CZ 公司業財融合客商管理新模式的應用研究

蘇玉敬 保定天威新域科技發展有限公司

一、CZ 公司簡介

CZ 公司隸屬于中央國資委直屬BZ 集團，公司于2001 年成立，注冊資本5 億元，主要致力于研究開發高壓電力設備智能化產品、電力系統智能化在線監測設備等，經過多年的發展，公司已發展成為行業領軍和龍頭企業。作為國有控股科技創新型企業，公司與國家電網、南方電網等諸多大型企業集團以及清華大學、華北電力大學等知名學府建立了產學研一體化科研合作體系，主導高端產品暢銷海內外。

二、CZ 公司推行業財融合客商管理模式的背景

近年來，國家電力投資逐步趨于平穩，公司所屬輸變電產業競爭日益加劇，行業內資金緊俏的形勢極度嚴峻，產業鏈條內上游供應商主材價格持續走高，下游客戶產品定價穩中有降，為獲取有限行業利潤、科學管控經營風險，產業鏈條內公司紛紛收緊信用政策，全面打響應對行業危機的資金保衛戰。面對行業信用環境的持續惡化，CZ 公司全面研判風險，將資金管控提升到戰略高度，以嚴格的資金收支計劃性管理提升資金使用效率和效益，開拓了基于業財融合理念的全新客商管理模式。

三、CZ 公司業財融合客商管理模式的主要內容

（一）以共享平臺打通客商業財信息交互通道

公司于2019 年完成財務共享服務系統的上線工作，將客商信用管理體系由線下轉移到線上，以購銷合同管理為主線，實現了合同簽訂、合同執行、合同變更、銷售發票開具、合同收付款預警以及合同分析等全生命周期管理，借助共享系統流程化、影像化、自動化、智能化的業務管控能力，形成了合同流、發票流、資金流在共享服務系統內交匯融合和共享應用的全新數據生態，業財數據治理成效充分顯現。

（二）科學界定審批權限與信用政策

結合CZ 公司盈利狀況和資金管理情況，基于公司中長期戰略規劃，在兼顧市場開拓、生產經營需要的同時，以資金安全作為公司首要目標，市場部、財務部、采購部、計劃部共同研討確定客商信用政策分級管理方案，對客商按照經營規模、股權性質、財報業績、履約能力等諸多維度進行系統評分，依據評分結果確定合理的信用管理政策。財務共享系統支持多種信用政策體系的置入，如單一收付款節點、資金占用固定額度、貨到付款及款到提貨、綜合信用評級等單一或混合信用政策管理模式，大幅提升了公司資金管控效率和管控效益。

（三）通過信息化手段嚴控資金收支

業務部門簽訂供銷合同后在共享系統內進行收、付款合同的初始登記，明確收、付款節點及比例，掃描讀入合同電子影像，經業務部門領導、財務部業務初審人員審核后進入合同管理庫，如合同信息發生變更，業務經辦人員需在共享系統中發起合同變更申請，經審核后修正合同信息。公司收付款嚴格與合同管理模塊進行關聯，收付款業務的審核嚴格按照合同登記節點進行匹配，未到付款節點的付款行為受到系統的剛性控制，合同管理模塊實現了與預算管理模塊的無縫對接，系統依據信用政策實時生成資金預算，便于財務部對公司短、中、長期資金支付計劃進行科學管控。系統支持項目收付款信息實時穿透查詢，細化了公司資金管理的關鍵控制點，確保了公司資金管控措施的落地實施。

四、CZ 公司推行業財融合客商管理模式取得的成效

（一）夯實資金計劃的業務基礎

CZ 公司業財融合客商管理模式的創新應用，將公司客商信用管理政策剛性置入系統，人控轉換為機控，柔性控制轉換為剛性控制，內控制度轉換為系統的關鍵風險控制點，大幅降低公司資金管控風險。業務與財務有效融合，職能部室共享合同影像信息，客商信用管理延伸到資金計劃編制、業務考核領域，為公司業務拓展和戰略決策支撐奠定了堅實基礎。面對資本市場持續收緊、行業競爭日趨激烈的市場形勢，強化資金管控、降低運營成本對制造類企業具有極其重要意義。

（二）提升資金使用的效益與效率

公司基于業財融合理念強化客商信用管理，為基于業務實質開展供應鏈融資管理提供了有效的載體和廣闊的平臺。公司在以積極信用政策引導客商購銷業務落地的同時，及時、廣泛了解客商資金管理需求，適時推進供應鏈金融業務，通過應收賬款保理、財務公司保兌單、短期小額信用融資貸等方式，在夯實業務推進基礎的同時大幅提升公司資金管控效率與效益，自2020 年以來供應鏈金融體系直接創造經濟效益500 余萬元，助力集團公司產融業務發展再上新臺階。

（三）強化業財融合價值創造能力

伴隨客商管理模式的逐步深化，公司業財融合理念逐步升華，共享系統業財數據信息融合價值得以充分釋放。公司確立了以購銷合同管理為主線的經營管控思維，將業財融合理念貫穿于全價值鏈管理的每個環節，逐步衍生出成本管理、資金管理、風險管理、業績考核等諸多管會工具創新應用場景。以成本管理為例，通過購銷合同中的項目編號索引，打通投標成本、中標成本、設計成本、制造成本業財數據，規劃成本發展路線圖，通過采購降本、設計降本、工藝降本、制造降本等措施深入挖掘降本增效潛力，夯實業財融合價值創造能力。

五、結束語

本文以CZ 公司探索業財融合客商管理模式建設的案例為基礎，綜合運用定性與定量、理論與實踐相結合的研究方法進行論述，在總結沉淀先進管理經驗、夯實公司基礎管理水平的同時，提升業財融合價值創造能力，可供有志于探索客商信用管理實踐的公司借鑒之用。