商業銀行財務管理相關風險防控分析

王剛旭

摘要：商業銀行的財務管理工作在當前的市場環境中存在較大的復雜性，實現對財務管理相關風險的有效防控，有助于商業銀行在新時期的創新發展。本文首先對商業銀行財務管理工作的相關風險進行了總結研究，并針對商業銀行在新時期的創新發展需要，制定了財務管理相關風險的防控策略，對確保商業銀行在新時期的創新發展，具有重要積極意義。

關鍵詞：商業銀行;財務管理;風險防控

引言

商業銀行的健康穩定發展要求商業銀行必須實現對財務管理相關風險的有效控制。對當前商業銀行的財務管理工作特征加以研究，并制定相應的財務管理風險防控策略，是很多商業銀行工作人員重點關注的問題。

一、商業銀行財務管理存在的風險

（一）商業銀行財務風險內控體系不夠健全

部分商業銀行在針對財務管理風險進行內部控制體系建設過程中，對于財務管理相關工作的規定和標準設計情況缺乏足夠的關注，雖然進行了組織管理體系的創新，但對于流動性風險管理體系的特征缺乏精準的研究，無法在財務內控體系的創新構建方面取得進展，難以為商業銀行內控結構的創新提供精準支持。在進行流動性風險管控過程中，部分商業銀行缺乏對流動性風險管理報告構成情況的關注，尤其對于風險管理工作相關的考核問責機制缺乏必要的價值總結，難以在流動性風險管控結構的創新方面取得積極成效，無法為財務風險內控體系的合理化構建提供完整的支持。部分商業銀行的工作人員在制定風險控制相關策略過程中，缺乏對網絡信息技術創新特征的研究，對于新型技術資源在財務風險控制方面的應用價值缺乏深入的研究，無法為流動性風險因素的有效規避提供精準支持，也使得商業銀行難以在風險管理信息系統的創新方面占據有利地位。部分商業銀行對于新型科學技術在財務工作領域的應用價值缺乏精準的研究，在進行財務風險規避策略設計的過程中，未能從決策層的數據供給角度實現對財務風險成因的有效分析，無法從內控結構創新方面實現對財務風險的有效規避。

（二）商業銀行資產結構的合理性較差

從當前商業銀行的財務管理風險控制工作的運行情況來看，資產結構的調整創新工作并未獲得足夠的重視，與其相關的貨幣市場發展水平有限，無法在調整資產結構方面取得理想的進展，也使得資產結構的創新難以為財務風險的全面有效規避提供完整的支持。部分商業銀行缺乏對利率市場變化情況的關注，尤其對于流動性風險防控的相關舉措缺乏有效的價值認定，難以在流動性風險控制舉措的創新方面取得理想的成效。一些商業銀行對于流動性風險預防能力的構成情況缺乏足夠的重視，在進行流動性風險規避措施設計過程中，未能實現對風險層次的創新分析，導致資產結構的創新難以積累足夠的經驗，無法在貨幣市場投資工具創新方面取得進展，也使得商業銀行難以在融資渠道創新拓展方面積累足夠的經驗。

（三）商業銀行的經濟預測管理水平較差

部分商業銀行雖然進行了經濟預測管理措施的設計，但缺乏對經濟風險規避管理需求的有效分析，尤其對于預算工作的組織開展情況缺乏精準的研究，無法以預算為中心實現對經濟預測管理方案的改良優化，最終導致經濟預測管理方案的突出價值無法得到有效開發。一些經濟預測管理工作在創新推進的過程中，對于預算制度的構成情況重視程度不足，缺乏對經濟預測工作突出價值的研究，在進行經濟預測管理工作具體方案設計的過程中，缺乏對預期目標構成情況的精準研究，無法在分支機構協調配合方面取得進展，最終導致經濟預測管理舉措難以與商業銀行的總體發展目標相適應，無法憑借科學的經濟預測實現對商業銀行財務管理相關風險的有效管控。一些商業銀行缺乏對經濟動向預測管理舉措的研究，在進行經濟預測管理方案創新的過程中，缺乏對決策設計相關依據的有效關注，難以在商業銀行財務管理風險管控舉措設計運行方面得到改進，無法為經濟預測管理舉措的創新提供有力支持。

（四）商業銀行的授信機制建設水平較差

授信機制的建設水平很大程度上影響著商業銀行的財務管理風險等級。但是，現有的一些商業銀行在進行風險因素的規避控制方案建設過程中，對于授信決策機制的構成情況缺乏足夠的關注，未能實現對授信決策組織機構管理體系的創新，難以在組織層面實現對風險因素的全面有效規避處理。

（五）表外業務的風險控制能力較差

現有的一些商業銀行在制定表外業務風險防控方案過程中，沒能根據財務管理相關風險的總體控制需要，實現對表外業務風險構成情況的有效識別，導致客戶結構的創新作用無法得到有效的體現，難以在表外業務相關風險的控制舉措創新方面取得積極成效。一些表外業務風險管理舉措的設計對于政策優惠的認知和把控缺乏有效的關注，在進行客戶資信情況考察的過程中，未能實現對客戶結構創新調整舉措的價值認定，無法為財務管理相關風險的預防提供經驗保障。部分商業銀行雖然進行了表外業務相關風險的研究，但對于反擔保機制的構建成熟度缺乏足夠的重視，無法實現對業務管理范圍的有效考察分析，最終導致表外業務相關風險的控制價值難以得到廣泛認知，也使得財務風險的管控舉措難以得到創新性改良。

二、商業銀行財務管理風險的規避處理策略

（一）提高商業銀行財務風險內控體系的健全性

商業銀行在針對財務風險進行內控體系建設的過程中，要對內部控制工作結構的組成情況進行創新性分析，并從風險管理體系建設的角度出發，實現對財務風險管控措施的創新調整，使滿足流動性風險控制需要的各項舉措都可以得到優化構建，從而實現對財務管理相關風險的優化處理控制。商業銀行要加強對財務管理工作特點的研究，從流動性風險控制的角度出發，制定風險管理體系的創新方案，使滿足流動性風險控制需要的舉措可以得到優化調整，進而實現對財務管理相關風險的規避處置。一定要加強對考核問責機制構建特征的研究，尤其要對網絡信息技術創新背景下的風險因素特征進行分析，保證商業銀行可以成熟的適應財務風險管理控制相關舉措的調整優化需要，更好地實現對財務風險內控結構的創新改良。要加強對新型技術資源的探索應用，尤其要對流動性風險的管理框架構成情況進行科學的考察分析，使滿足財務風險內控體系構建需要的各方面舉措可以得到創新優化，進而實現對資金流動性測試方案的創新，為財務風險應急計劃的有效完整構建提供更加充足的保障。

（二）提升商業銀行的資產結構設計合理性

商業銀行一定要加強對資產結構設計價值的關注，尤其要對當前貨幣市場的創新發展舉措進行研究分析，使商業銀行財務管理工作可以擁有更加規范的業務運行條件，并在風險因素的規避控制方面取得更大的成效。資產結構的創新工作要加強對利率市場構成情況的關注，尤其要對商業銀行所處的市場環境進行全面的考察分析，使商業銀行可以從規避風險的角度制定資產結構的創新調整策略，更大程度上滿足商業銀行的資產價值變現需要，為貨幣市場應用性價值的充分開發提供完整的支持。一定要加強對資本結構組成特點的研究，并根據當前商業銀行的流動性風險危機組成狀況，制定符合流動性風險管控需求的具體措施，使符合資產結構調整改良需要的舉措可以得到創新優化設計，進而實現對資產結構的創新改進。商業銀行需要對貨幣市場的發展速度加以研究，根據貨幣市場的投資工具構成特點，制定符合商業銀行總體發展戰略的資產結構改革方案，以便可以通過資產結構的合理設計更加有效地實現對商業銀行財務管理風險的規避控制。

（三）提高商業銀行的經濟預測管理工作水平

在商業銀行制定經濟預測管理工作的運行方案過程中，一定要加強對經濟風險規避處理措施的關注，并對符合商業銀行發展需求的預算工作進行調整創新，使滿足經濟預測管理方案創新構建要求的舉措能夠得到優化，為經濟預測管理策略的改良提供幫助。商業銀行要加強對經濟預測參考信息的關注，從預算制度創新的角度實現對財務管理基礎性業務構成條件的創新分析，為經濟預測管理工作的進一步調整優化提供精準支持。一定要加強對經濟預測管理預期目標構成情況的分析，尤其要對商業銀行下屬分支機構的協調配合情況進行考察研究，憑借對經濟動向的創新性分析，更好地掌握商業銀行經濟預測管理工作的相關信息，為商業銀行更好地滿足經濟管理工作開展需要提供幫助。在進行商業銀行財務風險管理相關舉措創新過程中，一定要強化對財務會計職能的重視，尤其要對經濟預測工作所具備的多方面影響進行總結，保證商業銀行可以在經濟預測管理工作實施的過程中，實現對經濟預測工作的有效改進，并保證經濟管理相關風險可以在精準識別的基礎上得到改良優化。

（四）提高商業銀行的授信機制建設水平

商業銀行需要對授信機制在財務管理風險控制工作中的作用進行總結，從授信決策機制構建的角度出發，制定符合商業銀行宏觀發展戰略的授信機制建設方案，以便滿足商業銀行發展戰略需要的舉措可以得到改良優化，更好地滿足財務管理相關風險的控制需要。授信機制的具體建設工作需要加強對信用管理機制構成情況的研究，尤其要對授信風險評價工作的相關經驗進行收集累積，使滿足商業銀行宏觀發展需求的舉措可以得到創新性構建，從而實現對風險因素的全面識別和管控。授信機制的建設工作必須實現對商業銀行信貸業務占比情況的重視，以此作為風險等級判斷工作的基礎條件，使不良資產的處理控制措施可以在授信機制的有效幫助之下得到調整。要加強對審批性質工作權限構成情況的研究，尤其要對審批權限的下放特征進行創新性考察，使信用管理機制的建設能夠與商業銀行的總體發展需求相符合，在體現出授信機制價值的同時，實現對財務管理風險的有效控制處理。

（五）提高表外業務的風險控制水平

要加強對表外業務風險管理措施價值的考察分析，從調整客戶結構的角度實現對風險控制相關舉措的優化設計，保證滿足風險管理實際需要的措施可以得到調整創新。一定要加強對客戶信用風險構成特點的研究，尤其要對客戶群體的發展潛力組成情況進行考察分析，使滿足客戶群體政策優惠的舉措可以得到創新性調整，更好地實現對表外業務相關風險的控制優化。一定要加強對客戶群體資信情況的關注，尤其要對資信水平較差的客戶進行風險處置措施的分析，為資產安全性維護措施的調整優化提供充足的經驗支持，從而實現對經營性工作相關風險的有效控制。

結語

實現對商業銀行財務管理相關風險的防控處置，是保證商業銀行充分適應新時期社會發展需求的關鍵。因此，對商業銀行財務管理工作的相關風險進行總結研究，并制定符合商業銀行總體發展需要的工作財務管理工作改進策略，對確保商業銀行財務管理相關工作的更好發展，具有重要積極意義。

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