金融機構高級管理人員反洗錢履職的思考

胡程朝

（中國人民銀行吳忠市中心支行，寧夏 吳忠 751100）

加強反洗錢管理，是維護金融體系穩健運行的必要手段。只有做好反洗錢工作，才能為遏制及打擊洗錢違法犯罪活動、減輕黑錢對金融體系的沖擊、遏制經濟犯罪和貪污賄賂蔓延等提供有力支持，促進市場經濟健康運行，維護金融機構誠信，保障金融穩定，為新時期中國特色社會主義建設保駕護航。其中金融機構在反洗錢方面發揮著至關重要的作用，承擔著相應的職能和責任，具有對應權力，需要全面探索提高反洗錢水平的可行路徑。

一、金融機構高級管理人員反洗錢履職的重要性

金融機構作為資金流動的樞紐，是反洗錢工作的前線，是推動反洗錢工作順利、有效開展的基礎機構。而高級管理人員作為金融機構中處于高層次崗位、手握管理大權的人員，則必須加強反洗錢履職，明確自身義務、責任與權力，嚴格按照相關規范做好本職工作，推動整個機構反洗錢工作的高水平開展。首先，高級管理人員承擔著反洗錢義務和責任。作為金融機構的核心成員，高級管理人員具有參與決策的權力，能夠直接參與到反洗錢工作的決策和管理之中。只有他們做好本職工作，才能保障反洗錢工作的有效開展。其次，高級管理人員需要引導和帶動其他人員共同落實反洗錢工作。金融機構反洗錢作用的發揮，必然需要整個機構上下一心，共同采取有效措施開展相關工作。而高級管理人員需要在此過程中做到以身作則，樹立良好榜樣，為下屬作出表率，從而落實反洗錢工作。同時高級管理人員還需要加強管理，對下屬履行反洗錢職責、反洗錢工作開展等情況進行準確把握、嚴格監管，從而確保整個金融機構發揮反洗錢作用。最后，高級管理人員需要掌握反洗錢工作的開展方法與要點。要保障反洗錢工作有效落實，必然需要對工作開展方法進行準確把握，弄清楚工作內容，掌握反洗錢渠道，同時加強管理和監督，從而基于科學理論、方法以及先進技術等優化決策，保障反洗錢效果。

二、金融機構高級管理人員反洗錢履職現狀

隨著金融市場的逐步發展與成熟，反洗錢工作越來越受重視，不少金融機構高級管理人員也積極投身其中，做好本職工作，為反洗錢事業的發展作出貢獻。就目前來看，受機構規模的限制和影響，往往金融機構規模越小，機構高級管理人員反洗錢履職水平就越低，在內控制度建設、人員配置、監管考核等方面不夠規范，相應的反洗錢成效也較差。而且較為明顯的一點問題是，隨著高級管理人員層級的逐步提升，履職成效反而逐步減弱。這是因為隨著層級的不斷提高，相應的職責規范、操作規程、監督機制等就存在越多缺陷和不足。最高層級的管理人員受各方面因素的限制較少，相應的反洗錢職責體系并不健全與完善，在相應的履職方面自然難見成效。另外不難發現，隨著反洗錢工作重要性的愈加突出以及相關監管評價的逐步優化，高級管理層被問責的力度逐步增大，使得管理人員投入足夠精力支持相關工作開展，有利于反洗錢履職成效的顯著改善。在反洗錢履職水平不斷提高的當下，及時改善和解決以下問題，是減少障礙、改善反洗錢成效的重要舉措。

1.反洗錢職責體系不完善

對反洗錢履職而言，必然需要完整、系統、標準的職責體系作為基礎支撐，否則履職過程往往欠缺有效規范，影響實際履職成效。就目前來看，金融機構反洗錢職責體系并不完善，這使得部分高級管理人員很難對自身職責有清晰、準確認知和把握，自然難以在工作中有效履職，不利于金融機構反洗錢工作的高水平開展。首先，沒有充分規定職責。如前所述，不少高級管理人員尤其是董事會、監事會人員的反洗錢職責并沒有被明確規范，內控制度中缺乏和高級管理人員反洗錢職責先關的內容，難以從職責、制度層面對管理人員加以約束和規范，嚴重影響履職實效性。其次，相關制度不健全。部分金融機構雖然對高級管理人員的反洗錢職責進行了明確，但是并沒有在相應的制度條款中進行規范，導致履職活動缺乏指導性和規范性，也會影響機構反洗錢工作的高水平開展。

2.反洗錢內容獲知渠道多樣性不足

對反洗錢工作內容進行明確把握，是高級管理人員落實相關工作的必要方式。只有全面了解相關的具體信息，才能確保反洗錢決策和管理的依據足夠充足和有效，從根本上保障反洗錢工作的有效性。但是當前部分金融機構高級管理人員獲取反洗錢工作內容信息的渠道較為有限，往往只會通過定期召開會議，或者內部信息報送，又或者內部培訓來獲取相關信息，對三者的協調運用不到位。而且在信息化時代，對信息技術的利用不到位，不僅限制了相關內容信息的獲取渠道，也使得信息獲取效率、處理質量等大受影響，難以滿足現代反洗錢工作的實際需求。

3.績效管理體系不健全

通過建立反洗錢績效管理體系，能夠以較為系統化、規范化的方式對反洗錢工作以及相關人員的履職情況進行考核，進而保障高級管理人員做好本職工作，同時準確反映反洗錢管理中存在的問題，為后續的履職優化以及工作優化提供必要依據。但是當前部分金融機構的反洗錢績效管理體系尚未得到有效構建，存在績效管理目標設置過多、目標分解過于復雜、績效考核覆蓋的范圍有限、反洗錢績效目標與整體組織績效目標存在沖突、非線性管理模式增加不確定性、基于反洗錢工作的績效激勵不合理、反洗錢激勵機制過于消極負面等問題。在績效管理體系不健全的情況下，反洗錢工作自然難以持續實現穩步改善。

4.監督管理不到位

加強監督與管理，是保障反洗錢工作有效開展的推力，也是促使相關管理人員履行職責的關鍵。不過相應的監督管理并不到位，存在一定缺陷。其中最突出的問題就在于監督機制不完善，沒有針對高級管理人員的工作情況、履職情況制定健全的監督機制，難以進行有效約束和規范，相應的履職成效難保障。同時監督工作的落實也難以保障，內外監管不協調，外部監管難以真正與業務工作相掛鉤，內部監管則存在形式化嚴重的問題，導致監管作用無法充分發揮，使得反洗錢履職大受影響。

三、金融機構高級管理人員反洗錢履職的對策

1.加強反洗錢職責體系建設

明確規范反洗錢職責，能夠為高級管理人員履職提供必要依據和有效約束、規范，保障履職成效。根據金融機構實際情況和《金融機構反洗錢監督管理辦法》（中國人民銀行令〔2021〕第3號），對具體的反洗錢職責進行明確劃分，并建立相應的內部控制制度，從根本上保障反洗錢工作得到有效落實。金融機構高級管理人員需要對機構的反洗錢監管職責加以了解，弄清楚機構本身在反洗錢方面的業務工作，并在實踐中支持相關工作開展。首先，需要對高級管理人員的審議決策職責加以明確。金融機構反洗錢工作的開展，往往是建立在科學決策、合理計劃基礎之上的，而高級管理人員正是承擔決策職責的重要人員。以金融機構反洗錢管理政策、組織架構、工作原則、管理制度、年度工作計劃、工作報告等為基礎，讓高級管理人員在充分掌握各方面信息的情況下，合理制定工作改善計劃，針對重大反洗錢事件進行應對和處理。其次，明確高級管理人員的授權職責。在反洗錢工作的開展過程中，高級管理人員發揮著至關重要的領導作用，需要針對復雜的工作進行權限授予，進而支持相關工作的順利、有序開展。尤其是在信息化背景下，高級管理人員必須加強對信息系統操作權限、人力資源配置權限、方案計劃實施權限等的授予和管理，在防止相關權限被濫用的同時保障相關工作的開展有權限作為必要基礎，促進反洗錢工作高水平開展。最后，明確高級管理人員的監管職責。高級管理人員作為高層的領導者，往往并不直接參與到具體的反洗錢工作管理之中，不過需要進行全局統籌規劃，加強監督，對各部門、崗位和業務條線的反洗錢工作開展情況進行嚴格監督，進而保障反洗錢成效。

而在權責體系基礎之上，還需要對金融機構反洗錢內部控制制度加以完善，從而確保高級管理人員能夠以科學、合理、規范的方式履行反洗錢職責。務必要把反洗錢工作滲透進金融機構業務工作程序與管理系統的方方面面，強化反洗錢內控制度與機構其他制度的有效銜接及配合，并根據機構實際情況對制度加以適當調整與完善，從而構建起合適的反洗錢內控制度體系。加強客戶身份識別制度建設，結合黑名單庫、白名單庫、高風險客戶識別系統等對客戶真實身份進行有效確認，從而為反洗錢工作的落實奠定基礎。加強大額和可疑交易報告制度建設，由高級管理人員主導對符合制度要求的交易進行監管和報告，一旦發現異常情況就需要按照相關歷程、規范進行處理，提供預警信號。加強對客戶身份資料和交易記錄保存制度建設，按照相關規范與要求對客戶身份資料進行嚴格管理，動態化地開展交易記錄保存工作；加強客戶洗錢風險等級分類制度，根據客戶實際情況，對客戶洗錢風險進行合理分級，并針對不同等級的客戶采取不同的監測模式，強化反洗錢監管。加強反洗錢宣傳培訓制度，由高級管理人員牽頭組織、開展各種反洗錢宣傳培訓活動，提高金融機構所有人員的反洗錢意識，引導內部員工積極投身于反洗錢工作第一線。加強反洗錢保密制度建設，對反洗錢工作以及相關信息進行嚴格保密，不得隨意泄露，并對泄密事件進行嚴肅追責處理。加強反洗錢部門聯系會議制度，由高級管理人員組織各部門進行聯系溝通，開辦會議，確定具體議定事項和執行要求。

2.創新和豐富獲知渠道

金融機構高管人員需要積極創新和豐富獲知渠道，全面、及時、準確了解反洗錢工作情況，從而更加科學、合理地指導相關工作開展，保障履職成效。重點加強內部報告，定期組織相關部門開展反向洗錢工作相關會議，對階段性工作內容、成果等進行通報，共同研討工作中存在的各種問題和不足。另外還需要積極創新和拓展獲知渠道，協調內部報告、內部信息報送、內部培訓等之間的關系，積極利用信息化平臺構建一體化信息體系，借助先進技術強化反洗錢數據信息在內部的共享，確保高管能夠及時獲取需要的相關信息，增強決策的有效性。

3.推進集中處理模式

首先，在處理反洗錢數據時，需要使其向一級分行、總行集中，確保反洗錢工作可以實現集約化處理，在金融機構建設過程中，IT運行系統普遍是在總、分行集中，同時具有豐富的專業人才，在總分行針對反洗錢工作構建數據處理工作，可以使部分一線工作壓力得到有效緩解和釋放，同時提升集中處理質效，使營業網點將識別客戶信息與集中作業機構配合，以進行反洗錢調查作為工作重心，逐步完善工作機制。其次，對其反洗錢系統進行合理優化，確保能夠實現其機控能力的有效提升，在集中進行反洗錢工作時，系統支持具有重要價值，此時，人民銀行作為主管部門，需要協調技術監督、工商、稅務、公安、金融機構、海關等部門針對反洗錢工作科學構建信息共享平臺，使其監管信息與客戶信息實現高度共享，進而確保科學構建反洗錢系統。

4.優化績效管理體系

建設完善的反洗錢績效管理體系，對反洗錢工作的開展情況以及高級管理人員的履職情況進行評價、分析和總結，并基于此為后續的工作優化提供必要支持。首先需要對反洗錢績效目標加以明確，根據金融機構的反洗錢職責、反洗錢崗位職責，結合地方經濟、企業發展戰略等因素，合理制定與企業實際情況高度契合的績效目標。由高級管理人員牽頭，領導普通管理人員、合規人員、業務人員等共同參與其中，針對各部門、各崗位的反洗錢績效目標進行合理設置，既要在整體上保持基礎目標的合理性，也要在局部對具體的部門或崗位目標加以優化，確保設置的目標足夠科學、合理且符合廣大員工的實際需求。將績效目標內容覆蓋到金融機構業務工作的方方面面，深化目標實施評估和責任追究過程的融合，尤其要針對高級管理人員的績效目標進行合理設計，進而促進相應的履職成效提高。以反洗錢績效目標為重要基準，在實踐中加強目標與實際的對比研究，及時發現績效目標的不合理、不符合實際情況的地方，并及時進行動態化調整。

在明確績效目標的前提下，再逐步深入地統籌組織內部管理，對績效比例進行合理調整，設置關聯外部評價的關鍵指標，構建起系統化、規范化的績效管理體系。積極推動內部各部門、崗位間的銜接與合作，構建和優化協調控制程序，建立相應的修正機制，在實踐中不斷探索強化績效管理的可行措施，及時發現問題并加以修正。對高級管理人員的績效比例加以確定，凸顯管理人員的主導性以及應當承擔的職責，確保高管績效工作結果在整體績效工作中占有一定比例。確保該比例始終處于適宜范圍內，兼顧履職作用和剛性約束，結合關聯外部評價進行合理優化，讓反洗錢工作能夠真正在高管領導下取得良好成效。

5.加大監督管理力度

對高級管理人員的反洗錢履職情況進行嚴格監督，保障履職成效，推動反洗錢工作質量的有效提升。以績效考核體系為重要基礎，對高管的履職目標、內容等加以明確，制定定量與定性相結合的內容體系，并從多個渠道進行嚴格監督。鑒于高管本身在金融機構中的特殊性，很難完全依靠內部監督對其履職情況進行有效監督，需要構建內外協調的監管模式。積極推動金融機構內部監督機制的逐步健全，合理分化權力，規范審計監督制度，通過內部治理架構和內部審計部門進行有效監督。借助監管部門外部考核適當引入外部監管，根據實際情況合理調整高級管理人員履職指標權重，調高相應的考核頻率，讓外部部門有效約束金融機構反洗錢工作的開展。

四、結語

綜上可知，金融機構反洗錢工作開展效果受高級管理人員的影響巨大。只有高級管理人員做好本職工作，提高履職成效，才能保障相關決策的科學性，同時加強對下屬的有效引導、管理，帶領機構全面落實反洗錢工作，有效整頓與規范經濟秩序。將反洗錢工作作為金融機構工作的重要部分，將其與其他工作進行有效銜接，構建由高級管理人員帶頭的反洗錢文化，持續健全相關制度和規范，不斷改善工作實踐，充分發揮金融機構在反洗錢方面的優勢和作用，為經濟社會的穩定發展提供重要保障。