討論農商銀行信貸風險的防范及化解策略

林攀

信貸風險是當前農商銀行主要的風險之一，直接影響農商銀行的生存和發展。在經濟不斷發展的背景下，農商銀行的發展與信貸情況有著至關重要的聯系。當前我國農商銀行信貸風險問題日益突出和嚴重，由于各方面的原因所導致的信貸風險問題層出不窮，對農商銀行的發展產生了嚴重的影響。因此，本文將圍繞農商銀行信貸風險防范策略進行分析和論述。

一、引言

信貸風險的形成是一個從萌芽、積累直至發生的漸進過程，是借款人在貸款到期后由于各種不確定因素而導致的貸款不能按期收回本息產生損失的可能性。這種信貸風險直接影響銀行利潤的提升和長遠的發展，必須要有針對性的進行防范和化解，從而有效的降低信貸風險帶給銀行的危害，減少社會不良影響，促進銀行信貸業務的正常和穩定的發展。

二、信貸風險的主要表現

（一）信貸資產質量持續下滑不良貸款比例大

在我國經濟體制改革的情況下，銀行外部經營的環境逐漸改變，信貸資產的質量持續出現下滑，不良貸款的比例也逐漸增大，雖然銀行已經采取了相應的應對措施，次級、可疑、損失的貸款比例占到了百分之八十以上，并逐漸出現惡化現象，導致銀行信貸質量下降，收息難度加大，給銀行的發展帶來更多的經營風險。

（二）銀行負債結構不合理失衡嚴重

很多銀行負債結構不合理，出現了嚴重的信貸結構失衡，超負荷經營問題嚴重。在長期的信貸風險情況下，部分銀行資產經營超出了自身的承受能力，負債比例過高，導致負債與資產出現倒掛現象，高成本的定期存款占到了百分之七十以上，資產結構和風險收益不成比例，大部分貸款占總資產的比重較高，其他類型資產所占比例較低，導致銀行的負債結構不夠合理，資產失衡情況較為嚴重，從而使銀行處于超負荷高風險的運營狀態。

（三）信貸管理風險大信貸資產難以保全

信貸管理風險較大，信貸資產難以保全也是當前信貸風險主要的表現之一。在現行的銀行經營管理體制中，還難以適應商業化的經營需求，銀行采用經營權與管理權相分離的運作方式，導致銀行信貸管理責任不夠清晰，信貸管理方式較為粗放。同時，銀行保全信貸資產難度較大，地方保護主義對銀行的經營造成干擾，很多信貸受到地方政府的影響，司法部門對銀行也有較大的干擾。部分企業改制不夠徹底，導致銀行貸款本息落實難度較大，很多貸款債權無法實現。部分企業失信情況嚴重，對銀行進行欺詐、騙取等行為，使銀行的資產保全難度提升。部分涉及抵押物的信貸工作，由于市場中介處理不當，清償資產能力降低，導致資金二次流失，銀行自身的依法管貸沒有得到落實，信貸法制化沒有完全實現，都導致銀行的資產難以保全。

三、信貸風險的產生原因

（一）貸款企業方面的原因

信貸風險之所以能夠產生，有著很多方面的原因，首先就是作為借款人的貸款企業，由于企業方面的原因所導致的信貸風險的產生。

1.企業負債高風險大。按照一般經驗來說，企業的負債率超過百分之五十，就可以將企業認定為風險企業，而我國大部分國有企業負債率都在百分之八十以上，甚至有些達到了百分之百。很多企業由于在計劃經濟時期受到國家財力限制，很多經營虧損沒有得到彌補，靠增加銀行信貸進行維持，還有一部分企業由于政策性因素，利用銀行信貸給虧損企業發工資，從而導致企業負債率逐步升高。

2.企業負擔較重。我國國有企業一方面要進行經營和生產，另一方面還要承擔很多教育、醫療、保險等財政義務，導致企業在進行經營中負擔過重，產生信貸風險。

3.企業效益低下。企業經營效益低下是銀行信貸風險增高的主要原因。部分企業本身經營管理能力較低，管理方式較為粗放，生產理念技術老舊，更新換代效率較低，市場競爭力低下，導致企業整體的經營效益難以提升。再加上企業負債壓力較大，包袱沉重，都導致企業抵御風險的能力薄弱，造成企業嚴重虧損的局面，導致銀行信貸資金流失嚴重，提升信貸風險。

4.企業逃廢債務嚴重。部分企業信用環境較差，沒有正視企業虧損的問題，并一味的想著占國家的便宜，對于部分銀行信貸債務，采用逃債、廢債、懸空債權等方式，即使具備還債的能力，也會想方設法的逃避債務，個別企業甚至對銀行進行欺詐，造成嚴重的金融違法情況，給社會帶來不良的影響。

（二）政府行政方面的原因

政府進行行政干預也是導致銀行信貸風險的主要原因之一。由于我國投資計劃、體制以及項目都是由政府進行安排和主導，導致部分地方政府由于法律意識淡薄，觀念認識上存在偏差，財政實力較低，對銀行進行直接干預行為，指定銀行將貸款發放給不符合要求的企業，更注重企業的利益，忽視銀行的風險和效益。還有一部分銀行為了迎合政府，滿足一己私欲，對一些違反規定的項目進行投資，導致銀行信貸風險上升，出現不良貸款問題，給銀行造成嚴重的損失。

（三）銀行自身方面的原因

銀行自身的原因對信貸風險的產生也有著不可忽視的影響。首先銀行的經營意識薄弱，對于風險的防范觀念較低，銀行更注重存款業務，忽視貸款業務，對于貸款后的監督管理不夠重視，導致貸款風險的產生。同時銀行對于風險的責任不夠明確。銀行內部信貸管理較為粗放，信貸責任不清，風險意識不強，管理方式和手段都較為落后， 很多信貸責任沒有進行落實。部分信貸人員專業素養和能力不強，對于信貸項目評估的質量不高，銀行抵御風險的能力也較差，沒有相應的風險預警機制，也沒有形成完善的風險監測分析制度，導致銀行信貸風險的上升，給銀行造成嚴重的威脅。

四、信貸風險的防范化解策略

（一）采取有效措施化解不良信貸資產

想要防范和化解銀行信貸風險，降低不良貸款問題的發生，一定要采取有效的措施，將不良的信貸資產進行化解。

1.進行貸款分類，落實請收責任制。銀行要做好清分工作，將貸款進行合理的分類，真實的反映信貸資產的占用形態。建立相應的信貸預險機制，有效的消除和化解信貸風險。同時要做好摸底工作，逐戶建立清收臺賬，制定相關的清收方案，明確措施和責任，集中專業人員，進行有組織的清收工作。

2.有效的剝離銀行不良信貸資產。利用公司經營方式對銀行的壞賬進行處理，可以有效的解決銀行壞賬問題。銀行通過將壞賬賣給壞賬公司，并利用壞賬公司對債權追索、債權轉股權以及壞賬資產證券化等方式，將企業資產進行增值并變現處理，有效的解決了銀行回收抵押物資無法進行變現處理而產生損失的問題，從而提升了銀行收回再貸能力。

3.采用多種方式盤活不良資產。在銀行進行資產保全中，可以運用法律對資產進行清收，或者是通過專門的資產處理手段，如拍賣、租賃、建立物業經營機構等方式，處理抵押物和資產。此外，銀行還可以幫助企業進行產業結構調整，根據企業情況適當撥放貸款，將貸款存量盤活。通過銀行幫助企業進行結構調整，開發產品提高效益，促進企業還貸能力的提升。同時銀行還要注意培植一些優良的企業群體，培養黃金客戶，加強企業間的合作，建立良好的信用關系，并合理的只用呆賬準備金，將呆賬貸款進行核銷，化解銀行信貸風險。

（二）建立風險防范機制防范信貸風險

防范銀行信貸風險，要建立風險防范機制，有效的防范信貸風險。

1.構筑思想防線，防范道德風險。銀行要加強對信貸人員的管理，不斷提升信貸人員的專業素養和綜合水平，對信貸人員開展定期的培訓教育，提升信貸人員的思想觀念，規范信貸人員的工作流程，提升信貸人員的風險防范意識和能力，提升銀行信貸質量。同時要建立相應的信貸獎懲機制，嚴格規范信貸流程，落實信貸風險責任，對信貸失職人員進行嚴肅的懲治，提升銀行整體的信貸水平。

2.構筑操作防線，防止技術風險。貸款業務較為復雜，程序較為繁瑣，一筆貸款從申請到下款要經歷很多人員和程序，一旦發生風險和問題，很難進行責任的落實和追究。因此，銀行一定要建立信貸管理機制，采用合理的風險規避、分擔、轉移等控制風險的方法，使銀行信貸風險得到有效的降低，同時要建立較為完善的風險保障機制，完善貸款流程，試行貸款保險，提升貸款風險保障機制的法律效力。將貸款責任進行落實，每個環節都要做到有專人負責，從而避免貸款風險的發生。

3.構筑內控防線，防止違規經營。銀行要嚴格執行信貸稽核制度，通過特定的稽核部門對貸款的流程進行審查和監督，有效的發揮信貸管理監督和制約作用。同時要注意稽核制度的細節管理，加強對信貸人員進行制約，并加強信貸法律法規宣傳和普及，利用法律維護銀行信貸權益，保障銀行信貸資金安全。

（三）制定合理信貸政策改善經營環境

化解和防范銀行信貸風險，不僅需要銀行自身進行管理和控制，更加需要政府給予支持，要制定合理的信貸政策，改善和營造良好的經營環境，降低信貸風險。

1.制定相關的政策。國家要對銀行進行資本的補充，使資本更加充足。其次要提高呆賬準備金的提取比例，使銀行的呆賬核銷能力得到提升。國家和政府可以對銀行的壞賬進行資金的沖銷，按照收付實現制進行納稅，給予銀行各方面的政策支持。

2.深化改革完善銀行管理制度。要加強銀行資產比例管理辦法，使銀行的資產結構得到合理的調整。銀行進行股份制改造，成立相應的監事會和理事會，對銀行的信貸進行監督管理。還可以向社會發行股票，擴大資本數量，提升銀行抵御風險的能力。將銀行的業務領域進行拓寬，將資產單一的結構進行改革和優化，降低銀行信貸風險。

3.轉變政府職能，處理好兩者關系。政府要減少對銀行的行政干預，規范政府的行為，轉變政府對銀行進行直接調控的習慣，根除地方保護主義，進行政府職能的轉換。

4.加強金融的監督，強化社會信用關系。銀行要禁止多頭開戶的行為，避免進行多頭貸款，加強監管力度，對隱蔽賬戶進行清查和解決，降低銀行信貸的復雜性。

5.推進企業股份制改造，加強企業現代化制度的建設，幫助企業建立適應市場經濟的現代化管理制度，改善企業內部運行機制，合理化企業經營結構，降低企業負債率，強化企業債權管理，有效的推進企業改革，避免企業出現討債思想和行為，提升企業的活力，避免信貸風險。

五、結語

綜上所述，信貸風險是銀行當前面臨的主要風險之一，也是阻礙和制約銀行利潤增長和穩定發展的重要因素。農商銀行想要有效的防范和化解這種信貸風險，必須要采取有效的措施化解不良的信貸資產，建立風險防范機制，同時還要制定合理的信貸政策，改善經營環境，從而有效的降低和預防這種信貸風險和隱患，促進農商銀漢信貸業務水平的提升。

（作者單位：廣西大學）