煤炭企業“11455”經營成本管控體系的構建與實施

文/唐世界 何宏偉 朱鵬飛

“11455”經營成本管控體系，即圍繞一個中心，提升一種意識，增強四項管控，把握五個關鍵，達到五個實現

河南能源焦煤公司趙固二礦是焦煤公司的主力生產礦井，礦井戰線長，井下地質條件復雜，生產成本投入較大。特別是近幾年，受國家環保政策影響大，煤價低，成本售價嚴重倒掛，銷售收入大幅下滑，企業面臨前所未有的生存困境。為順利擺脫困境，求得生存與發展，趙固二礦著力從內部想辦法、搞創新、求突破，提出構建“11455”經營成本管控體系，以實現礦井資源的充分利用及企業效益最大化目標，在實踐中取得了顯著成效，促進了礦井持續平穩健康發展。

一、煤炭企業“11455”經營成本管控體系的基本內涵

趙固二礦實行“11455”經營成本管控體系，其主要內涵是圍繞一個中心，提升一種意識，增強四項管控，把握五個關鍵，達到五個實現。

第一個“1”是指圍繞安全這個中心，守牢效益保障線，堅持“安全就是效益”的原則，統籌安排礦井安全生產經營各項工作；第二個“1”是指提升一種意識，堅持把提升契約化經營意識作為激發契約化經營活力，開展契約化工作的重要手段；“4”是增強四項管控，做精開源“大文章”，即做實優化設計創效、生產組織、煤質管控、人力資源管理四項管控，把四項管控作為礦井穩定運行的重要突破口；第一個“5”是指把握五個關鍵，打好節流“組合拳”，即強化資金控制、嚴格成本控制、強化財務管理、加強修舊利廢、嚴控外委費用，五拳合力，收緊各項成本支出，切實提高企業經營管理水平；第二個“5”是指安全態勢平穩、效率大幅提升、效益逆勢上揚、員工隊伍穩定、社會效益明顯五個實現，堅持把五個實現作為礦井持續健康高效發展的重要目的。

“11455”經營成本管控體系運用了KPI中基于企業戰略發展的關鍵績效指標理論。根據企業戰略規劃，分析支撐企業戰略的關鍵成功要素，據此設計發展性的關鍵績效指標，以更為清晰和量化的標準，闡述企業的戰略意圖，指明企業經營的方向與重點。適時進行關鍵要素分析，及時做出合理調整，保證企業戰略順利實施。

“11455”經營成本管控體系以降低企業管理及運營成本、提升礦井管理效率為目標，找準影響企業發展的關鍵要素，培養職工的節約意識，深挖內潛，通過優化設計、生產組織、煤質、人力資源、資金、成本、財務、修舊利廢、外委費用等管理關鍵要素，使得企業人、財、物等資源投入達到最優化組合，降低生產成本，提高效率效益，提升礦井核心競爭力，使礦井能夠逆勢發展。

二、煤炭企業“11455”經營成本管控體系構建與實施的主要做法

1.圍繞一個中心，守牢效益“保障線”

圍繞安全這個中心，守牢效益“保障線”，牢固樹立安全是最大效益的理念，來統籌安排礦井安全生產經營各項工作。

（1）提高政治站位，強化安全意識。大力倡導“以人為本、生命至上”的安全文化，把人的生命安全放在首位，時刻繃緊安全生產這根弦，層層壓實安全責任，切實做到嚴守紅線、不觸底線，始終堅持“安全重于一切”的工作標準，做到高標準、嚴要求、重落實，確保思想不放松、標準不降低、管理不減弱。

（2）深化雙重預防體系建設，提升防控能力。

①深化安全風險分級管控。相關礦領導按要求認真組織開展年度、專項、動態風險辨識和評估，制定崗位風險明白卡，做到排查細、辨識準、分級清、公示明、管控嚴。強化重大災害、重點區域、重要部位安全風險管控和重大危險源管理，將風險辨識結果應用于規程措施、災害預防處理計劃和應急救援預案，落實管控責任，確保防控到位。

②深化隱患排查治理。編制事故隱患年度排查計劃，對事故隱患的排查、上報、整改、跟蹤、閉合采用信息化系統管理。礦井、專業科室主動按排查周期進行“全覆蓋、零盲區”隱患自查自改，落實隱患閉合管理。同時落實“舉一反三”整改隱患機制，對重復反彈的隱患問題進行集中整治，逐步減少和消除隱患重復反彈現象。嚴格執行事故隱患問責制度、重大隱患掛牌督辦制度，做到責任落實到位、排查管控到位。

（3）突出三項防控，夯實安全基礎。

①突出重大災害防控。科學制定全年重大災害治理計劃，完善瓦斯綜合防治和水害治理技術路線，明確重大災害治理工程目標，增大災害治理考核權重，努力提升防災抗災能力和水平。

②突出專業系統防控。一是持續推進“四優化”，實現安全高效生產，優化工程設計，杜絕因設計失誤造成的浪費；優化勞動組織，減少職工勞動強度，杜絕同一作業區域生產與檢修平行作業及多單位混崗作業；優化生產系統，實現“采、掘、機、運、通”等系統簡單化、實用化；優化采掘接續，科學合理編制生產接續計劃，保證回采工作面正常接續、均衡穩定生產。二是加強頂板管理，持續開展各類頂板管理專項活動，嚴防頂板事故發生。三是加強機電運輸管理，做好電氣設備專業化檢測檢驗全覆蓋工作，提高設備運行安全可靠性；持續推行主提升系統、電氣防爆和三大保護月度安全評價機制，確保大系統運行安全。四是加強爆破管理，嚴守爆炸物品可靠性關卡，禁止使用不合格的爆炸物品。五是加強防滅火管理，防止火災事故發生。

③突出現場管理防控。一是實行站位管理。加強對大型檢修、貫通、反風等安全重點工號和關鍵環節的現場管理，實行區隊、科室主要負責人、副總及以上礦領導干部親力親為，分級別（A、B、C）現場站位管理，實現全過程盯防、全覆蓋管控，并形成常態化管理機制。二是嚴格開工準入管理。嚴格落實開工前現場隱患排查和安全確認，提高現場隱患排查質量，對礦井的采、掘、修、探、鉆等作業地點，以及地面定期實施開工前的應急演練，將實施應急演練作為開工的前置條件。三是嚴格規程措施在現場的落實。各職能科室深入現場檢查，指導措施執行，加大對不按措施施工行為的追究力度。四是嚴格規范操作。切實開展“行為無差錯、崗位無違章”活動，向規范操作行為要安全。五是嚴格異常信息管理。嚴格落實異常信息分析評價處置制度，對于“一通三防”、突水、頂板、有毒有害氣體泄漏等安全環保事件，要及時研判、動態收集、系統分析、綜合運用，確保早發現、早研判、早處置、早消災。六是嚴格現場應急管理。健全應急救援組織機構，修訂完善應急預案，加強應急知識培訓，定期開展實戰演練，全面提升應急實戰能力。

2.提升一種意識，激發契約化經營活力

堅持把提升契約化經營意識作為激發契約化經營活力的關鍵、開展契約化工作的重要抓手。為確保全面超額完成各項生產經營目標，采取契約化經營管理模式，將主要的成本指標以及影響成本發生的指標，如煤炭質量、生產時間、材料費、電費等以量化的形式納入內部契約化經營指標承包、市場價格結算、成本目標核算、績效考核，使各項成本目標在內部市場化結算工資中有所體現。確立礦、區隊（科室）、班組三級經濟核算體系，形成了以礦為控制中心，區隊（科室）為重要環節，班組為核算基礎的全員、全過程、全方位的成本管理架構，激活了體制和機制活力，最大限度地挖掘了成本控制潛力。并推行成本全員管理，將公司下達的可控成本指標進行橫向、縱向細化分解。橫向按成本要素劃分，將材料費、工資、電力、修理費、管理費用等指標分解到有關部門，縱向按成本目標分解到區隊、班組乃至各個崗位，形成了“千斤重擔眾人挑、人人肩上有目標”的良好局面。

3.增強四項管控，做精開源“大文章”

（1）優化設計創效。健全科技投入和管理機制，完善科技成果評審、激勵辦法，提升自主創新能力。進一步優化技術創新長效機制，構建支持和鼓勵崗位創新、草根創造、全員創效的平臺，加快“知識→能力→成果→效益”轉化。對關鍵技術進行科研攻關，逐步解決瓦斯、水害制約瓶頸。根據開拓巷道變形情況，確定合理的二次支護滯后距離，在確保正常掘進的情況下，超前謀劃機電、通風、運輸等系統布局，確?，F場施工一步到位，提高生產效率。

（2）優化生產組織?？茖W制定礦井中長期生產計劃，梳理工作面準備工期節點，并將關系礦井采掘接替的作業地點列入礦井重點工程管理，超前謀劃工作面瓦斯、水害防治工作，明確工期節點，加大考核力度，確保礦井采掘接替有序。優化支護工藝和勞動組織，根據工作面實際情況，適當提高部分地點支護錨桿和錨索預緊力，加大錨桿、錨索排距，提高工作面單進水平。實施專業化后巷服務，從巷修區隊抽出部分人員負責掘進區隊后巷運輸、文明生產等服務，保證掘進區隊能夠專一進行迎頭掘進工作。

（3）優化煤質管控。堅持把提高煤炭質量作為脫困解圍、提質增效的重要任務來抓，下發《趙固二礦煤質管理辦法》，把現場管理作為煤質管理工作的重中之重。重點抓好采煤工作面的頂板管理，從設計、施工、管理等方面入手抓好煤質，加大源頭管控和現場監督檢查力度。建立煤質管理網絡體系，以調度室煤質員井下巡查為主，以區隊日常監督自查為輔，同時安監科、技術科、機電科、地測科等參與到井下生產現場煤質管理中去，形成了系統抓、全員抓的煤質管理體系。

（4）優化人力資源管理。

①人力資源結構調整。一是優化組織結構，構建高效扁平的組織結構形式。將機關科室優化為12個，同時壓減科室人員，有效盤活了人力資源。二是優化薪酬分配，運用機構整合、定崗定員、崗位分析、崗位評價、人力資源價值計量等手段重構薪酬制度，增強工資分配的科學性、公平性、有效性。

②堅持計劃飽和度和工效結算雙考核機制。每月下發各單位生產作業計劃時，根據各單位在崗人數和現行定額，測算各單位計劃飽和度，進而調整各單位生產作業計劃；各單位內部市場化結算時，根據實際完成情況和現行定額折算人工，測算各單位工效情況，對計劃飽和度和工效結算進行考核，提高各單位工作積極性。

4.把握五個關鍵，打好節流“組合拳”

（1）強化資金控制。實行資金預算與成本預算聯動體制，強化計劃預算控制，以資金為紐帶，抓緊成本控制源頭關口。對計劃外資金實行“零容忍”，實現成本管理的關口前移；對環境治理保證金進行協定存款，改以往的活期存款為定期存款；建立應收款項清收連帶責任體系，杜絕了一年以上的外部欠款。

（2）嚴格成本控制。以“省下的就是工資”理念，強力推動全面預算管理，細化責任主體，嚴格經營目標考核及成本指標考核兌現制度，大力開展“提質增效、節支降耗”活動。

在材料管理方面，按照專業管理職責建立材料成本管理責任制，強化專業系統成本責任，實行材料成本“縱向到底，橫向到邊”的細化分解，構建“總額包干、專業控制、計劃管理、過程審批、現場監督、結果考核”的材料控制體系。對4400余種礦用材料配件按照專業管理屬性劃分到各業務科室，提升各專業科室在審批材料過程中的責任意識，真正做到嚴格把關，按需發料。各專業科室相關材料審批人員深入到生產一線，了解井下生產情況，掌握區隊實際需求，根據生產進度及區隊生產實際對材料發放進行嚴格把關，從而減少新材料投入。

（3）強化財務管理。趙固二礦在把煤炭生產分為兩大環節和24個生產過程（原煤生產環節包括16個生產過程、洗選煤生產環節包括8個生產過程）的基礎上，依據“分要素、列過程、定來源”原則，按照不同要素，對成本管理對象的生產耗費進行歸集和分配。按照生產經營計劃，將成本項目按其使用地點、用途進一步細化分配，最終形成每一個工作面、每一個作業項目的成本計劃。結合實際，以“突出重點、分步推進、全面管控”為原則，對材料、工資、勞務外包、資產占用費、電費和其他共六個項目進行全過程管理。生產區隊按照生產作業計劃要求，在完成各項作業的同時對成本投入進行跟蹤控制。

一次采全高綜采設備地面聯合試運轉

（4）加強修舊利廢。堅持把減少外修和修舊利廢作為節支降耗、提質增效的有效手段，從減少外修、舊料回收、廢物修復、復用考核等方面深挖內潛。一方面組建機修車間，采取合作維修、廠家指導、礦井內部人員親自動手等方式，減少外委修理；另一方面加大修舊利廢力度，對基層區隊廢舊物資回收實施精細化管理，安排專人對廢舊物料進行回收、分類、清理、存儲，建立回收臺賬，對在井下亂丟亂放材料的區隊進行經濟處罰，確保最大限度回收廢舊設備和材料；成立廢舊物資鑒定專業小組，對回收存儲的廢舊物資進行鑒定，將可修復的及時送至機修車間進行修復，報廢的則拆下可利用的零部件合理使用，真正實現變廢為寶、物盡其用。

（5）嚴控外委費用。安排外部隊伍施工時主要選擇施工條件復雜、施工困難的掘進、架棚巷道，并減少單項工程及零星雜活施工。規范在建工程管理，先后下發了《趙固二礦工程造價管理辦法》和《趙固二礦工程建設管理辦法》。對工程設預結算、計劃變更和材料及認價管理做出明確規定，從源頭上避免了工程建設項目上的浪費。本著“能自主不外委”的思想實施各項零星工程，減少不必要的外委費用支出。

三、煤炭企業“11455”經營成本管控體系的實施效果

趙固二礦通過實施“11455”經營成本管控體系，在復雜的煤炭經濟形勢下，實現了礦井持續平穩健康發展，呈現出安全平穩、產量增加、效率提升、效益攀升、隊伍穩定的良好發展態勢。

1.安全態勢平穩

通過一系列務實有效的安全監管措施，礦井安全生產形勢持續穩定，在焦煤公司對標考核中“雙基”建設6次獲得第一名、安全生產標準化9次獲得第一名，礦井消滅了重傷及以上事故，杜絕了二級以上非傷亡重大事故和一般環境事件，確保了安全形勢總體平穩。

2.效率大幅提升

針對采掘接替緊張局面，本著“著眼當前，立足長遠”原則，通過設計優化，科學組織施工，-850m水平區域瓦斯治理巷道通風系統形成，四盤區逐步推行采全高工作面順序接替，生產布局得到全面改善。創新實施生產組織工效飽和度考核管理，充分調動了各級人員的主觀能動性，全員平均工效提高15.5%。將機關科室優化為12個，實現了機關精干、輔助精減、一線充實的預定目標。2018年，全礦出勤率同比增加3%，掘進工效同比提高8%，全員工效提高5%，圓滿完成了上級下達的各項任務。

3.效益逆勢上揚

通過強化經營管理，2018年在煤炭形勢持續低迷的情況下，趙固二礦實現營業收入較計劃增加2526萬元，利潤較計劃增加3355萬元，單位完全成本較計劃降低8.01元/噸，非生產性費用較計劃減少62.7萬元。

4.員工隊伍穩定

通過突出考核導向，打破平均主義，調整優化薪酬結構，加大薪酬向生產一線、艱苦崗位、技術崗位、關鍵崗位傾斜投放力度，實現了人員從地面到輔助、從輔助到一線的正向流動，保證了一線采掘隊伍的穩定，有效避免了一線技術人員和熟練崗位工人流失現象。