大數據時代下企業稅務管理工作問題及對策研究

劉桂華

（山東省工程監理咨詢有限公司，山東 濟南 250002）

在社會經濟的發展中，企業有著重要的作用，為了促進社會經濟的發展進步，就要保障市場的穩定，在激烈的市場環境中，企業要保證自身的穩定發展，就要提升自身的管理水平，提升企業競爭力，保障財務管理中稅務管理工作的質量與效率，促進企業的經濟效益提升。在科學技術以及信息科技的發展下，我國迎來了大數據時代，在大數據時代下，數據的分析與共享都變得極為簡單，各項事物的運行產生的大量數據都可以通過信息技術中的云計算以及數據統計等方式進行整體的整理與分析，根據數據信息之間的關聯性，建立起相應的信息共享系統，實現資源與信息的共享。企業要加強自身稅務管理工作，就要緊跟大數據時代的形式，優化企業的稅務管理工作，提升企業競爭力，促進企業在激烈市場競爭匯總得到健康穩定的發展。

一、企業稅務管理的重要性

（一）降低企業的稅務負擔

稅務支出是企業經營發展中非常重要的一項成本支出，企業稅務管理的目標就在于降低企業的稅負水平，因此做好企業的稅務管理，有效的控制企業稅務成本，能夠在一定程度上減少企業的稅務負擔，提升企業的經濟效益。

（二）降低稅務風險

在企業的發展中，部分企業會因為稅收制度的布瓦山以及經營管理方面的失誤，或者由于人為因素等原因影響到納稅的時間與金額，導致納稅金額與稅收法的規定出現偏差，增加企業的稅務風險。因此加強企業的稅務管理可以讓企業的稅務管理人員在降低企業稅負成本的同時，按照規定時間以及金額進行納稅，降低企業涉稅風險，從而促進企業的長遠發展。

（三）提升企業綜合競爭力

企業加強稅務管理可以從內部提升企業的經營管理水平，讓企業內部的稅務管理人員及時地了解掌握稅收相關政策，提升企業稅務管理人員的責任心與職業道德水平，提升企業的經營管理水平，同時根據稅收制度與政策的調整，企業可以及時進行經營方面的調整與改正，優化企業內部資源配置，進而提升企業的綜合競爭力，促進企業的健康穩定發展[1]。

二、大數據時代對企業稅務管理帶來的影響

（一）企業財務管理人員角色轉變

在傳統的企業財務管理模式下，企業財務管理人員僅僅是通過報表的繪制、復述、記錄以及分析來進行財務方面的管理。隨著大數據時代的到來，要保障國家的稅務結構保持穩定，還要減少企業產業結構變化所帶來的影響，就要加強企業的稅務管理，提升企業稅務管理工作的水平與質量。因此傳統的財務管理方式下的稅務管理已經無法滿足企業的發展需求，因此企業的財務管理人員的角色會在大數據時代的影響下被推動轉變，要結合大數據的影響，積極地運用信息技術，轉變為能夠完整全面進行信息數據整合，并做好高效稅務管理的管理人員。

（二）提升稅務數據的分析處理效率

企業稅務管理需要對企業的整體信息數據進行迅速地收集以及合理有效的分析，這對于稅務管理而言是一個較為繁雜的過程，因此難度較大，很多數據信息的利用率以及時效性都較低。隨著大數據時代的到來，各種信息處理的技術以及軟件被不斷的廣泛運用，信息的收集與處理速度與準確性都會大幅度提升，企業在進行稅務管理工作的開展中還可以運用大數據技術對企業的信息進行科學合理的采集，同時通過不同的稅務管理系統科學有效的整合相關數據信息，提供更為高效準確的稅務信息并實時保存相關數據，以便后期的查閱。因此大數據時代下可以提升稅務管理的工作效率，降低人工成本[2]。

三、大數據時代下企業稅務管理工作中存在的問題

（一）專業人才缺失

大數據時代下企業開展稅務管理工作需要具備高素質的專業技術能力人員，很多企業認識到人才對于企業稅務管理方面的重要性，但是實際的行動與投入還是不夠，很多企業都缺乏有關稅務管理方面的專業技術人才，這會嚴重地影響該企業稅務管理的水平與質量，對企業的長期發展會造成一定的阻礙。

（二）風險管理不完善

大數據時代下，隨著信息技術在企業財務管理方面的廣泛運用，部分企業的稅務風險防范機制以及風險控制措施的漏洞就逐漸顯現，很多風險防范機制與措施都不夠健全完善，部分企業稅務管理人員將稅務管理工作的重心放在了稅收籌劃工作上，為了減少企業的稅務負擔，采取不同的方式進行避稅，但是忽略了對國家稅收政策的把握與理解，這會極大地增加稅務風險。同時，部分企業對于稅務核查方面的風險也不夠重視，還有發票列支方面的風險，這對于企業稅務管理都是較大的挑戰[3]。

（三）稅收法律意識淡薄

企業的稅務管理中，部分管理人員由于納稅法律意識淡薄，為了更大程度的減少企業成本提升經濟效益，會存在一定的偷稅漏稅、延期繳納或者最低金額繳稅的現象，雖然國家相關部分已經加強了稅務方面的管理力度，但是仍舊存在企業納稅與國家規定不符的現象，很多企業還抱有僥幸心理，覺得不會被查到，即使被查到進行補交就可以，這對于企業而言不僅會影響企業的稅務管理系統的與體系的建立，對于國家也會造成一定的財產損失。

（四）管理方式單一

雖然很多企業制定了企業的稅務管理制度，也配備了相應的稅務管理人員，但是很多企業的稅務管理仍舊屬于財務部門的管理職能，導致稅務管理被輕視，很多財務部門也只是根據會計核算數據進行稅務信息數據的處理，很多書屋管理工作僅僅是協調反饋以及改正稅務檢查機構提出的相關稅務問題，這樣的稅務管理者工作非常的單一且被動，導致企業的稅務管理方法落后，不能達到較好的稅務管理效果。

（五）外部因素的影響

企業在進行稅務管理的過程中會由于市場經濟的變化引發一些未知的稅務風險，特別是在全球經濟一體化的影響下，各個國家的經濟政策與外加政策對于我國的稅收政策都會產生一定的影響，導致企業面對較為復雜的稅務情況。同時國家稅務部門對于企業的涉稅業務認定方面會存在一定程度的差異，導致檢查結果的不確定性，從而造成企業的稅務風險。

四、大數據時代下企業開展稅務管理工作的對策

（一）提升企業稅務管理人員的素質與能力

大數據時代下，企業要保證稅務管理工作的質量與效率，就要加強專業稅務管理團隊的建設，提升稅務管理工作人員的專業能力以及綜合素質。企業要針對性地進行大數據專業人才的引進與培養，提升企業稅務管理人員對于大數據技術的運用能力，積極運用先進的信息技術軟件，提高企業的稅務管理水平。企業要選擇一批優秀的員工進行培訓，培養一批具備專業技術的高素質人才，組建專業的稅務信息分析團隊，提升稅務工作人員的責任意識，不斷地提升企業稅務管理的質量與效率。

（二）健全大數據下的稅務管理體系

大數據時代下，企業的稅務管理也要不斷地完善改進，迎接大數據時代帶來的挑戰的同時，把握住大數據時代下對于稅務管理帶來的機遇。企業可以建立企業內部的稅務管理平臺，讓每個部門通過平臺能夠加強相互之間的交流，從而實現企業內部信息的資源整合，以及企業內部信息的優化處理，提升企業稅務管理的科學性。同時企業要加強稅務數據分析的標準規范化分析與整合，確保稅務信息的合理性與真實性，從而為企業后續的重大稅務決策提供數據支持，提升企業稅務管理的水平，有效地降低企業稅負壓力，降低稅務成本，提升企業經濟效益。

（三）做好稅務風險防范健全稅務管理體系

企業稅務管理制度的健全完善是企業稅務管理工作順利開展的基礎。因此企業管理層一定要加強對于企業稅務工作的重視，不斷地加強稅務風險的管理，提升風險控制能力。企業要根據大數據對同類企業已經發生的稅務風險，結合國家的稅務政策以及自身企業的發展項目情況來進行稅收風險防范措施的制定，有效的規避風險。企業也可以聘請外部的專業風險評估人進行判定與分析，對稅務風險進行預防措施與解決方案的制定。企業稅務管理人員也要加強對于稅務風險的認識，具備稅務風險意識，貫徹落實企業內部的稅務風險管理機制，并進行稅務工作的具體職責與權限的明確，責任到人，提升企業應對稅務風險的能力，保障企業的健康發展[4]。

（四）大數據分析保障措施的建立

大數據背景下，企業稅務管理的順利進行需要企業建立強大有效的大數據分析保障措施。很多企業的大數據分析工作都是由人工來進行分析操作的，因此在大數據的分析工作中，人工因素對于數據分析的質量會產生直接的影響。為了提升大數據分析信息的精確度，企業就要建立健全完善的大數據的分析保障措施與方案，保障數據質量，為企業稅務管理提供真實有效的信息，促進企業的發展進步。因此企業在開展大數據下的稅務管理工作時，就要配備具備專業大數據分析能力的人才，組建相應的專業數據分析團隊，帶領不同領域中專業的工作人員進行數據分析工作，建立具有強大實力的大數據分析處理團隊，保障數據分析的精確度與準確性。企業還要定期開展專業的研究活動，及時對大數據分析過程中出現的問題進行處理探究，尋找最佳解決方案，不斷地提升企業稅務管理的水平與能力。

五、結束語

大數據時代下企業要提升稅務管理工作的質量與效率，企業就要加強專業人才的培養，提升企業稅務管理人員的業務能力，創新稅務管理的理念，建立健全的稅務管理制度，加強稅務風險控制與防范，健全大數據管理體系，建立大數據分析保障，與時俱進，提升企業稅務管理的水平與質量，降低企業成本，提升經濟效益，讓企業在激烈的市場競爭中獲得一席之地，保障企業的穩定發展。