新局中的小微企業(yè)貸前調(diào)查方法研究

趙星星（江蘇聯(lián)合職業(yè)技術(shù)學(xué)院蘇州旅游財經(jīng)分院）

小微企業(yè)是我國經(jīng)濟(jì)發(fā)展的重要組成部分，根據(jù)國家市場監(jiān)督管理總局的統(tǒng)計數(shù)據(jù)顯示，2019 年底我國的小微企業(yè)數(shù)超過8000 萬，為我國經(jīng)濟(jì)發(fā)展和充分就業(yè)做出了巨大貢獻(xiàn)，而當(dāng)前一場新冠疫情使發(fā)展中的小微企業(yè)陷入了困境，面對嚴(yán)峻的形勢，我國立即做出反應(yīng)，習(xí)近平總書記在同全國政協(xié)委員回應(yīng)經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展熱點(diǎn)問題時說：“要積極引導(dǎo)全社會特別是各類市場主體增強(qiáng)信心，努力在危機(jī)中育新機(jī)、于變局中開新局。”

■ 小微企業(yè)面臨的融資新局

小微企業(yè)數(shù)量大、涉及行業(yè)多、放貸成本高、風(fēng)險大等眾多問題的存在一直困擾著企業(yè)發(fā)展，多年來我國積極推進(jìn)紓解小微企業(yè)的融資困難的政策。小微企業(yè)促進(jìn)了實(shí)體經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展，解決了我國眾多就業(yè)問題。但本次疫情卻使我國的就業(yè)情況變的嚴(yán)峻起來，于是小微企業(yè)的發(fā)展問題被不斷推升高度，2020 年6月，中國人民銀行、銀保監(jiān)會、外匯局等在內(nèi)的多部委共同發(fā)布了《關(guān)于進(jìn)一步對中小微企業(yè)貸款實(shí)施階段性延期還本付息的通知》及《關(guān)于加大小微企業(yè)信用貸款支持力度的通知》，從信貸政策工具上短期內(nèi)推動金融支持穩(wěn)企業(yè)、保就業(yè)，財政資金直達(dá)小微企業(yè)；發(fā)布的《關(guān)于進(jìn)一步強(qiáng)化中小微企業(yè)金融服務(wù)的指導(dǎo)意見》從政策上指導(dǎo)小微企業(yè)融資問題，從長期上推進(jìn)小微企業(yè)金融服務(wù)的發(fā)展，小微企業(yè)發(fā)展的新局。從兩個通知中可以看到人民銀行會同財政部使用4000 億元再貸款專用額度，通過創(chuàng)新貨幣政策工具按照一定比例購買符合條件的地方法人金融機(jī)構(gòu)普惠小微信用貸款，促進(jìn)銀行加大小微企業(yè)信用貸款投放，支持更多小微企業(yè)獲得免抵押擔(dān)保的信用貸款支持；要求大幅增加小微企業(yè)信用貸款、首貸、無還本續(xù)貸，督促銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)提高首次從銀行體系獲得貸款的戶數(shù)。這樣的新局之中，不能盲目的增加貸款量，而是要重視風(fēng)險的存在，要從貸款調(diào)查上更加標(biāo)準(zhǔn)化、體系化、數(shù)據(jù)化，并且嘗試創(chuàng)新形式做好貸前調(diào)查。

■ 小微企業(yè)貸前調(diào)查的難點(diǎn)

貸前調(diào)查可以通過多種調(diào)查方式，確定客戶提供信息的真實(shí)性、客觀性，更要努力的解決貸款中的信息不對稱問題，科學(xué)的評估出貸款中客戶的貸款意愿、動機(jī)、背景、還款能力等，才能減低小微企業(yè)貸款的風(fēng)險。根據(jù)國家統(tǒng)計局關(guān)于印發(fā)《統(tǒng)計上大中小微型企業(yè)劃分辦法（2017）》的通知中，將企業(yè)分為農(nóng)、林、牧、漁業(yè)，等15 個行業(yè)門類以及社會工作行業(yè)大類，在每個大類中按照企業(yè)的營業(yè)收入額、從業(yè)人員數(shù)及資產(chǎn)總額等幾個方面進(jìn)行劃分，從數(shù)據(jù)上看，除租賃和商務(wù)服務(wù)業(yè)外，其他行業(yè)劃分的標(biāo)準(zhǔn)中可以看出農(nóng)、林、牧、漁業(yè)和軟件和信息技術(shù)服務(wù)業(yè)的微型企業(yè)劃分標(biāo)準(zhǔn)低至50 萬；在從業(yè)人員數(shù)上，大部分微型企業(yè)的標(biāo)準(zhǔn)是小于10 人，而小型企業(yè)的標(biāo)準(zhǔn)大部分是100 人以內(nèi)；建筑業(yè)、房地產(chǎn)開發(fā)經(jīng)營、租賃和商務(wù)服務(wù)業(yè)三個行業(yè)給出了資產(chǎn)總額的劃分標(biāo)準(zhǔn)，小微企業(yè)的標(biāo)準(zhǔn)是分別是小于5000 萬、8000 萬、8000 萬。

從劃分標(biāo)準(zhǔn)數(shù)據(jù)上看，小微企業(yè)在營業(yè)收入額、資產(chǎn)總額、從業(yè)人員數(shù)上都較小，而這些決定了小微企業(yè)在貸前調(diào)查工作上必然存在的幾個問題，一是企業(yè)較小，社會接觸面就會較小，企業(yè)在營業(yè)過程中的可獲得的營業(yè)痕跡就會比較少，而這些是貸前調(diào)查必須獲得的支撐材料；二是企業(yè)較小，企業(yè)的實(shí)際所有人與企業(yè)之間可能融為一體的，因此貸前調(diào)查中要增加對企業(yè)所有人的情況的深入調(diào)查；三是企業(yè)較小，企業(yè)的固定資產(chǎn)必然較少，可控的抵押物就會越少，需要貸前調(diào)查中更多的主動挖掘。四是企業(yè)較小，各類官方數(shù)據(jù)庫中的數(shù)據(jù)較少，甚至沒有記載，導(dǎo)致貸前調(diào)查難度加大、耗時較長。從四個問題來看，小微企業(yè)貸前調(diào)查的問題會帶來調(diào)查耗時較長、調(diào)查成本較高，而相對于大型企業(yè)貸前調(diào)查的標(biāo)準(zhǔn)化、系統(tǒng)化、高效化以及貸后獲得的較高收益，小微企業(yè)貸款會讓銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)退而卻步，但是面對中國人民銀行在新政中要求的促進(jìn)中小微企業(yè)融資規(guī)模明顯增長、融資結(jié)構(gòu)更加優(yōu)化，實(shí)現(xiàn)“增量、降價、提質(zhì)、擴(kuò)面”，各類銀行要想法設(shè)法在政策下做好貸前調(diào)查。

■ 小微企業(yè)貸前調(diào)查方法的綜合應(yīng)用

（一）線上調(diào)查方法

隨著大數(shù)據(jù)、云計算等金融科技手段的發(fā)展，各類外部信息平臺的完善讓貸前調(diào)查變得更加科學(xué)，線上調(diào)查主要在各類小微企業(yè)信息登記的相關(guān)平臺上。

（1）查詢企業(yè)征信情況。中國人民銀行的金融信用信息基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫、銀行信貸登記咨詢系統(tǒng)等，另外截至2020 年7 月末，人民銀行分支行備案的全國企業(yè)征信機(jī)構(gòu)共有22 個省（市）的133 家，金融機(jī)構(gòu)可以從建設(shè)相對成熟的平臺上獲得企業(yè)的征信情況。

（2）查詢企業(yè)稅務(wù)情況。國家稅務(wù)總局網(wǎng)站上的企業(yè)納稅信用等級查詢、發(fā)票查詢、重大稅收違法失信案件信息公布欄等相關(guān)平臺，可以查詢企業(yè)的稅務(wù)情況。

（3）國家市場監(jiān)督管理總局的查詢平臺中包含了企業(yè)登記注冊信息、國家企業(yè)信用信息公示系統(tǒng)、全國市場監(jiān)管動產(chǎn)抵押登記業(yè)務(wù)系統(tǒng)、產(chǎn)品質(zhì)量等相關(guān)系統(tǒng)，可多方面調(diào)查企業(yè)的所有權(quán)、經(jīng)營模式、可能的抵押或擔(dān)保等信息。

（4）各地企業(yè)信用信息共享平臺的不斷建設(shè)，企業(yè)的基礎(chǔ)信息、不動產(chǎn)、公積金、電力、銀聯(lián)支付、法院判決、納稅信息等可均可得到共享，信息的獲得性更高，減少了線下調(diào)查的工作量，信息保真程度高。

（二）線下調(diào)查方法

線上調(diào)查具有快速便捷的優(yōu)點(diǎn)，但是對于小微企業(yè)的特點(diǎn)，必須進(jìn)行實(shí)地調(diào)查，能夠獲得更多的小微企業(yè)的不透明、內(nèi)部化的信息，又能夠?qū)π畔⑦M(jìn)行交叉驗證，保證調(diào)查信息的科學(xué)、系統(tǒng)。

（1）所有權(quán)的調(diào)查方法。正常核查需要對營業(yè)執(zhí)照進(jìn)行確認(rèn)，但由于小微企業(yè)體量小，有些雖然經(jīng)營穩(wěn)定但可能存在經(jīng)營多年卻沒有營業(yè)執(zhí)照，或轉(zhuǎn)接的企業(yè)未進(jìn)行營業(yè)執(zhí)照變更，或持有集體營業(yè)執(zhí)照，這些都是需要實(shí)地調(diào)查，還可以對其社會關(guān)系進(jìn)行調(diào)查，如員工、供應(yīng)商、客戶等，結(jié)合實(shí)際情況的分析調(diào)查。

（2）貸款目的和貸款意愿的調(diào)查。對于這兩方面的調(diào)研需要進(jìn)行信息交叉驗證，在實(shí)地交流中與借款人多交流，多問問題，在問題的回答細(xì)節(jié)中發(fā)現(xiàn)是否存在矛盾、虛假的情況。

（3）借款人的非財務(wù)信息調(diào)查。由于小微企業(yè)規(guī)模較小，因此與企業(yè)所有者的關(guān)系融合在一起，因此在調(diào)查時務(wù)必關(guān)注所有者的個人情況、家庭情況、個人及企業(yè)發(fā)展歷程等，在其中發(fā)現(xiàn)借款人的品德情況、企業(yè)經(jīng)營的持續(xù)性等。

（4）企業(yè)運(yùn)營情況。調(diào)查企業(yè)自身的運(yùn)營情況，并且務(wù)必關(guān)注企業(yè)的上下游企業(yè)及客戶，可以制作運(yùn)營流程圖，在流程圖中清晰的展現(xiàn)出運(yùn)營的真實(shí)情況，對還款能力有所保證。

（5）企業(yè)財務(wù)信息。企業(yè)的資產(chǎn)負(fù)債表和損益表、現(xiàn)金流量表是反映企業(yè)財務(wù)情況的表格，但由于編制方為企業(yè)，因此信息的真實(shí)程度需要考察。在對企業(yè)進(jìn)行實(shí)地調(diào)查時要真實(shí)看到企業(yè)的資產(chǎn)、要按照市價估值、要遵循謹(jǐn)慎原則，更要關(guān)注所有人的個人財務(wù)信息，才能完整的獲得信息。

（6）抵押品調(diào)查。小微企業(yè)規(guī)模小，固定資產(chǎn)相對較少，因此在抵押品調(diào)查中要考慮實(shí)際問題，就是拓寬抵押品的品類，既要關(guān)注實(shí)物抵押品，也要關(guān)注無形的抵押品，如應(yīng)收賬款、知識產(chǎn)權(quán)、商標(biāo)權(quán)、專利權(quán)，其中應(yīng)收賬款已經(jīng)是相對比較成熟的抵押品，而林權(quán)、礦業(yè)權(quán)、海域使用權(quán)、農(nóng)村土地使用權(quán)等都可以考慮在調(diào)查中明確真實(shí)性和作為抵押品的可能性。

當(dāng)前小微企業(yè)的發(fā)展備受關(guān)注，銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)在新局之中的提高首貸率，增加小微企業(yè)貸款量等情況下，更要采用線上線下結(jié)合的方式做好貸前調(diào)查，以降低貸款風(fēng)險，更好的扶持小微企業(yè)安穩(wěn)度過疫情。