是加強組織保障，壓實工作職責。制度體系建設是企業的重要性基礎工作，必須通過強有力的組織保障來推動實施。可以按照“公司統領+部門主責”的方式落實制度體系建設職責，其中，公司第一責任人是制度體系建設工作的主管領導，負責組織發動和監督考核，落實決策審批要求；法律事務部門是制度管理牽頭部門，負責具體實施和協調統籌，牽頭制度體系建設；各業務部門為具體制度的主責部門，負責業務梳理和制度編制。通過將制度的編制、審核、發布和宣貫等各項工作納入年度績效考評，壓實責任。

二是開展業務分析，抓好體系設計。按照制度的范圍和效力，將制度分為綱領類、原則類和實施類等不同層級（或分為一級制度、二級制度、三級制度）。

針對不同層級的制度明確各自的格式規范和程序要求，下一層級制度必須符合上一層級制度的管理原則和要求，其中：綱領類制度是針對公司全局的管理定位、性質等內容所提出的核心性的管理要求；原則類制度是為貫徹某項管理工作，在特定范圍內提出的原則、目標等管理要求；實施類制度是針對某項具體工作或業務活動而制定的細化的程序、方法和措施，為各項業務提供具體的指導或支持。

三是規范建設要求，實施計劃管理。為有效統籌制度體系建設，及時跟進各項管理要求的變化，保持制度的動態更新，每年要組織制定企業年度制度計劃，將上級或行業準則已發生變化、管理職責及工作要求已發生調整的對應制度作為年度制度工作的重點，及時做好制度的新增/修訂工作，同時做到制度修訂工作的“周跟蹤、月滾動、季通報”，嚴格計劃執行，繼而推動制度體系的修編完善。

四是突出審核討論，嚴格過程控制。制度得到執行的一個重要因素就是制度有效且貼合實際，因此在制度在編制的過程中，就要按照“怎么做、就怎么寫，怎么寫、就怎么做”的思路去落實，始終做到制度與實際緊密貼合。同時，必須強化制度的審核討論和過程控制，所有制度在組織的“三討論”之后，經過“集體決策審批”后方可發布，提高制度管理的嚴肅性。

制度“三討論”，即部門內、部門間和上會前討論。其中：第一次的部門內討論，由該制度部門負責人組織，部門全員參加，目的是確保部門內專業順暢、信息共享（相當于一次業務交流會）；第二次的部門間討論，由該制度所涉業務的主管領導組織，制度涉及到的相關部門參加，目的是確保部門間有效銜接，提高制度可執行性（相當于一次征求意見會）；第三次的上會前討論，由主要領導組織，領導班子、各部門負責人全部參加，目的是確保思想統一、形成共識（相當于一次宣貫討論會）。

集體決策審批即所有制度的出臺，都是在經過以上三次討論之后，再根據制度性質的不同，分別提交相應決策會議審批，杜絕形成專業壁壘。其中：綱領類、原則類的制度由股東會、董事會、黨委會審批，實施類的制度由黨委會、總經理常務會審批。

雖然“三討論”和“集體決策審批”使得制度的出臺在時間上有了一定影響，但制度通過討論和規范審批，明確了職責、減少了分歧、統一了思想，有效提高了后續的執行效果。

五是細化宣貫培訓，推動執行閉環。制度在發布后，宣貫培訓是推動執行的重要環節。制度主責部門要圍繞制度的核心內容、業務流程等，利用專題會議、業務交流、專欄共享和內容測試等形式，及時組織開展宣貫培訓，確保各級人員能熟悉掌握。同時，圍繞制度的執行與監督，可以從“制度有效性”“行為符合性”和“管理效果”三個維度，定期組織對制度執行情況進行評審回顧，落實制度體系閉環管理。

新時代，要堅定制度自信，就是要繼續以兩個“一以貫之”為基本遵循，把握制度體系建設的規律、特點，堅持制度管理的有效做法，著力提升管理品質和業務能力，建立完善產權清晰、管理科學的現代企業制度體系，推動實現企業治理體系和治理能力現代化。

【作者簡介：余俊，1980.年1月，男，安徽蕪湖人，本科，中級經濟師，企業內部控制方向】