企業資金管理主要風險與內控措施的淺述

張惠

（新疆新領域建設工程有限公司，新疆 沙灣 832100）

在我國經濟快速發展下，隨著市場企業數量的增加，競爭趨向于殘酷。企業所面臨的風險也在不斷提高，導致企業發展受到重大阻礙。企業在發展過程中，資金起到舉足輕重的作用，對企業資金信息進行管理與分析，找到其存在問題，并針對性提出相應的對策，規避可能存在的財務風險，進而提高企業效益，帶動企業發展?！?/p>

一、企業資金管理概念與重要性

（一）企業資金管理概述

在企業發展過程中，資金管理內容需要包含三個方面，分別是流動資金、固定資金以及專項資金。企業資金管理的目的是為了減少可能存在的風險。在進行資金管理中，流動資產將會直接影響企業的生存，在當前競爭激烈的市場環境中，流動資金的管理將帶給企業更多發展機會，因此，企業必須重視對流動資金的管理。同時，在資金管理過程中，還應加強對于資金的使用監督，對資金使用狀況進行制定與效果評估，不斷提高資金使用效率，降低企業面臨的資金風險，促進企業長遠發展。…

（二）資金管理重要性

對企業進行資金管理重要性主要體現在以下幾個方面中：首先，企業資金管理有助于增強資金的安全保護，不斷增強對于外界風險的抵抗力；其次，企業資金管理的好壞決定企業是否可以正常發展，是企業科學、合理經營的基礎；最后，資金管理可以不斷提高企業資金利用效率，盡量減少企業財務當中的問題，提高企業對于財務的監督能力?！?/p>

二、企業資金管理中主要風險

（一）市場風險

伴隨著當前經濟環境的不斷發展，市場風險給企業所帶來的影響也在逐漸增大。與其他企業資金風險相比，市場風險對企業的影響比較直接且直觀。如果國內外市場在短時間之內發生變化，但是企業并沒有做出相應改變，那么企業很可能在短時間內被市場所淘汰。…

（二）信用風險

企業在經營過程中非常重視誠信為本，良好的信用對于企業發展十分重要，良好信用不僅可以提升企業的形象，更可以逐漸提高企業在社會中的地位。信用風險是當前企業發展過程中需要首先解決的問題，只有將信用風險降至最低，才能更好地促進企業發展目標的實現、確保企業規劃的合理性，從而促進企業的更好發展。…

（三）操作風險

企業操作風險是資金管理中的主要風險，其管理不善可能導致企業資金受損，對于企業長遠發展造成影響。企業的操作風險一般可以包含人、系統與軟件等操作所導致的風險。操作風險貫穿于企業經營與管理整體之中。當前階段中，我國對于操作風險的研究尚不完善，…對于風險管理存在一定問題，從而影響到企業資金管理水平。…

三、企業資金管理內控措施

（一）優化企業內部管理環境

企業內部管理環境是企業良好發展的重要基礎。因此，對于企業來說，必須要加強企業資金內控環境。第一，提高員工對于內部管理的認識，使員工了解內控管理理念，并從這一基礎出發建立內部管理機制。第二，企業對內部各職能責任部門持續優化，對不同員工責任進行劃分，確定每個人的責任，提高工作過程中的效率與合理性。第三，將內部管理措施與企業文化進行結合，為內部措施設定良好環境。第四，企業管理制度確定結合員工個人建議與需求，進而提高員工工作積極性。第五，企業對會計人員的工作能力進行考核，減少作弊現象的出現。通過以上五項具體措施，對企業內部管理環境進行不斷優化?！?/p>

（二）健全全民風險管理意識

企業資金管理與全部員工利益具有十分密切的關系。因此，必須提高全部人員的資金風險管理意識，將資金管理風險意識融入企業文化之中，確保全部人員都在資金管理中起到積極向上的作用。其次，將企業的風險管控效果納入員工績效考核之中，從而對員工行為…進行約束，增加對于長遠目標的追求?！?/p>

（三）提高風險評估能力

企業風險評估能力是有效識別資金管理風險的措施。只有將風險進行識別才能更好地進行分析，運用技術與方法對風險進行預防。在企業資金管理風險評估力量不足的情況下，需要外聘專家，實現資金風險有限管理。對于企業自身來說，其也應該建立起風險評估組織，進而針對風險進行管理，減少企業不必要的成本，將風險控制在可控范圍之內?！?/p>

四、結束語

對企業資金管理風險進行分析可以發現，當前主要存在信用、市場以及操作等風險，風險的存在需要企業具有一定的風險防控能力，進而將這一問題進行解決。本文經過分析之后提出優化企業內部管理環境；提高風險評估能力；健全全民風險管理意識等，提高風險防控…能力，促進企業長遠發展。