互聯網金融下銀行財務風險管理研究

天津城建大學經濟與管理學院 中國天津 300384 賀梅

近年來，基于互聯網行業的快速興起，互聯網金融作為一種全新金融概念逐漸給傳統商業銀行帶來了較大發展挑戰，而在以網絡借貸、電子銀行等互聯網金融產品為主的全新金融產物發展背景下，銀行財務風險管理水平進行進一步提升，不僅有助于促進銀行的長期健康發展，同時也能夠顯著提升銀行的金融市場競爭力。

一.互聯網金融下銀行財務風險的主要內容和基本特點

1.1 互聯網金融下銀行財務風險的主要內容

1.1.1 直接財務風險

1.1.1.1 制度建設風險

在互聯網金融發展背景下，為滿足不同金融客戶需求，銀行必須依托互聯網不斷就自身金融產品進行創新，因此對銀行財務核算工作的要求越來越高，在此基礎上，現有銀行財務核算制度與金融產品創新速度并不相符，很容易于制度建設層面給銀行帶來很大發展風險。

1.1.1.2 流動財務風險

基于互聯網金融的飛速發展，傳統線下存儲已經不再是客戶理財的唯一目標，而在這種更加傾向多元化發展趨勢的業務結構轉型過程中，包括理財機構、貨幣基金在內的金融個體均會參與至銀行發展過程，很容易給銀行帶來較大的流動財務風險。

1.1.1.3 信用財務風險

于信用財務風險層面，由于互聯網金融使得虛擬性成為了金融業務的主要特點，因此銀行往往很難就金融客戶的身份進行深入了解，進而不僅使得交易過程存在很大的信用財務風險，同時也很容易因無法追究責任導致銀行金融交易的安全性難以保障【1】。

1.1.2 間接財務風險分為以下幾類：

1.1.2.1 操作財務風險

1.2.2.2 市場財務風險

1.2.2.3 法律財務風險

1.2 互聯網金融下銀行財務風險的基本特點

1.2.1 不確定性

對于銀行財務風險來說，由于不同發展決策往往會導致不同的風險種類，因此銀行風險管控人員并不能有效判斷財務風險的準確發生時間和發生形式，最終導致財務風險存在明顯的不確定性。

1.2.2 普遍性

從實際來看，銀行財務風險存在于銀行的各個經營活動之中，不僅具有很強的普遍性，同時也往往與銀行金融業務的盈利水平直接掛鉤，即當業務盈利較高時，銀行所面臨的財務風險也會較高。

1.2.3 可控性

在實際銀行發展過程中，通過構建完善的風險預估機制，銀行往往能夠及時判斷財務風險的具體走向，進而在有效降低財務風險影響力的基礎上保障銀行的健康發展，因此，從某種意義上講，銀行財務風險具有一定的可控性，即可通過人為操作有效得到控制【2】。

1.2.4 擴散性

基于目前我國商業銀行發展模式，由于多邊信用網絡已經構成，因此當一家銀行面臨財務風險后，財務風險會沿金融市場快速進行擴散，不僅很容易使整個金融體系遭受破壞，同時也有可能導致嚴重的金融危機。

1.2.5 隱蔽性

針對銀行財務風險，隱蔽性同樣是其顯著特征之一。其中，在銀行財務風險爆發之前，銀行如果不能及時發現并加以解決，往往會使得財務風險進入積累階段，進而導致大規模的風險爆發。

二.互聯網金融下銀行財務風險管理存在的問題

2.1 財務風險管理水平較低

從目前來看，銀行財務風險管理水平較低仍是制約銀行推廣互聯網金融產品的主要因素。其中，由于互聯網金融對于當前商業銀行來說仍為陌生概念，因此多數銀行尚未健全較為完善的風險管理機制，再加上專業風險管理人才缺乏，使得風險管理部門往往形同虛設，并不能充分發揮風險管理工作的應有價值。

2.2 財務風險管理方法落后

針對財務風險管理工作，就常見財務風險進行精準判斷，并以此構建完善的財務風險管理體系，這是財務風險管理人員發揮自身工作價值的主要方法。但是，從目前來看，由于我國尚未針對互聯網金融市場下發明確的管理規定，使得信息化財務風險管理模式尚未得到有效推廣，進而既影響了財務風險管理工作的整體效率，同時也很容易造成一定的財務信息泄露問題【3】。

2.3 財務風險管理制度缺乏

于制度層面，由于我國互聯網金融仍處于探索階段，因此多數銀行對于互聯網金融的發展模式和發展特點仍不夠充分了解，不僅很難基于互聯網金融業務構建完善的風險管理制度，同時也在保護用戶隱私權、解決電子交易糾紛等諸多問題之上面臨較大發展挑戰，很容易給銀行信譽帶來較大影響。

三.互聯網金融下銀行財務風險管理的具體路徑

3.1 健全財務風險管理體系

針對互聯網金融背景下銀行財務風險管理工作的重要性，應進一步圍繞銀行信用級別構建完善的風險預估機制和健全的風險管理體系，進而在保障各項金融業務安全開展的基礎上確保銀行的可持續發展。其中，應基于常見財務風險構建全面的風險資料系統，盡可能就已發生的財務風險建立科學的預防方案，最終一方面為風險管理工作提供科學的數據支持，另一方面在提升風險管理工作針對性和有效性的同時保障風險管理工作的應有價值。

3.2 創新財務風險管理方法

為有效改善財務風險管理工作的整體效率，應在創新管理思想的基礎上進一步就財務風險管理手段進行優化，盡可能依托信息管理技術實現風險管理工作的信息化和數據化發展，進而確保風險管理的準確性和高效性。同時，在日常風險管理工作中，應就市場需求進行深入挖掘，不斷總結互聯網金融市場的發展特點，最終一方面有效確保風險管理信息的實時更新，另一方面幫助風險管理人員及時就風險評估系統進行優化，并以此確保管理工作的有效性。

3.3 完善財務風險管理信息

針對銀行財務風險管理信息，應基于數據庫技術盡快就財務風險數據庫信息進行完善，并通過構建健全的信息披露制度有效保障財務風險管理工作的全面性和準確性。其中，要基于以往風險管理工作所存在的事后檢查機制進行不斷調整，盡可能通過形成完善的風險預估機制及時發現各種潛在的金融風險，進而一方面于客戶信息、交易信息等多個方面實現精準管控，另一方面于保障銀行資金流動性的基礎上確保各項金融業務的有效開展。

3.4 明確財務風險管理機構

在互聯網金融發展背景下，銀行財務風險管理工作的重要性愈發凸顯，因此，應給予風險管理工作高度重視，盡可能借助獨立的風險管理機構有效保障各項管理工作的有序進行【4】。

3.5 構建財務風險管理制度

于制度層面，除了應在現有法律法規基礎上進一步就互聯網金融市場進行規范外，還應在結合銀行發展特點的基礎上通過構建信息披露制度和人才任用制度來彌補當前互聯網金融業務財務風險管理的法律漏洞，進而在確保各項風險管理工作有規可循的基礎上保障風險管理的整體水平。

3.6 優化財務風險管理方案

于實際銀行風險管理過程，由于不同互聯網金融產品所面臨的市場風險有所不同，因此需在結合風險預估機制的基礎上有針對性的就不同金融產品進行風險管控，進而一方面健全完善的財務風險管理方案。

四.結束語

綜上所述，本文針對銀行財務風險管理工作，詳細闡述了互聯網視角下創新銀行財務風險管理模式的具體方法，其中，基于銀行財務風險對商業銀行的發展影響，只有進一步健全風險預估機制，并依托更加多元化的風險管理方法和更加專業化的風險管理隊伍有效提升管理水平，才能確保銀行財務風險的有效控制，才能促進銀行的長期發展和穩定進步。