我國商業銀行國際貿易融資與風險分析

唐宇

摘要：在經濟全球化不斷加快的背景下，國際間貿易逐漸增多。為滿足不同客戶群體的差異性需求，我國商業銀行國際貿易融資也不斷發展，呈現產品形式多樣、融資量擴大、經營績效提高的趨勢，但同時也存在著諸如融資業務集中、內部風控制度不夠完善、業務操作風險等問題。最后，有針對性的提出了對策建議。

關鍵詞：商業銀行 國際貿易融資 風險防控

隨著世界經濟一體化的逐步加深，國際貿易與國際金融不斷發展，各國之間的金融和貿易往來活動的增多也促使我國商業銀行國際貿易融資業務不斷發展。國際貿易融資以商業銀行為載體，具有高流動性和重復性等特點，其不僅能夠提高銀行經營績效，同時也會增加銀行的風險。因此，本文將商業銀行國際貿易融資和風險進行結合分析，具有重要的實踐意義。

一、我國商業銀行國際貿易融資及風險情況

國際貿易融資屬于商業銀行國際業務中的資產業務，是其國際信貸活動的重要組成部分，商業銀行通過貿易融資的方式為進出口企業提供服務，其以國際貿易為基礎，與國際結算相結合，為國際貿易業務的順利開展提供資金支持。風險防范是一個系統性、動態化的過程，貿易融資風險一般有兩大方面。一是商業銀行面臨的外部風險，主要包括企業信用風險、市場風險、政策及行業風險;二是商業銀行內部管理風險，大多數銀行積極探索圍繞匯款、托收和信用證等結算環節的貿易融資業務，完善了金融配套服務，貿易融資的多樣化分散了風險，但也帶來更多的不確定性，反而增加商業銀行面臨的風險。

我國國際貿易融資業務發展出現以下情況：一是國際貿易融資產品不斷豐富，商業銀行根據不同類別客戶的需求進行了創新以提高產品服務的針對性，產品形式多樣且收益高、風險較低，但基于我國金融市場和配套金融服務的發展情況，部分國際貿易融資產品在我國的發展還有待優化。二是服務對象較集中，在國際結算和國際貿易融資業務中，大客戶因為結算量多，資產規模大，成為了商業銀行國際貿易融資業務的主要對象。三是商業銀行各項指標逐漸增多，銀行增加了國際貿易融資業務量，此外，由于我國大部分國際貿易融資業務起步較晚，發展受限，因此相關部門在貸款審查、信用評估和貸款資金監控方面做得不夠好，操作風險較大，且相應的風險控制體系和手段不夠優化，導致商業銀行面臨較大風險。

二、我國商業銀行國際貿易融資發展存在的問題

（一）國際貿易融資業務較集中

隨著我國國際結算量和結售匯業務的增多，商業銀行的跨國經營業務不斷增加，其國際貿易融資業務也在不斷發展。由于我國商業銀行一直遵循分業經營原則，因此業務面窄、經驗少，在國際貿易融資方式上，基本圍繞信用證各個環節展開，其他的國際貿易融資方式在豐富和發展，但從整體的融資額來看，所占比例仍偏小，存在國際貿易融資方式發展不平衡問題。在信用證使用比例下降、匯款和托收方式逐漸增加的背景下，對于國際貿易結算的配套融資也日益減少，存在融資供給與需求的較大缺口。

（二）國際貿易融資內部風控制度不夠完善

商業銀行作為放貸機構不能規避所有風險，但應該進行有意識的風險防控，盡量將損失降到最低。國際貿易融資業務因其自身復雜性和發展歷程短等原因，其操作過程中面臨著諸多風險，目前各商業銀行的風險防控體系還不夠健全，不能很好的與國際業務接軌，部分融資業務的風險防控仍與普通信貸產品的風險防控機制相似，亟需結合國際貿易融資業務特殊性進行優化完善。此外，在國際貿易融資業務中，國內銀行基本采用傳統的信貸管理模式，經營分散，很少有大規模專門從事國際貿易結算和融資的部門，國際部和會計各部門之間又存在協調統一難的問題。

（三）國際貿易融資業務流程問題

在處理國際結算業務和相應的國際貿易融資業務時，業務流程管理存在著細致化程度不足等問題。對于融資前的信用審核和風險評估還不夠到位，對于國外企業的信用信息收集還較少，容易形成對于風險評估的偏差;在融資業務操作過程中也存在因業務不熟悉而造成的操作風險，對于需要提交的文件是否都是按規定完成、融資手續是否完備并符合制度等需嚴格要求;在融資后資金的使用及流向方面也需加強監控，做好貸后的信用分析。

三、我國商業銀行國際貿易融資業務發展的建議

（一）建立國際貿易融資業務的創新服務體系，提高產品創新和服務能力

結合我國國際結算業務的變化，相應的國際貿易融資也應創新發展，尤其是電匯結算下的融資方式創新發展，在以往的國際貿易結算中大部分會采取信用證的方式，但是由于信用證業務存在耗時長、業務繁瑣、成本高等缺點，促使更多的貿易方選擇了電匯結算方式，因此，基于電匯的發票融資和應收賬款融資等方式也應該進行創新。目前，我國商業銀行國際貿易融資方式與國際上大型跨國商業銀行的業務還存在著一定的差異，我們應該根據不同客戶群體的需求，有針對性的進行融資工具和技術創新。

（二）完善國際貿易融資的風險防控體系，建立風險動態管理機制

由于國際貿易融資自身的特點，各業務環節的風險不可能完全避免，只能盡量做好風險防控措施。對于資金流的監管和控制，要注意加強對關聯性企業交易的審查，監控貸款資金的流向，防止企業將資金用于高風險項目投資，禁止企業通過關聯性交易挪用資金。匯率風險也是國際貿易融資中需重點關注的問題，銀行要注意建立并完善相應的匯率對沖機制，充分利用掉期和互換等金融衍生工具防控風險，此外，還應該注意幣種的選擇，盡量選擇硬通貨進行貸款。

（三）優化國際貿易融資管理體制，完善業務流程

在銀行的國際貿易融資業務管理方面，需設立專門的部門負責國際貿易融資業務，并與國際部、會計部等部門進行協調溝通，整合行內資源，主導國際貿易融資業務，負責融資業務發展的整體籌劃、流程控制和風險管理。在完善商業銀行國際貿易融資業務流程時，要對各業務環節進行嚴格監管，對于每項業務需要審核的資料，審核的流程都必須清晰明確;同時，在信用證融資等部分融資業務中存在著業務流程繁雜和低效率的情況，故需在防控風險的條件下，盡量簡化貿易融資業務流程，或采取數字技術優化流程。

（四）改善銀行的業務開展方式，更新客戶管理理念

在國際貿易中，作為我國國際貿易的重要主體，中小外貿企業眾多，對于貿易融資的需求量較大，但是由于單獨一個中小企業的融資規模較小，當企業尋求融資時，商業銀行需要對每個企業進行信用審核，使銀行的業務成本不斷增加。因此，商業銀行應該結合企業的現實需求，針對其特點，對資源進行整合，借助互聯網對中小企業的信息進行整理匯總，便于信息的查詢，并對貿易流程中的每一個環節都提供對應的融資和風險控制服務，以優化銀行業務開展方式。