基層商業銀行績效考核體系構建思考——基于二級分行的視角分析

張莉 貴州銀行遵義分行

具有商業性質的銀行主要以盈利為工作目標，在經營的過程中績效管理工作是必不可少的項目，所以更需引起企業管理人員的重視。根據企業實際情況和業務發展項目進行合理設置，確保績效管理工作能夠為商業銀行發展奠定有利基礎。站在經濟全球化的角度上，基層銀行需要對自身發展方向進行合理調控，確保銀行整體符合社會實際需求，并且在完成任務的同時健康穩定地發展。在基層銀行當中績效考核體系，針對不同的業務合理分析數據參數，提高了銀行風險防控的能力，更加強了對成本方面的認知。在體系制定過程中更應該進行系統性地分析，結合各方面資源合理進行設定。

一、商業銀行績效考核體系意義

我國在2010年出臺了商業銀行的管理條例，要求酬薪規范的對象包括銀行內部全體員工。商業銀行管理條例明確指出績效考核體系主要包含內容，并且強調了董事會對酬薪機制的考核指標，主要包括內容如下：經濟效益指標、風險成本控制指標、社會責任指標。在各項指標當中，成本控制是對所有員工績效酬薪發揮最大作用的機制。在銀行內部能夠起到經營利潤增長并且還能控制內部風險的機制是績效考核體系，績效考核體系同時也能看出銀行管理水平。我國傳統的績效考核工作是單一項目的考核，但隨著業務范疇的不斷拓展，單一性的考核制度，不能滿足銀行績效考核的需求，所以采取了目前的考核制度。傳統意義上的商業銀行比較追求經濟效益，并且以粗放式的管理模式進行經營，對于商業銀行的發展具有一定弊端影響，針對以上內容，商業銀行目前向集約型模式進行轉換。近年來，一系列風險指標的出現讓我國商業銀行以價值為創造核心，結合多個定量指標構建合理績效考核體系[1]。

二、基層銀行績效考核體系的突出優點

（一）資本納入

商業銀行在構建績效考核體系時需要以經濟增加值為核心，明確銀行目前發展方向和目標，并且在一定基礎之上降低風險，確保銀行的穩定發展和進步，在提升銀行經濟效益的基礎之上合理調控風險防范機制。銀行在我國是經營風險較大的體系，針對于此績效考核體系需要結合銀行經營過程各項問題合理進行設置，在提升經濟效益的基礎之上提高資本回報力度。所以應該將經濟資本內容融入績效考核體系內，強調成本問題，在一定基礎之上需要克服商業銀行的影響因素，將績效考核工作中的利潤絕對額作為指標，從而反映出風險成本的缺陷問題。此項工作有利于幫助經營風險的控制，并且也符合銀行經營過程中的實際利益決策。目前我國基層銀行績效考核體系需要發揮出不同客戶和不同業務的價值能力，更好地反映出銀行在經營過程中各項業務的價值，方便銀行在經營過程中建立良好激勵機制，提高員工的工作積極性[2]。

（二）融合性考核方式

銀行各部門之間，因職責分工不同，績效體系的設定時需要進行綜合考慮。在考核內容和指標設定過程中，要結合各自的工作職責和管理需要進行合理調控。目前，商業銀行的工作部門主要分為兩大類，一類是前臺業務部門，主要負責業務的營銷和推動；另一類是中后臺部門，主要負責業務運營和發展的支持保障。因職責不同，考核內容和考核指標有所不同。按照部門工作目標和職能特點，考核指標主要分為三大類別，分別是經營發展類指標、工作計劃類指標和周邊評價指標，因部門性質不同，相應的考核維度和權重需作相應的調整。定量類指標，可以根據業務數據計算結果；定性類指標需要按照設定的考核關系進行綜合評價確定。最后的考核結果要與部門負責人工資分配統一，要與員工實際情況相符，要充分體現工資效益和個人發展相掛鉤。

（三）突出指標

經過長時間的經驗積累，商業銀行的績效考核工作得到了完善，將傳統單一性的考核體系，改變成為融合性的考核機制，在改革的過程中尤其是對簡單的分級考核進行創新，擺脫了傳統定性考核的老路子。定性考核工作在一定基礎之上有利有弊，優勢在于自身的可變性較強，具有伸縮的余地，但同時也有一定弊端，比如說：在進行考核時，條件過于簡單，考核內容過于單一，降低了考核的價值，同時也缺乏科學性和可操作性，考核過于形式化，很容易被人為因素所影響。目前，定量考核工作能夠完成系統性的考核工作，并且規避上述各類問題，確保整體工作科學性嚴謹性，根據定量考核標準可以更全面的控制經營業績和利潤增長問題，考核內容包括了考評人員對于各項數據的收集，結果更加客觀，個人因素影響較低。

三、關于進一步完善績效考核體系的建議

（一）重視戰略性指標

商業銀行需要統一優化資源配置，調整整體經營模式，并且讓金融資源的配置更加效益化。在經營模式上更應該選擇最優的模式，確保經營模式的可持續性。如何能滿足考核的可持續性？需要提高管理人員對于長期戰略性指標的重視，從而不斷滿足實際經營需求。舉個例子，比如說對年末存款的考核工作，此項工作需要結合時間段的平均量進行考核，并且根據期限合理進行分配，確保考核工作的公平性。或者，在面對不同的客戶時，針對評級的不同，確定考核指標。總體考核工作也要靈活，并且結合實際經營狀況進行合理調控。此類型考核方式不僅優化了內控效果，更確保了質量，更能有效控制基層銀行的工作，降低短期經營問題的發生，讓其能夠正確地處理業務，并且向可持續發展的道路前進，為銀行的經營工作提供有力基礎。

（二）提高內控管理力度

對于商業銀行而言，完善內部控制工作主要目的是為了讓銀行能夠健康穩定發展，并且提高風險防控工作的能力，從而提升資產質量，在金融風險中能夠做出正確決策。針對目前我國基層商業銀行的發展狀況而言，很多基層銀行在實際工作中仍然將經營理念放在了規模效益上，未能體現出績效考核工作的重要性，對于各項指標的控制也未能滿足實際需求。所以針對以上內容，需要建立較為完善的考核體系，提高考核工作的比重，加強工作人員實際工作能力，確保員工的實際管理能力，將企業文化與各項機制相結合。在實際考核工作中如若發現，違規操作事項，需要及時作出整改措施，并且將此內容納入績效考核體系當中。同時這也是做到定量與定性相融合一種考核形式，貫徹落實績效考核工作，為基層銀行作出科學引導，增加社會責任感，在優化整體配置的前提下，進行良好經營。

（三）統一思想

對績效目標而言，它是績效考核工作中最為重要的關鍵環節，同時也是考核與評估的重要憑證。商業銀行的考核過程需要公開透明化，在每一位員工的監督下進行，確保考核工作的公平性，所以此項工作所涉及到的人員較多，需要相關工作人員工作更加嚴謹，確保考核結果的準確性。同時決策層在制定考核體系的時候，更需要公開原則，實事求是，原則需要符合銀行發展規律，還需起到優化資源配置的作用，將各部門員工之間矛盾降到最低點，提高員工整體團結度，確保銀行的健康穩定發展。

四、結論

綜上所述，持續盈利是銀行經營發展的前提，同時也是銀行管理能力的體現，為了提高銀行自身管理水平，需要完善商業銀行的績效考核體系，確保相關工作的順利進行。