互聯網金融財務風險分析及防范

摘要：當前互聯網金融風險管控問題大體上可分為規章制度問題、人文因素問題以及管理體系問題，這些問題的存在說明大量企業對互聯網金融財務風險管控的重視程度不足，未能在新時期建成科學有效的風險管控體系。對于企業發展來說，這些問題需要被引起足夠重視，最終讓企業能夠更好管控風險，將更多資金用于企業的運行和發展過程。本文分析指出了互聯網金融財務風險管控的意義，并在此基礎上提出互聯網金融財務風險管控的具體措施。

關鍵詞：互聯網;金融;財務風險

中圖分類號：F275;F832.1文獻識別碼：A文章編號：2096-3157（2020）26-0149-03

互聯網的快速發展不僅推動了社會的進步，同時也大大提升金融資產的配合效率。但是在帶來諸多進步的同時，也不能忽視其所帶來的風險。最重要的就是互聯網金融背景下的財務風險，隨著互聯網金融的大肆擴張，使得財務風險的問題日益突出，尤其是隨著各種網絡借貸平臺的誕生，更是為互聯網金融財務風險埋下巨大的隱患，目前已經初現端倪。因此，為了能夠對金融財務風險進行防范必須創新監管思維，將整個互聯網金融市場機制進行優化，從而將互聯網金融的優勢充分發揮，盡可能降低互聯網金融財務風險。

一、互聯網金融概述

互聯網金融的概念，最早是由我國提出的。從嚴格的定義上來說，凡是依托互聯網技術和互聯網工具，如社交平臺、大數據、云計算與云存儲、搜索引擎、服務器對接端口等實現金融業務的一系列行為，都可以叫做互聯網金融。

互聯網金融行業目前在我國發展勢頭強勁，處于爆發式增長、遍地開花的狀態。以最常見的電子商務為例，網絡支付和第三方支付手段的興起與大規模應用，可以說是讓原本就前途大好的電子商務如虎添翼，其便捷、快速、交易成本低、第三方提供監管與信用鑒定等優點使得電子商務行業很快就風靡全國。

二、互聯網金融的風險

互聯網金融是互聯網行業與金融行業的有機結合，但在擁有互聯網與金融雙方的優勢的同時，不可避免地也會具有雙方的缺陷。其首要的問題就是風險問題。

1.傳播性強

互聯網金融擁有方便、快捷的優點，同時也有著風險傳播性強的缺點，就像一個硬幣的正反兩面，用戶在享受快捷服務的同時，也有可能會被快速傳播的風險波及到。互聯網技術的發展到目前為止，網絡詐騙、電腦病毒等已經不再是新鮮事，這些有害的技術完全可能瞄準互聯網金融，開放、共享的平臺環境更是為不法行為大開方便之門，從一個小小的問題依靠網絡技術迅速傳播至大量用戶端口，變成一個巨大的風險和漏洞。

2.復雜多變

不僅繼承了傳統金融行業的風險，互聯網金融行業還衍生出了更多變、更復雜的風險機制。首先，網絡安全問題和信息泄露風險原本只存在于網絡和互聯網行業，但因為金融行業的加入，使得網絡不安全和信息泄露變得更加危險，極容易造成經濟損失。與此同時，互聯網本身并不是無懈可擊的，各種金融平臺也有著各種各樣的漏洞，金融產品本身所帶有的流動性風險如果與互聯網的信用漏洞相結合，便會變成一個巨大的危險源。并且，這種危險源是由多種風險因素共同作用而形成的，本身就很難甄別、判斷，更遑論監控和鏟除。

3.虛擬性高

虛擬性高本身并不一定是一個缺點，就像現在網絡上流行的比特幣一樣，本身就是一種虛擬貨幣。但不可否認，虛擬性高的確會給互聯網金融行業帶來一定的風險，虛擬化的賬戶名，虛擬化的信息，導致金融行為的對象、內部運作機制、運行進程等變得不透明，很容易會變得失控，甚至給不法分子留下可乘之機。與此同時，電子貨幣等虛擬貨幣本身也具有一定的風險性，因為畢竟與真實貨幣不同，沒有國家力量和資本作為依托，又處于起步狀態，自身的穩定性和抗風險能力都比較低，很容易產生較大的價值波動和收益波動，給用戶造成大量的損失。

三、互聯網金融財務風險管控的意義

1.提高互聯網系統的安全度

當代企業很多都依賴互聯網運行，企業內部網絡中包含各類企業的運行信息，所以對互聯網的安全需要引起足夠重視。進行互聯網金融財務管控時，企業必然會修補網絡中存在的漏洞，同時也對輔助設施進行補全，最大程度上提高了互聯網系統的安全度。

2.為行業提供指導

在企業運行過程中，應用互聯網實現財務風險管控，說明企業運行中將會建設更加合理完善的管理體系，這種管理體系將會被行業中的其他企業研究，從而帶動行業共同發展。

3.推進互聯網技術改革

通過第一部分的分析可以發現，引發互聯網金融財務風險的一個重要因素為互聯網技術中存在漏洞，在企業應用該項技術進行風險管控時，會讓互聯網專業人員進行漏洞封堵，提升互聯網技術安全性的同時，深入推動互聯網技術改革，從而帶動相關行業共同發展。

四、互聯網金融財務風險管控中存在的問題

互聯網金融是傳統行業與新興行業的結合，具有互聯網與金融兩者的特征，展現出高風險特點。而財務風險本來是任何行業都需要面臨的，但是隨著互聯網金融的誕生，其財務風險的起點就直接變得更高，使得許多相關企業的應對能力無法滿足互聯網金融發展的需要，極易致使企業的財務預期收益、實際收益等產生偏差的概率，在這種環境下，互聯網金融的財務風險更多的就是缺乏對金融市場防范機制的構建，而且由于互聯網的擴散性，任何不利于互聯網金融市場的信息瞬間就會被擴散到金融消費者，極易使得整個金融市場受到影響，互聯網金融財務管理方式與舊有的財務管理體系存在很大區別，這也是導致當前金融財務風險管控能力較低的主要原因。當前互聯網金融財務風險管控中主要存在的問題如下：

1.規章制度建設不全面

在2013年《中共中央有關全面深化改革若干重大問題的決定》中明確提出，一定要將普惠金融的理念普及到各個行業。同時要將金融創新作為金融市場發展的主要方向，只有通過金融創新才能夠將市場產品及層次進行優化以及豐富。同時整個金融體系的監督體系必須跟上互聯網金融的發展，尤其是在法律法規方面，要迅速制定相應的法律法規，保證互聯網金融能夠快速投入到規范化的市場。但是對于企業發展來說，要降低財務風險，需要制定符合企業運行以及發展戰略的規章制度，并且在規章制度的制定中要涵蓋企業運行中的各個系統。但是就實際情況來看，當前的很多企業只應用出臺的法律法規指導企業的運行和發展過程，這種企業自身規章制度不全面的現象必然會導致企業無法有效規避互聯網金融財務風險。

2.互聯網金融定價機制模糊

金融市場的核心環節就是金融資產的定價，倘若金融資產定價機制模糊，自然就會造成整個金融市場的混亂，同樣互聯網金融市場也逃離不了。而且由于互聯網金融作為新興產業，其定價機制并沒有像傳統金融產業那樣十分清晰的定價標準，更多的都是處于摸索當中。而且由于互聯網金融風險根本無法計量識別，在資產定價時也無法將相關風險因素納入考慮范圍中，因此對于互聯網金融市場的發展來說是極為不利的。由于互聯網有很強的開放性，所以客戶可以應用互聯網廣泛收集信息，這是導致互聯網時代產品價格波動幅度上升的主要誘因之一。當下互聯網金融產品的價格更多的是依賴市場供需關系所決定的，但是這就會脫離實際，不利于金融產品價值的評估，而且十分容易因為市場的不穩定從而引發金融資產的價值的不穩定。對于應用互聯網進行財務管理的企業來說，交易過程中往往會按照用戶的需要更改商品定價，這種現象會在很大程度上增加企業運行的財務風險。

3.信息透明度較低

在互聯網時代，雖然很多信息已經提高了透明度，但是對于企業的金融財務管理過程來說，系統運行過程中的透明度很低，互聯網的傳播的速度快，任何財務信息的傳遞都是十分迅速的，同時因為數據的安全性也容易產生漏洞，導致企業運行過程中各系統的融合度下降。尤其是基于互聯網技術對于金融行業來說，盡管給互聯網金融帶來了極高的交易速率，但仍然存在不小的挑戰，而且交易本身也儲存了大量的數據，數據內容涵蓋了商業機密與客戶個人隱私，一旦某個產生某種漏洞，就會給互聯網財務造成毀滅性的打擊。當前很多企業機密信息被不法分子交易，這是由于企業的互聯網系統遭到攻擊，是互聯網系統存在嚴重漏洞的體現。正是基于這些因素，極大地增加了隱患產生的概率。

4.互聯網金融財務風險應對能力不足

由于互聯網金融市場的財務風險極易波及到整個行業，就比如說P2P行業，一旦其中某個節點爆發后，將會直接影響到整個行業的發展。互聯網金融市場體系缺乏對財務風險的防范，一旦某個環節產生一定的風險就會引發市場風險。而且在財務風險主動管理上面也有所欠缺，沒有主動地將互聯網金融財務風險納入防范范圍中，而且在征信環節以及信息共享內容方面也并沒有制定相應的措施。總體來說就造成互聯網金融財務風險缺乏足夠的應對能力。

五、互聯網金融財務風險管控的措施

1.建設科學有效的規章制度

企業的金融財務風險來源于企業運行中的各個方面，對于企業的運行和發展來說，規章制度能夠從根本上對企業中的工作人員進行有效管理，所以要封堵企業運行中的各類風險，核心思想為建設科學有效的規章制度。由于互聯網技術能夠對企業運行中的各類因素進行監測和管控，所以在規章制度建設中，需要融合互聯網技術所能發揮的作用。例如對于企業中的會計部門和出納部門來說，新的規章制度需要能夠讓這兩個部門相互監督，在會計部門進行核算，由出納部門控制資金流動過程中，出納部門融合各類互聯網資源對會計部門的核算結果進行檢驗，只有檢驗結果準確無誤后才可進行資金應用，對于剩余資金以及需要另外調撥的部分資金，會計部門在收到出納部門的申請后，應用互聯網技術進行資金核算。對互聯網技術的應用，能夠讓這種雙向監督機制更好發揮重要功能，讓企業能夠充分規避發展中面臨的財務風險。

2.建設科學有效的管控機制

互聯網金融財務管理的一個重要特征是應用互聯網資源對企業的財務管理情況進行整理和觀察，從而有效封堵企業運行中存在的漏洞，可以說互聯網金融財務風險管控處于一個變化的過程。所以對于企業來說，可以充分應用互聯網資源建設科學的管控機制，例如在企業運行過程中，運用“互聯網+”模式，將企業的產品與互聯網進行有效融合，應用互聯網的開放性讓企業獲得更好發展，同時在該過程中，通過信息的收集整理來了解市場上的各類資源配置，并探究政府的相關政策對行業以及市場的影響，針對這些影響建立新的發展戰略和運行體系，從而讓企業能夠更加科學有效地管控各類可能面臨的財務風險。

3.強化信息保護力度

提升網絡信息安全就是防范財務風險的技術手段，能夠確保金融消費者能夠直接選擇進入正確的網點，而不是在業務開展過程中，被其他的釣魚網站進行半路攔截，直接影響到金融消費者的第一體驗感，甚至還會造成客戶資本、信息等泄露。因此必須通過技術作為支撐，將網絡信息安全提升到戰略層次，為互聯網金融的發展提供保障。對于企業的運行過程來說，雖然在互聯網時代要求能夠開放信息公布力度，但是也需要注重對自身信息的保護，這兩者并不矛盾，原因在于兩者的側重點不同。信息保護能夠更好地讓企業規避風險，強化信息保護力度可通過以下兩項措施實現。（1）落實企業的權限制度。在金融財務管理的過程中，只有具備權限的工作人員才能夠進行財務信息查閱，要滿足這一要求，在財務信息系統設計和架設時，可以通過密碼進行登錄限制，同時在登錄窗口中還需要輸入工作人員的工號、個人基本信息，另外在該過程中，設備中的攝像頭能夠對意圖登錄的工作人員進行拍照，從而最大限度保護企業網絡中包含的信息。（2）修補網絡體系中存在的漏洞。對于互聯網金融財務管理來說，互聯網系統中存在的漏洞將會在很大程度上降低信息的安全性，所以在企業的運行和發展中，需要在該系統中設置防火墻，并由專人對防火墻的運行狀況進行監督，保證防火墻能夠被及時有效升級。

4.還要加強互聯網金融行業參與者之間的合作

所謂互聯網金融參與者，不僅包括提供金融服務和網絡服務的商家企業以及負責監控管理的政府部門，也包括每一個使用互聯網金融服務的用戶。政府層面應及時協調分業與混合兩種監管模式，從而實現對互聯網金融風險的綜合監管，保證全面覆蓋，“一行三會”、工信部等相關的政府管理部門應建立起高效的協商與合作機制，促進信息共享和業務合作，形成高密度、高強度、全方位、多層次的監管體系。企業和用戶層面則要建立起正確的網絡觀念和金融觀念，自覺維護平臺的穩定與安全，加強安全意識與法律意識，確保自身的經濟安全。用戶必須時刻牢記安全準則，同時企業和監管部門也要負責提醒用戶風險，盡力健全平臺環境與后臺，加強網絡安全防護，并建立起完善的事前、事中以及事后風險管控系統。

5.發揮互聯網的定價功能

互聯網定價功能能夠規范市場行為，讓各類企業都能夠參與到公平的市場競爭中，最終讓各企業都能夠實現有效的財務風險管控。所以在今后的發展中，各企業可通過互聯網技術進行產品銷量、設備運行成本、技術投入成本等信息公布，最終讓其他企業參與到互聯網定價過程中。需要注意的是，在該過程中需要充分重視市場的資源配置情況，當資源配置偏離該行業時，需要降低對該類產品的投入，甚至進行企業轉型及優化，從而讓企業乃至行業都能夠有效規避市場中的財務風險，讓企業乃至行業更好發展。

6.提高工作人員素質

在企業運行和發展過程中，人文因素往往是企業運行和發展的直接影響因素，所以要規避互聯網金融風險，一個重要措施為提高工作人員素質。該過程中的主要工作內容包括以下兩個方面。（1）遵守制度素質。在當前的很多企業中，工作人員對企業的規章制度遵守程度較低，導致企業的規章制度成為一紙空文。尤其是對于互聯網金融財務管理來說，要求工作人員只有在具備相應權限的基礎上才能夠對金融財務數據進行查閱與探究，當工作人員遵守制度的素質較差時，容易造成泄密風險。所以在企業今后的運行中，可以建設立監督工作小組對工作人員進行管控，監督體系與績效制度掛鉤，通過這種方式逐漸提高工作人員的遵守制度素質。（2）風險管控素質。對于當代企業來說，財務風險來源于企業運行中的各個方面，風險管控作為一項系統工程，各工作人員都需要能夠按照企業的要求和部門的工作情況提高自身素質，深度發揮應有的職能，從而降低企業運行中存在的各類財務風險。

六、結論

綜上所述，互聯網金融是作為金融市場的創新商業模式，拓寬了市場的融資渠道，其通過互聯網的形式將金融產品不斷地豐富與傳播，讓更多的人享受到金融發展的福利，同時也將資源配置效率大幅度提升。因此，通過完善規章制度、提高工作人員素質、強化信息保護力度等措施提高對金融財務風險的規避能力，推動整個行業的發展，確保互聯網金融市場所面臨的各項風險降到最低，才能夠為我國經濟作出更大的貢獻，為我國市場經濟的發展保駕護航。

參考文獻：

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作者簡介：

宋麗娟，供職于河南科技大學，中級職稱;研究方向：財務會計。