我國商業銀行信貸風險管理研究

洪新雅

摘要：商業銀行是以多種金融負債籌集資金，多種金融資產為經營對象，具有信用創造功能的金融機構。信貸業務作為商業銀行最主要的資產業務，與商業銀行自身的經營息息相關。商業銀行存貸利差的獲得必須承擔貸款資金收不回和存款資金到期無力支付的風險。就目前來看，我國的信貸風險事件時有發生，本文從商業銀行信貸風險管理中存在的問題入手對其進行研究，并分析提出了與其對應的對策。

關鍵詞：商業銀行 信貸風險 風險管理

商業銀行的信貸風險管理工作無論在何時都是商業銀行經營管理中重要的一環，它關系到銀行自身、銀行業，甚至整個金融系統的有序發展。就目前來看，國內資金需求者籌集資金的首要選擇仍是我國經濟主體中的商業銀行，從而產生的信貸業務是商業銀行最主要的資產業務更是銀行主要資金來源。因此，信貸風險對銀行造成的損害也是巨大的。處于改革發展時代的背景下，順應時代發展步伐大力發展經濟的同時更要防范金融風險，以確保經濟的持續穩定發展，而商業銀行的信貸風險管理就是維護金融穩定關鍵性的一步。

（一）外部因素

1.社會環境存在缺陷。由于我國信用環境和金融法律制度體系還不夠成熟，尚處于不斷完善過程中，信貸審核可能存在模式化問題。小微企業融資困難，很難達到銀行信貸要求獲得資金。而其他一般企業在信貸方面同樣存在問題，通過虛假報表虛報業績，隱藏真實經營情況的事情時有發生，而銀行則根據企業所提供的報告信息對其經營狀況及信譽進行評估審核，給銀行信審工作造成許多困擾，影響銀行資金的有效供給甚至形成壞賬損失。

2.借款人信用風險的不確定性。作為信用貸款的主要參與者，借款人在其中起著至關重要的作用。借款人信用的好壞直接影響到信貸活動的實施和結果。借款人首先要有還款意愿和能力，其次要有良好的生產經營能力，保持資金的持續周轉。對于出現短期的資金問題雖然可以尋求保證人的幫助或提供擔保物，但擔保人的信用又將存在風險，例如擔保人所提供的抵押物或質押物的合法性、有效性以及保證合同合法性等。其次客戶自身抗風險能力脆弱，企業客戶特別是小微企業客戶出現信用風險，既會受到當前經濟大環境的影響，又存在企業自身經營管理出現問題的風險。

3.法律法規體系不健全。我國目前正處于市場經濟的形成和完善階段，法律制度和體系還存在很多不足之處。就信貸風險方面而言，相關法律法規還略有欠缺，對于具體風險情況很難找到確切可靠的法律依據，只能按照總體規定執行，適應性較差。更有利用國家政策和法律空缺進行企業改制或重組，使銀行不良貸款率大幅上升造成信貸風險。

（二）內部因素

1.信貸資產質量差，不良貸款比例較高。我國金融業實行的是混業經營，貸款業務是主要的資金投向。我國資本市場的發展尚不成熟，企業獲取資金的主要方式仍然是向銀行借貸資金，所以就目前而言，商業銀行占據資金輸出的重要地位，由于缺少強有力的競爭，金融產品日趨同質化。同時與企業的生產周期，尤其是現金周期不完全匹配，銀行產品單一、本身存在缺陷也是不良貸款率攀升的重要原因之一。

2.信貸人員風險意識薄弱，水平參差不齊。我國商業銀行信貸人員基數大，但水平卻不甚相同，專業人才十分匱乏。而且商業銀行尤其是國有銀行員工年齡結構普遍偏大，學習能力較差，對于新產品的理解以及外部環境變化的認知存在不足。對高端或有特殊需求的客戶的服務水平和質量還不到位，而對于一般貸款需求，沒有形成專人專項管理，造成管理空缺。加之一部分的借款人不愿意銀行對其資金進行監控，不明確告知資金的使用去向，而銀行基于同業激烈的競爭，為爭取到業務，放松了資金使用方向的監控，這些都會加大銀行的信貸風險。

3.信貸風險管理內部控制不健全、體系不完善。一是對信貸風險管理內部控制的理解和認識不到位。我國商業銀行在思想認識上普遍存在重業務輕管理現象，在實際工作中，內部控制主要體現在制定一系列的規章制度，對于制度具體執行情況和效果欠缺考量。銀行的規章制度也只是內部控制的一小部分，未形成整體的內部控制機制。二是部門與部門之間的相互制約不足。我國商業銀行建立了逐級信貸審批相互牽制的授權制度，但授權審批管理不夠嚴格，集體決策程序缺乏或執行不嚴，各層級各部門之間崗位設置和崗位分工不科學、不清晰，信貸業務的權責不夠明晰，業務審批、核實、審查未能科學分工，導致濫用權、濫授權的現象時有發生。三是內部控制的有效性與獨立性不足。我國商業銀行雖然設立了內部審計部門，但由于內部制度的建立和執行是同一部門，審計部門直接受本行行長的領導，有時不能獨立行使職權，有時由于人員配備不足，導致對同級業務部門活動的監督效力低，力度弱，執行力不強，檢查的深度和頻率不能與風險程度相適應，大大消弱了內審部門的監督作用。

4.缺乏健康的信貸文化。人類的進化史就是文化的發展史，在商業銀行的眾多文化中，信貸文化占據重要一席。信貸文化應是引領企業信貸工作發展而形成的普遍認同且可以依照執行的工作方式、思想綱領和文化認同。由于我國商業銀行在信貸文化建設方面認識不足，內容欠缺，導致信貸業務發展的高度受到局限。

5.企業內部管理中的信息不對稱。我國小微企業由于自身規模較小、人員較少，信息披露相對大企業來說不夠完善，小微企業對自身信息更為了解，占有更大的優勢，在銀企融資關系中，銀行信息來源比較匱乏，無法從外部獲得更多信息，造成信息的不對稱，導致銀行面臨承擔更多風險的可能性，這對于雙方都將十分不利。而在貸后的資金管理上，由于銀行對企業經營和資金使用情況了解的局限性，造成企業與銀行信息的再一次不匹配，加大了資金管理難度，增加了銀行的風險。

（一）外部對策

1.培育良好的外部環境。我國應進一步建立健全銀企信用關系法規制度，完善相關制度體系，并且嚴格貫徹執行相關法律法規制度，嚴肅查處妨礙人民法院執法的違法違紀行為。如部分企業利用改制、重組、破產等方式，提供虛假報告、報表，轉移或逃避銀行債務，給商業銀行造成貸款損失，應由司法機關設法處理企業逃避銀行債務的不法行為，維護商業銀行的合法權益，使整個社會信用環境得到有效維護，緩釋商業銀行的信用風險。

2.加快構建社會信用體系，完善征信系統。一是努力將信用識別系統構建成一個為人民群眾提供所需公共服務的便利平臺。使得社會信用體系建設能夠更好地服務于經濟價值和社會效益的各個方面，起到放大、甚至倍增的效果。研發全國信用識別服務系統，積極建立覆蓋全國的信用識別網絡，提高全民信用意識，讓重視信用和使用信用植根人心，建設出一個社會信用體系，并結合大數據基礎，以現代信息化建設為支撐的綜合服務平臺。二是通過弘揚征信的守信來降低其借貸成本，通過征信體系的失信懲戒來限制過度的利己主義損害他人，通過征信的記錄來規范人們的守信與合作，逐步建立起全社會成員之間互尊、互信的良好局面。

3.建立完善的法律體系。要通過對監管規章和規范性文件的清理與整合，使各種金融法規完整、協調、配套，形成一整套有效體系。同時簡化審批手續，加強信息披露管理。

（二）內部對策

1.改進信貸資產質量。一方面做好貸款三查工作，把控新增貸款質量。一是貸前調查要準確。將貸款風險控制關口前移，完善企業準入制度，從客戶準入的源頭上把控信貸風險，貸前盡職調查要做細、做實、做精，對客戶進行風險評估。要通過查看報表、實地走訪等方式摸清客戶情況，根據風險偏好，掌握企業真實和具體的資金需求，嚴格審查客戶，綜合判斷客戶，審慎優選客戶；二是貸時審查、審批要審慎。嚴格準入管理，審慎辦理高風險業務，加強審批部門與經營部門的溝通交流，緩解信息不對稱矛盾，嚴禁不符合條件的客戶或項目準入，把握實質風險；三是貸后管理要聯動。貸后管理要實地檢查，加強與會計部門之間信息交流和反饋，對借款資金用途、還款來源等進行有效制約，明確貸后管理風險把控措施，把好監測監控關口，共同防范信用風險。另一方面做好不良貸款清收處理工作，提升存量貸款質量。一是要建立多部門協同聯動的清收機制，制定具體細化的清收工作方案，分解落實工作任務，對標對表，積極推進清收工作。要按照“自身化解、自身清收、市場化處置、核銷、協調政法機關幫助清收、資產置換”的清收路徑，大力清收處置不良資產；二是要建立內部考核評價機制。將不良資產清收納入各級班子績效考核體系，嚴格兌現獎懲。對需要法院和檢察院幫助清收的，涉嫌犯罪行為需公安機關依法打擊，要及時有效對接，尋求強有力的司法保障。同時要加強銀保監部門對清收工作的業務指導，確保清收入賬成果依法合規。各有關部門要協同聯動、合力推進，實實在在落地見成效。

2.培養優秀的人才隊伍，強化風險意識。一是完善信貸人員培養機制。運用定期培訓、人員交流等多種方式，進一步加大培訓工作力度。提高信貸隊伍素質，要重視培養信貸人員的敬業精神，加強風險識別能力和信貸管理能力的培養，提高信貸人員對新型商業模式、新型業務、新型風險類型的認知水平，提升信貸從業人員應對復雜形勢的能力；加強信貸人員信貸法規制度的學習，提高信貸隊伍合規經營的自覺性。繼續開展信貸合規文化教育，積極培育合規誠信的信貸經營理念，促進信貸隊伍不斷改進工作作風，嚴格職業操守，加強廉政建設，規范從業行為。二是規范考核辦法，落實問責機制。根據內外部審計及檢查中發現的問題，逐筆逐條分析不良成因，針對不同性質及情況對責任人予以處罰問責。

3.健全信貸風險管理機制。一是建立完善的風險管理組織框架。完善內部組織框架，實現機構的扁平化和業務的垂直化。建立全行統一的信貸業務管理系統，做好系統性風險和局部風險的防控，加強風險監督。及時更新升級信貸分析和決策系統，充分發揮信貸專業優勢，促進信貸與會計的前后臺業務分離，設立專業化作業和經營中心。二是進一步加強內部控制制度。完善內部控制機制，防范信貸業務風險。強化信貸風險管理委員會作用，突出其在全面風險管理體系中的重要地位，采用條塊結合的矩陣型管理體系，在崗位設置上要相互制約，縱向總分行管理與橫向的部門之間分工制約，齊抓共管，形成合力達到風險控制與資源配置效率的最佳組合。確保內部審計部門的獨立性，加大監督檢查力度，提高檢查的覆蓋面和頻率，完善獎懲機制，建立健全風險防控制度體系，加強監督與制約。三是進一步加強信貸風險管理技術水平。我國商業銀行更多的采用定性分析方法進行信貸資產風險管理，使其風險管理水平受到信貸人員自身業務知識水平和風險防范能力限制，從而可能出現因計算錯誤或準確度不高得出錯誤結論的現象。通過使用現代風險管理技術，依靠系統數理統計及風險量化分析，減少主觀個人因素風險，有效實行風險資產組合，實現利潤最大化。

4.建立有力的信用風險管理文化。在全行樹立質量意識、風險意識、責任意識和創新意識，將信貸風險管理理念融入到員工的思想意識之中，培養員工遵章守紀、扎實細致的工作作風，達到外部約束與自我約束的和諧統一，在全行樹立良好的內控價值觀，構建信貸風險管理文化的長效機制。不斷根據新經濟形勢和信貸環境對現有的規章制度進行更新、修訂，提高可操作性，建立規范化的信貸業務操作流程，制定精細化的信貸業務規定，規范業務人員操作行為。制定業務發展計劃和績效考核，強調價值創造，在全行上下形成清晰的信貸風險文化價值導向。

5.強化信息管理。一是建立高效的信貸管理信息系統。商業銀行要進一步完善信息共享的全行統一信貸信息管理系統，改變各部門獨立進行信息收集使用的現狀，指定部門人員負責信貸信息的收集、加工、更新和管理工作，提高信息共享率和利用率。同時要保證系統信息內容的真實性、及時性、完整性、全面性，充分運用系統功能及數據資源，全面、實時、持續地進行風險監控。二是提高信息挖掘識別能力。通過對信貸信息風險系統數據的分析判別歸納，對其進行信息分級，有效減少業務人員在操作過程中的超權限的越權行為以及流程上逆操作的行為，強化風險控制的效力和權威性，通過加強對員工風險行為的控制與管理，盡可能規避可預見的操作風險和道德風險。

商業銀行是經營風險、管理風險的特殊企業，信貸業務作為主要收入來源之一，其產生的風險伴隨著商業銀行經營管理的始終。信貸風險管理并不會徹底消滅風險，只是盡可能地降低其危害以減少損失。現如今受全球疫情影響，使得經濟全球化、全球一體化趨勢更加凸顯，給我國的商業銀行及其他企業都帶來了更多的挑戰，同時也提供了更多的可能性。我國商業銀行應該高度重視信貸風險管理，提高自身風險管理水平，努力構建科學信貸管理機制，實現商業銀行的穩健高效經營。

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作者單位：中國人民銀行大興安嶺地區中心支行