財務共享體系下的資金管控

許翔 云南云電投資控股集團有限責任公司

一、財務共享體系下資金管控的概述

（一）財務共享體系及資金管控的基本內容

所謂財務共享體系下的資金管控，即在企業和單位內部建設起規范的共享服務中心，推動實現標準化、專業化及規范化的財務管理工作，并通過利用財務共享服務中心，將相關的財務資金核算業務統一納入共享服務中心進行整合處理。共享模式的應用，主要服務于集團單位的財務管控工作。總的來看，在財務共享體系下，資金管控工作的開展從根本上提升了企業整體的核算水平，在業務完成質量及效率上實現了新的突破，并進一步增強了企業的資金管控能力，提升了企業財務信息的透明度，能夠幫助財務工作人員更加準確有效地把握企業財務的實際動向?？偟膩砜?，財務共享體系下的資金管控，對企業的正常運行乃至未來的長遠發展具有極為深刻的影響意義。

（二）財務共享體系下資金管控的重要意義

在財務共享體系下，資金管控工作的開展主要具有以下幾點意義：首先，通過合理開展資金管控工作，能夠將企業成本支出有效降到更低水平。由于財務共享體系下，部分重復性較高的成本管控能夠得到合理優化，業務操作也將進一步被簡化，從而有效降低了核算成本。與此同時，資金管控體系的應用，也將實現對繁雜核算流程的簡化，從而有效縮短業務處理時長，在提升企業財務工作效率的同時，將運營成本支出降到合理的水平。其次，資金管控工作的進行，能夠進一步減少企業財務風險率，在企業的日常運營過程中，通過加強資金管控，能夠很好地避免徇私舞弊等問題的出現，在極大程度上提升了業務操作的安全性和準確性，從而將財務風險的發生率降到較低水平。

二、財務共享體系下資金管控工作的基本現狀

（一）財務共享體系的設計不夠嚴密

財務共享系統設計的嚴密性及其運行的穩定性，將對企業財務安全產生直接的影響。然而就目前來看，由于國內在財務共享系統的研究和應用方面還處于初級階段，系統整體的設計邏輯性及嚴密性還無法達到絕對的高度，甚至會出現種種漏洞問題，從而給系統的運行帶來極大的風險。與此同時，在財務共享系統的優化升級過程中，由于系統配置完善度不夠，也極易造成系統問題的反復出現，從而對企業資金管理工作造成阻礙，甚至進一步完成惡劣的財務風險問題。

（二）企業職責分工不夠明確

在財務共享體系的應用初期，基層財務與共享財務的權責并未得到明確的劃分。財務共享中心的業務主要包括對企業各單位的網銀付款進行處理，而基層財務則依舊持有財務印鑒章，可以在特殊情況下對電匯、支票等付款業務進行處理。由于共享中心的位置特殊，在大部分情況下，共享中心往往無法實現對企業內部各個單位付款業務的統一處理。與此同時，由于基層財務依然具有付款的權利，在特殊情況下，可以通過基層單位付款后再經共享系統來對付款清單進行補發。此類情況出現，將會導致企業內部職責分工無法得到明確，極易造成重復付款等問題。

（三）付款程序的復雜程度提升

財務共享中心需要完成對各個單位付款業務的集中處理，而部分企業為了進一步體現人力資源整合優勢，在付款人員的分配上往往會出現分歧，從而會導致部分業務量巨大的共享中心只能配置極少量的工作人員，并進一步導致付款程序的復雜程度被明顯提升。由于企業業務板塊相對比較集中，各個部門的付款時間高度緊湊，這就導致共享中心在某些階段的工作量急劇增加，從而導致付款正確率受到影響。與此同時，在業務辦理過程中，付款人員需要對相應的發票、合同以及單據等信息進行仔細核對，工作量極大且網銀錄入數據量巨大，手工錄入或核對過程也極易出現差錯。此外，在單位或銀行不同的情況下，付款人員需要反復進行網銀U 盾的切換，此過程也極易引發失誤，從而給付款業務的進行帶來一定的負面影響。

三、財務共享模式下構建資金管控體系的有效策略

（一）積極推動立體化管控體系的構建

財務共享體系的應用在某種意義上來看屬于一類創新型的管理模式，而在資金管理的優化和規范過程中，必然也將伴隨著一定的風險問題。想要從根本上規避風險，企業管理者需要從組織架構、風險控制以及綜合保障等多個角度切入，全面加大企業資金管控力度，進行有效提升企業的資金管控水平。與此同時，還應積極做好風險預測監控工作，通過加強審計監督工作，優化相關的內控防范機制，來實現對內部控制體系的完善。從整體來看，在資金管控體系的構建過程中，財務共享中心的優化升級尤為關鍵，在此環節中，工作人員需要不斷汲取國外經驗，確保每位員工的工作職責都能得到明確，并積極配合共享中心的構建，促進業務流程的改進，為企業的可持續發展帶來源源不斷的動力。

（二）引入信息技術來提升企業資金管控水平

在科技時代的大背景下，各類新型信息技術層出不窮。將財務共享體系、資金管控工作與信息技術有機結合，能夠有效提升企業的資金管控質量及效率。通過在企業內部建立起統一的財務共享信息平臺，也將在極大程度上提升企業新型戰略實施的有效性，隨著近年來國內科技水平的不斷提高，已經相繼出現了很多規模較大的共享服務平臺，這也給企業打下了堅實的基礎。企業可以通過借鑒已有的優秀案例來對財務共享體系進行管理，首先，要確保共享平臺與企業運營流程緊密聯系且高度吻合，最大程度降低相關數據信息的錯誤率，同時還要確保財務信息的準確性和真實性，通過采用交叉驗證的方式來降低相應的風險問題。其次，在財務共享平臺下，管理人員還應實現對平臺操作界面的合理設計，盡可能保持整個頁面的簡潔性，以便更好地提升頁面的可操作性。此外，在財務共享平臺的應用過程中，管理人員還應充分發揮信息平臺的數據存儲功能，將操作失誤率降到最低，從而進一步提升企業財務工作效率。

（三）建立健全科學合理的員工管理制度

在財務共享體系的大背景下，想要確保資金管控工作能夠順利推進，還需要依靠嚴謹科學的管理制度。因此，有關企業及單位應積極建立健全相應的管理制度，首先，針對不同層次的員工，管理者需要及時制定出相應的崗位職責及操作規范，明確每個人的權責范圍和工作標準，確保工作人員能夠準確認識到自身的權責所在，并嚴格依照操作規范來開展財務工作，從而有效提升付款業務的準確率和高效性。其次，管理者還應不斷完善企業資金管理制度，對基層財務及共享財務資金管理進行明確的劃分，從企業層面出發，制定出統一有效的資金管控制度，同時還應積極推行約束激勵制度，一旦發現違規行為，應及時按照管理制度要求對違規人員進行嚴肅處理。對于表現優異的工作人員，也應及時予以合理的獎勵，從而對工作人員起到一定的激勵作用，除此之外，企業還應定期組織員工進行培訓學習，全面提升員工的整體素質和工作能力，從根本上降低業務操作失誤的概率，從而進一步為資金管控工作的順利開展打下堅實的基礎。

四、結語

綜上所述，在財務共享體系下，資金管控工作更加便捷，但與此同時，其業務操作難度及風險問題也伴隨而來。想要在財務共享模式下構建出科學可靠的資金管控體系，有關單位需要積極推動立體化管控體系的構建，同時還應緊跟時代發展潮流，引入信息技術來提升企業資金管控水平。除此之外，有關單位還應建立健全科學合理的員工管理制度，為資金管控工作的順利實施以及企業的穩定運行提供絕對科學、可靠的制度保障。