郵儲銀行財務風險管理研究

王嘯穎

(河北經貿大學 河北 石家莊 050061)

一、郵儲銀行的基本情況和財務風險管理現狀

中國郵政儲蓄銀行，簡稱為“郵儲銀行”，2007年正式掛牌成立，于2012年改制為股份有限公司，2016年郵儲銀行在香港聯交所掛牌上市，2019年在上交所掛牌上市。郵儲銀行擁有將近4萬個營業網點，服務的個人客戶超過了6億，其服務對象定位于中小企業、城市居民和“三農”，致力于為在中國經濟轉型中最具活力的客戶群體提供服務，是中國較為領先的大型零售商業銀行。

郵儲銀行是典型的傳統型銀行，其主要收入是存貸款利差收入，而且在利差收入中很大一部分來源于小微企業的借貸業務，眾所眾知，小微企業在市場中生存困難，具有很大的違約風險，而郵儲銀行的財務風險管理意識較弱，導致其財務風險管理中存在很多問題，不利于郵儲銀行的長足發展。接下來本文將分析郵儲銀行財務風險中存在具體問題并提出相應的對策來應對問題。

二、郵儲銀行財務風險管理中存在的問題

(一)資本風險管理問題

由圖1可知，郵儲銀行近幾年資產負債率雖然有所下降，但與我國商業銀行的平均資產負債率相比偏高。說明郵儲銀行是處在高負債經營的模式下，其負債占較高，資產結構不合理，這樣會引發資本充足率不足的問題，從圖2可以看出，2017年到2019年郵儲銀行資本充足率滿足巴塞爾協議大于8%的規定，但與同期銀保監會報告的商業銀行資本充足率相比是有差距的。……