商業銀行財務管理存在的問題及對策探析

曹李莉

（浙江溫嶺聯合村鎮銀行股份有限公司，浙江 臺州 317500）

一、商業銀行提升財務管理能力的作用

對于商業銀行而言，其經濟來源是通過對貨幣、資金直接進行經營管理而獲取，與其他服務以及制造行業不同，商業銀行發展與貨幣與資金有著直接聯系，容易存在變動，有著較大風險[1]。隨著經濟與社會的發展，商業銀行地位不僅只是通過存款增長率以及貸款增長率等因素來體現，為了能夠適應現代化發展要求，商業銀行的治理結構、內部管理能力、創新水平、盈利能力等成了現代商業銀行競爭力重要衡量標準。商業銀行科學財務管理體現在對資金、交易往來進行優化配置，從而實現銀行盈利能力提升。對于現代商業銀行而言，如何能夠控制好內外部財務風險，與財務管理有著緊密聯系。

二、商業銀行財務管理中存在的問題

（一）財務管理的意識薄弱，對于市場主體重要性的認知缺乏

改革開放以來，我國經濟處于不斷快速增長的狀態，商業銀行就是在經濟快速增長的背景下應運而生的產物。雖然商業銀行的建立對于促進我國經濟增長有著積極作用，但是對于商業銀行自身的發展而言，沒有國有體制銀行的雄厚實力，同時發展歷程較短，無論是在財務管理上還是對于市場主的認知上還是有這較大的發展空間[2]。商業銀行財務管理意識缺乏體現在銀行經營者對于財務管理的專業知識的不足。部分的商業銀行經營者對于財務管理的認知只是停留在對于財務的流動進行記錄以及進行核算等基本工作上，沒能夠認清財務管理對于風險控制的重要性。而對于市場主體重要性缺乏體現在商業銀行沒能夠適應市場帶動行業發展的理念，仍處于計劃經濟體制中，成本意識相對薄弱，沒能形成以市場作為主體的觀念，銀行的長期發展就存在著不穩定風險。

（二）商業銀行的組織結構較為復雜，沒有確定目標

現如今由于商業銀行不斷建設，市場競爭越來越激烈，許多商業銀行為了獲取更多的客戶，設置了二級、三級財務機構，通過“垂直領導”以及“雙線負責制”的組織結構來競爭市場，但是這種競爭手段在組織結構上沒能形成明確的管理體系，導致中間管理層人員較多，工作復雜，管理效率低下。許多商業銀行在金融機構管理上，使其處于各支行領導的管理下，導致各支行的權利較大，總行以及上級機構的權力就相對縮小[3]。而且對于許多商業銀行而言更多把重心放在業務的發展上，沒能建立起強大的財務風險管理團隊，導致銀行的抗風險能力低下，一旦發生金融危機銀行將會受到很大的損失。

（三）銀行的財務管理模式較為傳統

對于商業銀行而言，由于發展時間不長，在財務管理更多的是保留傳統的財務成本管理的方法，把重心放在成本支出的降低上，而沒能根據現代經濟發展的要求調整財務管理模式。在各金融機構的不斷發展下，許多金融機構推出各類各樣的理財產品，存貸款的市場處于不斷縮小的狀態，加上市場利率化的推進導致傳統的財務管理模式難以適應現代經濟發展的要求。

（四）財務風險控制意識薄弱，內部控制制度不完善

對于商業銀行的盈利方式中，貸款利息占著較大的比重，特別是對于較為中小型的商業銀行而言。雖然現代的商業銀行在進行貸款過程中會進行貸前、貸中、貸后的調查審查管理，但是在進行貸款過程中，存在著較大的風險。如果銀行沒有雄厚的資金作為抵抗風險的資本，一旦發生貸款回收不及時，就可能會面臨著較大的損失。

三、商業銀行提升財務管理水平的措施

（一）重視財務管理，提升市場主體的觀念

商業銀行需要結合行業發展的情況，通過案例展現出財務管理的重要性，銀行的經營管理者提高對財務管理的認知。在進行財務管理上需要以市場作為主導地位，通過對市場進行調查開展新業務，加大對財務管理資金的投入，打破傳統通過控制成本實現利益提升的狹隘觀念。通過對全體人員財務管理意識的普及，獲取員工的支持，建立完善的財務管理制度，把財務管理的任務與責任落實到個人，充分調動員工工作的積極性。通過提升財務管理水平實現對資源的科學合理配置，實現利益最大化[4]。

（二）樹立明確的目標，建立起完善的組織結構

針對現階段商業銀行存在的中層管理人員多，工作繁雜，管理難度大的問題，需要通過調整組織結構完善組織結構來應對。如何實現這一目標，需要銀行從實際出發，對于重復多余的管理人員進行職位的調整，減少中層管理人員。為了實現資源的合理使用，對于二、三級網點劃分的方式需要結合市場需求應用，避免出現資源的不合理使用。對于各支行的財務管理部門應設置有直接與總行匯報的渠道，受上級條線部門垂直領導。支行長對于財務管理，不能直接進行資金經營管理的干預，更多的是對財務條線的經營活動起到建議引導的作用[5]。

（三）對于成本管理的方式要進行引進

為了適應時代發展的需求，對于現代財務成本管理而言，不要局限于降低成本的認知里，而是通過拓展業務，實現成本管理模式創新實現盈利。全新的財務成本管理對于成本的管理更多的是通過對風險防范，實現不必要成本降低。例如通過拓展信貸市場以及提高信貸資產質量來吸引客戶，來獲取更大市場競爭力。在進行貸款的發放需要掌握用戶準確信息，進行充分調查，通過調查結果考量是否發放。對于負債成本而言，需要降低負債成本，控制好自身資產，避免負債帶來較大負面影響。為了適應經濟發展需求以及提升銀的盈利，可以開展中間業務，多元化發展盈利模式[6]。

（四）提升財務風險意識，完善內部控制制度

財務風險是商業銀行面臨的重要難題，為了降低財務風險帶來的負面影響，提升財務風險意識是預防財務風險基礎。為了提升抗金融風險能力，商業銀行需要完善內部控制制度，充分做好貸前調查、貸中審查、貸后檢查，細化貸款工作，把責任落實到個人，通過獎懲制度提升全體人員抗風險意識。為了確保財務管理的問題能夠反饋道上層管理人員，需要設立獨立內部審計部門，建立起完善監督體系，對財務管理人員實施監督管理。

四、結束語

在時代不斷發展的背景下，商業銀行為了能夠在激烈的市場競爭中能夠保持良好發展，需要及時發現財務管理中存在問題，通過建立起完善內部財務管理體系，提升財務風險防范能力，明確長期發展目標，制定戰略實施對具體方案，提升自身總體實力，從而確保商業銀行自身穩定發展。