企業經濟效益評價中多元統計分析法的具體運用

企業經濟效益評價工作實質上就是對企業內一切涉及經濟的指標數據進行收集、分析、整理，并利用統計學方法對當前經濟效益狀況進行研究的過程。多元統計分析是一種從一元統計向多維拓展的應用統計學方法，其主要包括主成分分析法、聚類分析法、因子分析法以及判別分析法四種，應用多元統計分析方法可以同時對多項指標數據進行處理。將多元統計分析方法應用到企業經濟效益評價之中，可以很好地分析出相關經濟指標之間的關系，體現出內部各變量在評價體系中的變化規律，提高經濟效益評價效率的同時為企業未來發展決策的制定提供了可靠依據。可以說，多元統計分析方法在企業經濟效益評價工作中發揮出的重要作用是無可比擬的。因此，本文根據經濟效益實際問題著重分析了多元統計分析方法的具體應用，旨在為企業相關管理人員提供理論參考。

一、多元統計分析法概述

多元統計分析方法是應用統計學中的一種綜合分析處理方法，其可以直接利用數學與統計學相結合的方式對相關經濟指標收據進行搜集整理，并在指標數據整體呈多元分布的情況下開展計算與分析工作。多元統計分析方法主要包括主成分分析法、聚類分析法、因子分析法以及判別分析法四種。利用多元統計分析方法可以使企業經濟效益評價更具科學性、準確性、嚴謹性，同時也能全面地反映出企業經濟當前現狀及未來發展趨勢，為企業未來發展決策的制定提供了有力依據，推動企業經濟水平走上新的高度。

二、企業經濟效益評價體系分析

（一）現行企業經濟效益評價體系的缺陷

我國企業經濟效益評價體系的建立要追溯到80 年代。政府為了滿足國有企業改革和權力分離的需要制定了企業經濟效益評價制度，其中包含了銷售利潤率、總資產報酬率、資本收益率、資產負債率、資本保值增值率、應收賬款周轉率、存貨周轉率、流動比率、社會累積率和社會貢獻率十項主要指標。根據當前社會經濟發展形勢來看，雖然現行的企業經濟效益評估體系結合了投資者、債權人和社會效益等多方面的考慮，但也存在著明顯的缺陷和漏洞。一方面，評價指標偏重財務。對上述指標進行分類可以發現，十項主要指標中有八個（社會累積率、社會貢獻率除外）屬于財務方面的指標，對企業市場競爭力的提升具有極強現實作用的創新能力和市場占有率卻沒有納入評價范圍之內。另一方面，指標間出現重疊且缺乏實用性。十項主要指標雖然涵蓋資產效率、運營能力和社會貢獻等多個重要方面，但一些指標間的重疊和一致性的缺乏使企業經濟效益評價體系失效。例如，那些債務比率較低且持有資金較多的企業，當其年終凈利潤與其他企業相等時，資本回報率反而低于那些債務比率較高的企業。

（二）多元化企業經濟效益評價體系的建立

企業建立多元化經濟效益評價體系時應充分考慮自身獲利能力、市場競爭能力、經營管理能力、資產運營能力以及未來發展能力五個方面。獲取利潤能力指的就是企業的資本收益率和資產利潤率。市場競爭能力主要在銷售增長率和合同履約率上得以體現。資產經營能力包括資產流動性、償債能力和不良資產占比率。企業管理能力包括企業管理決策水平、員工凝聚力以及企業內部協調和控制能力。企業未來發展能力包括企業未來發展規劃、技術創新能力以及人力資源質量。這五大能力指標構成了一個多元化企業經濟效益評價體系，實際應用過程中還要結合定性和定量評價的范圍對企業經濟效益進行系統和全面地評價。

三、企業經濟效益評價中多元統計分析法的具體運用

多元統計分析是綜合評價企業經濟效益的重要方式。使用多元統計分析可以將多個維度的復雜性投射到一個維度上，并通過加權平均、模糊綜合決策評估等技術方法反映企業的經濟效益水平，得到具有全面性、一致性、綜合性的經濟效益評價結果。本文著重介紹了主成分分析、聚類分析、因子分析以及判別分析四種常用的多統計分析方法在企業經濟效益評價中的應用。

（一）主成分分析及其應用

主成分分析法是一種數學變化方式，其與其他三種分析方法存在很大的差異。主成分分析法的優點有以下三個：首先，主要成分因子改變原始指標的變量時會形成不相關的成分，而主成分分析法可以完全消除不相關成分對指標間相互聯系的影響。其次主成分分析法可以降低指標選擇的難度。數理統計分析方法的目的就是完全消除評價指標之間的聯系，但這是一項極為耗時的工作。而主成分分析法相比其他數理分析方法花費時間較短、指標選擇也較容易。最后，利用主成分分析方法進行多指標評價時可以將每個主成分按大小順序排列，在進行問題分析時可以更加快速、便捷的選擇那些差異較大的項目指標，減少指標分析工作量的同時提高了經濟效益評價效率。

例如，在分析一個公司的資產使用情況時會涉及大量的財務指標，這時就可以利用主成分分析對公司的資金使用指標、資源利用指標以及生產運行指標進行一一排列，由此便可以更加快速的分析出公司當前的運營情況。

（二）聚類分析法及其應用

聚類分析法主要是對企業經濟效益評價問題進行分類研究以便更好的予以解決。從企業發展的角度來看，聚類分析法可以根據企業當前運營情況對其發展類型、活動模式以及盈利模式進行分類。從企業資源的角度來看，聚類分析方法可以根據整體經濟情況對成本資源、生產資源以及人力資源進行分類。這種逐一分類的方法就是聚類分析法。

例如，將聚類分析法應用到某企業的經濟效益評價之中，其可以根據企業經濟狀況和市場經濟形勢對整體經濟指標進行分類并找到幾個具有代表性的樣本，作為下一次分類的基礎。在隨后的分類過程中，聚類分析法會將相似度較高的經濟指標放入到代表性樣本之中，同時幾個代表性樣本的相似度若越來越接近也會進行融合，不斷重復上述過程直至所有的經濟指標都不能再次聚合為止。最后，企業可以以集群圖的形式呈現這些聚合過程，這樣在進行經濟效益評價時就可以根據實際情況直接確定樣本所在的主要類別，而不需要再去對具體數據進行分析。

（三）因子分析法及其應用

因子分析法實質上就是根據變量與研究對象的關系對變量分成小組，使同一組間變量的相關系數保持在較高的水平，而不同小組之間的變量不存在任何關系或是相關系數保持低水平狀態，這時每個組的變量就可以表示為一個基本結構，也可以稱之為公共因子。這種因子分析方法的主要優點是它可以準確地挖掘出可能潛在海量數據中的公共因子，利用這些公共因子展開分析以獲取所有數據的基本構造，將這些數據構造當做實態來為后續的調查提供重要的理論基礎。

例如，在對企業經濟效益進行評價的過程中，因眾多指標之間存在著極為密切的聯系而難以開展分析工作，這時利用因子分析法對各個指標進行降維分類以實現相關指標間的系數保持較低水平，而后適當的消除一些分析指標使企業的成本效益分析更加清晰。因子分析法作為評價多種指標的一種典型技術工具，其正逐漸成為評價企業經濟效益的一種常用方法。

（四）判別分析法及其應用

多元統計分析中判別分析法的目的在于，對不同的經濟數據和經濟指標進行分類，但是其與前面提到的聚類分析方法不同，從某種程度上來講，判別分析方法是建立在聚類分析法之上的。判別分析方法主要是對已知數據樣本進行分類，確定實驗樣本的性質范圍，然后應用分布函數對聚類分析方法獲得的單一數據或整體數據進行統計分析，以實現對每一個單獨數據的相應指標或者整體數據的相應指標進行分組分類。

在企業經濟效益評價工作中運用判別分析方法，可以先利用聚類分析法按不同的效益水平和不同的經濟表現將所有企業劃分為優、良、差三個等級，而后在對新企業的經濟效益進行分析評價時就可以直接將經營效益與上述三類企業的經營效益進行比較，其與哪一類企業的經濟效益相近就歸為哪一類。判別分析方法可以通過數據指標清楚地展示出企業各方面的經濟發展水平，同時這些數據指標也可以作為企業制定科學發展戰略的理論依據。

四、結語

綜上所述，多元統計分析法在企業經濟效益評價中發揮出了巨大價值。企業在開展經濟效益評價工作時應根據多元統計分析標準對相關數據進行合理分析，逐步完善數據結構和變量分析過程，確保新變量的獨立性和標準性，整合企業經濟效益相關數據指標以實現評價工作的科學性、有效性。在未來的發展過程中，企業也要將多元統計分析法運用到生產經營等各個領域之中，降低企業成本問題出現率的同時穩定整體經濟水平，為企業經濟效益快速提升和發展注入新的活力。