從兩則案例看出口信用保險在外貿業務中的重要性及規范應用

程欣

摘 要：中國出口信用保險公司是我國唯一的政策性保險公司，在助力外貿企業開拓市場、防范風險、補償損失方面起到了很大的支持保障作用。從新冠疫情期間的兩個典型信保案例出發，探討出口信用保險在外貿出口業務中的重要性，及外貿企業應如何在實際業務中規范應用，以更好地發揮出口信用保險的政策性價值，旨在能為外貿企業借助信保力量做好風險管控，緩解外部壓力，優化市場布局，實現穩健發展提供相應的對策建議。

關鍵詞：出口信用保險;外貿業務;規范應用

自2020年初新冠疫情的爆發，我國外貿企業遭遇了履約難、接單難、融資難、風控難等諸多難題和國際貿易堡壘增多等經營風險。根據商務部對7000家外貿企業的調查顯示，超過90%的企業面臨出運和收匯被迫推遲的情況，不少訂單被延遲交期，國外客戶取消訂單、拒收拒付的風險明顯上升，亟需幫助以化解風險，減少損失。為此，國家出臺多項穩外貿政策，并且密集指導部署了充分利用出口信用保險這一外貿政策工具。2月12日召開的中央政治局常務委員會會議專門強調“要充分發揮出口信用保險作用”;2月18日，商務部印發《關于應對新冠肺炎疫情做好穩外貿穩外資促消費工作的通知》，提出了20條具體措施，其中包括“加強出口信用保險支持穩外貿”;2月19日的中央政治局常務委員會會議上，“發揮好出口信用保險作用”被再次強調;2月21日，商務部、中國出口信用保險公司聯合印發了《關于做好2020年短期出口信用保險相關工作 全力支持外貿企業應對新冠肺炎疫情影響的通知》，盡全力幫助企業加強出口風險管理;2月23日召開的統籌推進新冠肺炎疫情防控和經濟社會發展工作部署會議上，習近平總書記發表重要講話，其中在有序復工復產8點要求中強調要穩住外貿外資基本盤，要“用足用好出口信用保險等外貿政策工具”;在2月27日舉行的商務部網上新聞發布會上，進一步擴大短期險覆蓋面、開辟理賠綠色通道、對中小微外貿企業進一步降低保費費率、擴大保單融資規模等四種出口信保的方式被專門提出用來為外貿企業提供幫助。3月13日召開的國務院聯防聯控機制新聞發布會上，商務部在介紹穩外貿的措施時，又多次提到出口信用保險的重要作用。

本文以疫情期間的兩個典型信保案例出發，探討出口信用保險在外貿出口業務中的重要性，及外貿企業在實際業務中應如何充分發揮出口信用保險的作用并規范應用，借助信保力量幫助企業規避海外風險，開拓國際市場。

一、案情簡介

案例一：投保“小微企業信保易”獲索賠

廈門B公司是一家剛成立兩年的外貿企業，雖然初出茅廬，但公司老總在風險防控上的意識絲毫不弱于老牌外貿企業，在得知中國信保的“小微企業信保易”能保障出口企業海外業務的商業風險和政治風險后，就當機立斷主動投保。B公司于2019年底分別向美國客戶出口兩批貨物，美國客戶在收到第一筆貨物后拖欠貨款未付，還要求第2筆貨物放貨檢驗，B公司敏銳地意識到可能的風險，立即按照已投保的“小微企業信保易”保單約定，向中國信保廈門分公司報案，同時準備好所有完整的相關資料，中國信保廈門分公司在接到案件后，立即啟動理賠勘查程序，委托其海外追償渠道展開調查，海外渠道介入后，馬上幫助B公司厘清合同條款和糾紛問題，并結合中國信保的專業意見和客戶進行談判，但談判進入最后階段時新冠疫情爆發，中國信保廈門分公司迅速成立線上案件處理小組，通過“無接觸”式服務在線指導出口企業，并以無時差工作方式與海外渠道及時對接案件進展，為B公司贏得最后的談判優勢做出了貢獻。因疫情恰逢春季假期，B公司因上游供應商無法正常復工而業務停滯，陷入經營困境。中國信保廈門分公司第一時間響應廈門市政府出臺的《關于應對新型冠狀病毒肺炎疫情支持外貿企業發展的實施方案》，對本案啟動定損核賠程序，向B公司支付賠款7.4萬元，極大地緩解了該外貿企業在疫情期間的復工復產資金壓力。

案例二：利用短期出口信用保險獲訂單

江蘇甬金金屬科技有限公司是一家專業加工精密不銹鋼板帶的高新技術企業，年出口額達上億美元。自國家“一帶一路”倡議提出后，江蘇甬金公司積極開拓“一帶一路”市場，加大與“一帶一路”沿線客戶的貿易往來。該企業在三年前與俄羅斯的一家客戶開始經貿合作，雙方一直采用的是款到發貨的模式，交易規模也有限。疫情期間，俄羅斯客戶提出放帳需求，希望以此擴大雙方之間的貿易合作規模。是繼續采取保守方式防風險，還是轉變貿易方式拿訂單，江蘇甬金公司陷入了兩難境地，在不想失去訂單的時候想到了利用出口信用保險規避貿易風險。恰值此時，江蘇省商務廳在全國率先與中國信保江蘇分公司聯合印發了《關于加大對防控疫情和穩定發展相關領域信保支持力度的通知》，要求加大出口信用保險支持力度，幫助江蘇受影響的企業紓困解難。在得知江蘇甬金公司面臨的難題后，中國信保江蘇分公司及時響應外貿企業客戶需求，本著支持有市場、有訂單的企業有效履約的負責任態度，主動靠前服務，與企業加強溝通聯系，最終江蘇甬金公司利用短期出口信用保險轉變貿易方式，成功獲得訂單。雖然海外疫情爆發普遍使外貿銷量萎縮，但江蘇甬金公司表示，有了中國信保的支持，今年公司預計出口規模還能增長10%，全年出口規模將再上一個新臺階。

二、案例分析

案例一分析：“小微企業信保易”是中國出口信用保險公司針對小微企業推出的一款保險產品，只要是符合《關于印發中小企業劃型標準規定的通知》中認定標準的，且上一年度出口額在300萬美元以下的出口企業都可以投保。其保障范圍覆蓋外貿企業出口收匯面臨的商業風險和政治風險，其中商業風險是指買方或開證行的信用風險，信用證支付方式下包括：開證行破產、停業或被接管，開證行拖欠，開證行拒絕承兌;非信用證支付方式下包括：買方破產或無力償付債務，買方拖欠款項，買方拒絕接受貨物等;政治風險是指買方或開證行所在國家（地區）相關的國家風險，包括：買方或開證行所在國家或地區禁止或限制匯兌，禁止貨物進口，撤銷已頒發給買方的進口許可證或不批準進口許可證有效期的展延，發生戰爭、內戰，導致買方無法履行合同或開證行無法履行信用證項下的付款義務，買方或開證行所在國或付款須經過的第三國頒布延期付款令等。“小微企業信保易”的推出加大了對小微企業的政策傾斜力度，支持了一大批像廈門B公司這樣的小微企業開拓海外市場，提升國際競爭力。截至2019年11月，中國信保共服務小微企業近14萬家，支持小微企業出口近3870億美元。

案例二分析：短期出口信用保險是為以信用證、非信用證方式從中國出口的貨物或服務提供應收賬款收匯風險保障，承保業務的信用期限一般為一年以內，其損失賠償比例為：政治風險所造成損失的最高賠償比例為90%;破產、無力償付債務、拖欠等其他商業風險所造成損失的最高賠償比例為90%;買方拒收貨物所造成損失的最高賠償比例為90%;出口信用保險（福費廷）保險單下的最高參與比例可以達到100%;中小企業綜合保險下的最高賠償比例為90%。短期出口信用保險是當前中國信保的主要險種中承保金額最多的一種，詳見表1中近五年中國信保主要險種承保金額。

值得一提的是，本案例中江蘇甬金金屬科技有限公司是向“一帶一路”沿線的俄羅斯客戶開展出口業務。自2013年國家提出“一帶一路”倡議以來，截止到2019年4月第二屆“一帶一路”國際合作高峰論壇召開時的統計顯示，中國信保支持我國企業向“一帶一路”沿線國家出口和投資達到7124.3億美元，業務范圍覆蓋沿線所有國家，為“一帶一路”項目出具了2300多張保單，累計向企業支付賠款超過27億美元。以制造業規模連續8年位居全國第一的江蘇為例，截至2019年11月，中國信保累計支持江蘇向“一帶一路”沿線國家和地區出口達530億美元。在當前外需出現萎縮的情況下，江蘇政企聯動，借助中國信保的支持，搶訂單，找市場。即便面對疫情挑戰，江蘇外貿仍在逆勢增長，最新數據顯示，江蘇4月完成進出口3662.8億元，同比增長11%，環比增長7.6%，其中出口值達2267.9億元，同比增長19.1%，環比增長10.4%，外貿整體發展穩中向好。

三、幾點啟示

近年來，出口信用保險在幫助外貿企業開拓市場、防范風險、補償損失方面起到了很大的支持保障作用。外貿企業在出口業務中的規范應用，會更好地發揮出口信用保險的政策性價值。

（一）充分利用政策，激發企業活力

中國出口信用保險公司是我國唯一一家承辦出口信用保險業務的政策性保險公司，也是我國四家政策性金融機構之一，于2001年12月正式成立，資本來源為出口信用保險風險基金，由國家財政預算安排，目前已形成覆蓋全國的服務網絡。中國信保近年來在促進實體經濟發展、支持外貿穩中向好方面起到了很大的作用，業務覆蓋面在進一步擴大，承保金額也在逐年遞增，詳見中國信保近五年的總體業務概況。

當然，我們在看到承保金額不斷遞增的同時，還要考慮到出口信用保險滲透率，即承保額與當年的出口額比值，雖然中國信保的滲透率從2012年的0.85%上升到2019年的24.4%，但與日本50%、英國45%的水平還是有一定差距的，這說明中國信保的業務還有較大的開放空間。再看實際的國際貿易業務，外貿企業開拓國際市場的目標明確，就是爭取新訂單，但往往訂單來了卻不敢接。新開發的客戶靠譜嗎，出口金額雖然大但會不會是有圈套，手中的訂單到底是餡餅還是陷阱……，往往看不透，但猶豫之際又可能會與優質客戶和高額訂單擦肩而過，畢竟市場競爭激烈，機會稍縱即逝。而有了出口信用保險的保障，外貿企業可以借助外部力量做好風險管控，緩解外部壓力，更好地激發企業的發展活力。本文案例二中的江蘇甬金公司正是利用了出口信用保險才成功獲得訂單，穩住客戶，提升市場競爭力。

國家領導和各部委近期在各種重大會議和場合中反復強調的“充分發揮出口信用保險作用”，對于外貿企業來說也是利好的政策信號。真正能用足用好出口信用保險，對于企業的發展無疑是很好的助力，可以保障企業的利益，降低企業在海外市場的風險，在當前疫情期間還可以化解疫情對外貿企業的影響。

（二）主動及時投保，不存僥幸心理

商務部與中國出口信用保險公司聯合印發的《關于做好2020年短期出口信用保險相關工作 全力支持外貿企業應對新冠肺炎疫情影響的通知》中專門提及：要將短期險作為應對疫情影響、穩外貿工作的有力抓手，引導企業用好用足出口信用保險政策工具。但需要注意的是，雖然是政策工具，但出口信用保險中的短期險實行的是商業化運營模式，是由外貿企業自主決定是否投保，并且短期險保單的有效期1年。所以只有主動投保了短期險并在保單到期日之前及時續保，交納了保險費，履行了保險合同規定的義務，方能享受短期險的保障。保險費作為企業的風險管理成本，是業務增長的基石，理應是公司正常運營成本的一部分，但有些外貿企業老總心存僥幸，不愿承擔保費;還有些外貿企業挑客戶投保，比如挑選自認為風險大的買家投保而不是全額投保，但這也存在一定的風險，尤其在當前疫情形勢下，一些企業自認“牢靠”的買家并不一定“牢靠”，同時挑選買家投保所付的保費是要高于統保報價的。當然，國家也在不斷出臺支持外貿企業的政策，如在2月27日商務部新聞發布會上，外貿司司長已經提出要對中小微外貿企業進一步降低保費費率，并擴大短期險覆蓋面，以強化對中小微外貿企業的支持。

有些外貿企業在風險發生以后才想到找中國信保要求補辦保險，即知險后申報，這顯然是不合理的，保險人是不會承擔保險責任的。保險就是對未來不確定的風險進行保障，一定要提前規劃，才能規避未來的不確定風險。任何在收匯風險發生以后的補投保都是會被中國信保拒絕的。另外，在中國信保投保時還要特別注意信用限額。當外貿企業投保短期險時，在《投保單》里要把投保范圍、出口情況、適保范圍內的買方清單及其他需要說明的情況一一填寫清楚，中國信保拿到后首先會審核保單，核定費率，簽發保單，提供《保單明細表》、《費率表》、《國家（地區）分類表》、《買方信用限額申請表》、《信用限額審批單》、《出口申報單》等給外貿企業，當外貿企業在接到中國信保簽發的《短期出口信用保險綜合保險單》后，要就保單適用范圍內的每一買家申請信用限額，填寫《買方信用限額申請表》，并把買家的情況、雙方貿易條件以及所需的限額填寫清楚。在此基礎上，中國信保評估買方資信，核定限額。而買家的償付能力是有限的，對于全國的出口企業而言是稀缺資源，在很多企業投保的情況下額度就會更緊張，比如有些外貿企業猶豫再三才想投保時，會發現信用限額不夠了或者沒有了，也就是出現了限額無法全額滿足的情況。而限額是一個動態變化的資源，可以隨著出口企業交易記錄的累積而不斷擴大，所以盡早投保，才能盡早開始這個累積的過程。

（三）常存風險意識，借助信保數據

當前外部因素復雜多變，外貿企業在國際貿易中選擇交易對象時，一定要常存風險意識。一些外貿公司業務員會認為有些客戶是自己多年合作伙伴，或者有些客戶規模大實力強，簽單收匯應該問題不大。然而市場行情風云變幻，根據數據顯示，2019年美國就有1萬家的實體商店關門，此次疫情期間，美國零售巨頭梅西百貨（Macy's）和科爾士百貨（Kohl's）都宣布將臨時裁減大部分門店員工，而運營已超過百年的老牌百貨公司JCPenney已于5月15日正式提出破產申請，成為美國又一家受疫情影響的大型零售商。疫情同樣對英國實體零售行業的影響也在持續加重，零售研究中心（CRR）表示，即使疫情結束后，英國實體零售行業2020年預計多達20620家商店關閉，就連英國時尚大品牌NEXT都預計公司2020年利潤僅有5500萬英鎊，不到2019年的十分之一。大買家尚且如此，更不用說外貿企業剛結識的新客戶了。近段時間以來，境外一些不法商人利用外貿企業急于搶單的心理進行貿易詐騙的案例不在少數，如果外貿企業能將風險防控常記在心，在與新客戶開展合作前先去咨詢中國信保，就可能會發現這些不法商人都非中國信保批復限額的買家。所以，外貿企業在簽單前務必要仔細核實確認國外客戶的身份信息及資信情況，主動索要營業執照、代理證明等信息，并利用資信報告、網站信息等進行交叉核對，盡可能多渠道、全方位地核查，以確保交易客戶的真實身份和貿易合同的合法有效。

在中國信保處理的賠付案件中，損因包括了多方面，如買方拖欠、買方拒收、買方破產、開證行拖欠、開證行拒絕承兌以及海外政治風險。而這些風險有些早在簽單前已有端倪，借助信保數據是可以規避的，外貿企業須知，中國信保除了提供損因調查、欠款追討、物流追償等理賠追償服務外，還提供資信調查服務，幫助企業識別風險。截至目前，中國信保資信數據庫覆蓋超過2億家海外企業數據、7000萬家中國企業數據、4.5萬家銀行數據，擁有海內外資信信息渠道超過400家，資信調查業務覆蓋全球所有國別、地區及主要行業。同時中國信保每年還會發布《國家風險分析報告》，為外貿企業加強風險統籌管控保駕護航。如2019年的《國家風險分析報告》中包括了192個國家的國家風險、主權信用風險評級結果和55個重點國家的政治、經濟、商業及法律風險分析，這些都能讓外貿企業在開拓海外市場、選擇客戶時對風險形勢有較為客觀清晰的辨識和研判。

（四）簽約思量周全，履約謹慎合規

外貿企業在確定國外客戶準備簽約時，除了質量、規格、包裝、運輸、支付等條款外，還要對“第三方檢驗條款”、 “不可抗力條款”、“適用法律條款”、“爭議解決與仲裁條款”等有明確的界定。在當前隨著疫情在全球蔓延，海外買家破產風險持續升高的情況下，外貿公司業務員在貿易合同中還要規定好“物權保留條款”，即買賣雙方約定在貨物交付后，賣方保留貨物的所有權直至買方付款，在買方破產時，設置物權保留的貨物就不屬于破產財產，出口企業可依法行使取回權或享有優先受償權。

簽約后合同的履行更要謹慎合規。如果出現修改合同的變更事宜，如客戶以疫情管控為理由提出臨時更改目的港、貨物發往第三方、電放提單提貨等修改要求，或者在FOB貿易術語情況下，國外買家指定貨代，又或者是因為交期緊張，客戶要求海運改空運（空運單與代表貨物所有權憑證的海運提單不同，空運單是不能控制貨權的），外貿企業都應馬上與中國信保取得聯系，通報進展。

業務員在履約過程中要注意時時跟蹤產品生產進度，進行產品質量監控，不要因為質量原因讓買家找到理由拒收貨物，同時要控制好出口節奏，并在出貨后主動跟蹤物流信息，以積極合理的方式加強貨款催收，如若對方以市場行情不好、資金周轉困難為由提出要將支付方式改為提貨后付款或延遲付款等要求，或無理由地付款變慢甚至拖欠貨款，且催討無果時，外貿企業都應提高警惕，第一時間告知中國信保。因為有些國外客戶可能會從拖欠貨款的狀態進入破產程序的狀態，所以外貿企業的及時通報會便于中國信保及時采取有效的應對措施。另外，中國信保承擔賠償責任的基本條件包括損失是由保單承保的損因所導致，且中國信保在賠付后原則上可就該損失進行追償，所以外貿企業在合同履約中要注意保護企業自身和中國信保的潛在利益，一旦產生有損利益的行為，中國信保有權降低賠償比例或拒絕承擔賠償責任。例如若外貿企業在貨物出運前已經明知風險，但因投保了短期險而一意孤行繼續出運，實際上是故意擴大了風險，屬于保險人除外責任，而除外責任造成的經濟損失，保險人不負賠償責任。

（五）跟單精細管理，遇險及時報損

企業在訂單履行過程中跟單要精細管理，尤其是要有單據留底意識，做好證據留存工作，如合同、商業發票、運輸契約，如海運提單或其他貨運（或交付）單據、有海關驗訖章的出口報關單、檢驗報告、來往函電等，并注意與交易有關的重要信息要以書面形式記錄，并將這些文件妥善保存。一旦需要索賠，除了這些單證文件外，還要準備關于其他損失證明的文件，這主要是指在不同損失原因或支付方式情況下有針對性提供的損失證明材料。如在信用證案件中，需要銀行承兌電文、拒付通知電文等;買方破產情況下，需要買方破產證明文件等;政治風險情況下，需要已發生政治風險的證明文件等;D/A 支付方式下，需要買方承兌證明文件等。本文案例一中的外貿企業能成功索賠的一個重要因素就是因為提交的單據齊全完整合規。總的來說，外貿企業索賠必需準備的單證文件大致包括索賠申請書、案情說明、索賠單證明細表、保險單明細表、限額審批單、合同、發票、提單、報關單、往來函電;而可能需要的單證包括買家的承兌證明、銀行的未收匯證明、外管的未核銷證明、質檢報告、其他證明文件、委托追討書、保證函等。

同時企業還要注意短期險的索賠時效，通常在買方或者開證行拖欠風險發生之日起60天后，最晚不超過應付款日后120天內或者其他風險，如政治風險、買方/開證行破產、開證行拒絕承兌等發生之日起10個工作日內，就要向中國信保申請索賠，及時報損能讓中國信保盡早開展案件勘查，核實企業保單義務履行情況、貿易真實性和債權債務關系，介入海外追討，并在較短時間內做出賠付決定。為了更好地將短期險作為穩外貿的有力抓手，商務部在2月21日與中國出口信用保險公司聯合發布的通知里還專門提出要開辟理賠綠色通道，適當放寬理賠條件，在貿易真實和債權金額確定的前提下，應賠盡賠，能賠快賠。這對于眾多外貿企業而言無疑是非常利好的。外貿企業用足用好出口信用保險這項外貿政策工具，必將能更好地開拓國際市場，規避收匯風險，優化市場布局，實現企業穩健發展。