我國商業(yè)銀行國際貿(mào)易融資與風險分析

唐宇

摘要：在經(jīng)濟全球化不斷加快的背景下，國際間貿(mào)易逐漸增多。為滿足不同客戶群體的差異性需求，我國商業(yè)銀行國際貿(mào)易融資也不斷發(fā)展，呈現(xiàn)產(chǎn)品形式多樣、融資量擴大、經(jīng)營績效提高的趨勢，但同時也存在著諸如融資業(yè)務集中、內(nèi)部風控制度不夠完善、業(yè)務操作風險等問題。最后，有針對性的提出了對策建議。

關鍵詞：商業(yè)銀行 國際貿(mào)易融資 風險防控

隨著世界經(jīng)濟一體化的逐步加深，國際貿(mào)易與國際金融不斷發(fā)展，各國之間的金融和貿(mào)易往來活動的增多也促使我國商業(yè)銀行國際貿(mào)易融資業(yè)務不斷發(fā)展。國際貿(mào)易融資以商業(yè)銀行為載體，具有高流動性和重復性等特點，其不僅能夠提高銀行經(jīng)營績效，同時也會增加銀行的風險。因此，本文將商業(yè)銀行國際貿(mào)易融資和風險進行結(jié)合分析，具有重要的實踐意義。

一、我國商業(yè)銀行國際貿(mào)易融資及風險情況

國際貿(mào)易融資屬于商業(yè)銀行國際業(yè)務中的資產(chǎn)業(yè)務，是其國際信貸活動的重要組成部分，商業(yè)銀行通過貿(mào)易融資的方式為進出口企業(yè)提供服務，其以國際貿(mào)易為基礎，與國際結(jié)算相結(jié)合，為國際貿(mào)易業(yè)務的順利開展提供資金支持。風險防范是一個系統(tǒng)性、動態(tài)化的過程，貿(mào)易融資風險一般有兩大方面。一是商業(yè)銀行面臨的外部風險，主要包括企業(yè)信用風險、市場風險、政策及行業(yè)風險;二是商業(yè)銀行內(nèi)部管理風險，大多數(shù)銀行積極探索圍繞匯款、托收和信用證等結(jié)算環(huán)節(jié)的貿(mào)易融資業(yè)務，完善了金融配套服務，貿(mào)易融資的多樣化分散了風險，但也帶來更多的不確定性，反而增加商業(yè)銀行面臨的風險。

我國國際貿(mào)易融資業(yè)務發(fā)展出現(xiàn)以下情況：一是國際貿(mào)易融資產(chǎn)品不斷豐富，商業(yè)銀行根據(jù)不同類別客戶的需求進行了創(chuàng)新以提高產(chǎn)品服務的針對性，產(chǎn)品形式多樣且收益高、風險較低，但基于我國金融市場和配套金融服務的發(fā)展情況，部分國際貿(mào)易融資產(chǎn)品在我國的發(fā)展還有待優(yōu)化。二是服務對象較集中，在國際結(jié)算和國際貿(mào)易融資業(yè)務中，大客戶因為結(jié)算量多，資產(chǎn)規(guī)模大，成為了商業(yè)銀行國際貿(mào)易融資業(yè)務的主要對象。三是商業(yè)銀行各項指標逐漸增多，銀行增加了國際貿(mào)易融資業(yè)務量，此外，由于我國大部分國際貿(mào)易融資業(yè)務起步較晚，發(fā)展受限，因此相關部門在貸款審查、信用評估和貸款資金監(jiān)控方面做得不夠好，操作風險較大，且相應的風險控制體系和手段不夠優(yōu)化，導致商業(yè)銀行面臨較大風險。

二、我國商業(yè)銀行國際貿(mào)易融資發(fā)展存在的問題

（一）國際貿(mào)易融資業(yè)務較集中

隨著我國國際結(jié)算量和結(jié)售匯業(yè)務的增多，商業(yè)銀行的跨國經(jīng)營業(yè)務不斷增加，其國際貿(mào)易融資業(yè)務也在不斷發(fā)展。由于我國商業(yè)銀行一直遵循分業(yè)經(jīng)營原則，因此業(yè)務面窄、經(jīng)驗少，在國際貿(mào)易融資方式上，基本圍繞信用證各個環(huán)節(jié)展開，其他的國際貿(mào)易融資方式在豐富和發(fā)展，但從整體的融資額來看，所占比例仍偏小，存在國際貿(mào)易融資方式發(fā)展不平衡問題。在信用證使用比例下降、匯款和托收方式逐漸增加的背景下，對于國際貿(mào)易結(jié)算的配套融資也日益減少，存在融資供給與需求的較大缺口。

（二）國際貿(mào)易融資內(nèi)部風控制度不夠完善

商業(yè)銀行作為放貸機構不能規(guī)避所有風險，但應該進行有意識的風險防控，盡量將損失降到最低。國際貿(mào)易融資業(yè)務因其自身復雜性和發(fā)展歷程短等原因，其操作過程中面臨著諸多風險，目前各商業(yè)銀行的風險防控體系還不夠健全，不能很好的與國際業(yè)務接軌，部分融資業(yè)務的風險防控仍與普通信貸產(chǎn)品的風險防控機制相似，亟需結(jié)合國際貿(mào)易融資業(yè)務特殊性進行優(yōu)化完善。此外，在國際貿(mào)易融資業(yè)務中，國內(nèi)銀行基本采用傳統(tǒng)的信貸管理模式，經(jīng)營分散，很少有大規(guī)模專門從事國際貿(mào)易結(jié)算和融資的部門，國際部和會計各部門之間又存在協(xié)調(diào)統(tǒng)一難的問題。

（三）國際貿(mào)易融資業(yè)務流程問題

在處理國際結(jié)算業(yè)務和相應的國際貿(mào)易融資業(yè)務時，業(yè)務流程管理存在著細致化程度不足等問題。對于融資前的信用審核和風險評估還不夠到位，對于國外企業(yè)的信用信息收集還較少，容易形成對于風險評估的偏差;在融資業(yè)務操作過程中也存在因業(yè)務不熟悉而造成的操作風險，對于需要提交的文件是否都是按規(guī)定完成、融資手續(xù)是否完備并符合制度等需嚴格要求;在融資后資金的使用及流向方面也需加強監(jiān)控，做好貸后的信用分析。

三、我國商業(yè)銀行國際貿(mào)易融資業(yè)務發(fā)展的建議

（一）建立國際貿(mào)易融資業(yè)務的創(chuàng)新服務體系，提高產(chǎn)品創(chuàng)新和服務能力

結(jié)合我國國際結(jié)算業(yè)務的變化，相應的國際貿(mào)易融資也應創(chuàng)新發(fā)展，尤其是電匯結(jié)算下的融資方式創(chuàng)新發(fā)展，在以往的國際貿(mào)易結(jié)算中大部分會采取信用證的方式，但是由于信用證業(yè)務存在耗時長、業(yè)務繁瑣、成本高等缺點，促使更多的貿(mào)易方選擇了電匯結(jié)算方式，因此，基于電匯的發(fā)票融資和應收賬款融資等方式也應該進行創(chuàng)新。目前，我國商業(yè)銀行國際貿(mào)易融資方式與國際上大型跨國商業(yè)銀行的業(yè)務還存在著一定的差異，我們應該根據(jù)不同客戶群體的需求，有針對性的進行融資工具和技術創(chuàng)新。

（二）完善國際貿(mào)易融資的風險防控體系，建立風險動態(tài)管理機制

由于國際貿(mào)易融資自身的特點，各業(yè)務環(huán)節(jié)的風險不可能完全避免，只能盡量做好風險防控措施。對于資金流的監(jiān)管和控制，要注意加強對關聯(lián)性企業(yè)交易的審查，監(jiān)控貸款資金的流向，防止企業(yè)將資金用于高風險項目投資，禁止企業(yè)通過關聯(lián)性交易挪用資金。匯率風險也是國際貿(mào)易融資中需重點關注的問題，銀行要注意建立并完善相應的匯率對沖機制，充分利用掉期和互換等金融衍生工具防控風險，此外，還應該注意幣種的選擇，盡量選擇硬通貨進行貸款。

（三）優(yōu)化國際貿(mào)易融資管理體制，完善業(yè)務流程

在銀行的國際貿(mào)易融資業(yè)務管理方面，需設立專門的部門負責國際貿(mào)易融資業(yè)務，并與國際部、會計部等部門進行協(xié)調(diào)溝通，整合行內(nèi)資源，主導國際貿(mào)易融資業(yè)務，負責融資業(yè)務發(fā)展的整體籌劃、流程控制和風險管理。在完善商業(yè)銀行國際貿(mào)易融資業(yè)務流程時，要對各業(yè)務環(huán)節(jié)進行嚴格監(jiān)管，對于每項業(yè)務需要審核的資料，審核的流程都必須清晰明確;同時，在信用證融資等部分融資業(yè)務中存在著業(yè)務流程繁雜和低效率的情況，故需在防控風險的條件下，盡量簡化貿(mào)易融資業(yè)務流程，或采取數(shù)字技術優(yōu)化流程。

（四）改善銀行的業(yè)務開展方式，更新客戶管理理念

在國際貿(mào)易中，作為我國國際貿(mào)易的重要主體，中小外貿(mào)企業(yè)眾多，對于貿(mào)易融資的需求量較大，但是由于單獨一個中小企業(yè)的融資規(guī)模較小，當企業(yè)尋求融資時，商業(yè)銀行需要對每個企業(yè)進行信用審核，使銀行的業(yè)務成本不斷增加。因此，商業(yè)銀行應該結(jié)合企業(yè)的現(xiàn)實需求，針對其特點，對資源進行整合，借助互聯(lián)網(wǎng)對中小企業(yè)的信息進行整理匯總，便于信息的查詢，并對貿(mào)易流程中的每一個環(huán)節(jié)都提供對應的融資和風險控制服務，以優(yōu)化銀行業(yè)務開展方式。