1-10月份全省一般公共預算收支分析

一、一般公共預算收入情況

（一）收入情況

10月份，全省一般公共預算收入完成254.1億元，比上年增長33.6%，增收63.9億元。分項目看，稅收收入完成227億元，增長42.3%，增收67.5億元；非稅收入完成27.1億元，下降11.6%，減收3.6億元。分級次看，省級一般公共預算收入完成97.9億元，增長77.5%，增收42.7億元；市縣一般公共預算收入完成156.2億元，增長15.7%，增收21.2億元。

1-10月份，全省一般公共預算收入完成2398.6億元，為年度預算的98.3%，比上年增長27.1%，增收511.7億元；比疫情前的2019年增長14.7%，增收306.8億元。分項目看，稅收收入完成1784億元，為年度預算的96.7%，增長28.5%，增收395.9億元，比2019年同期增長10.2%，增收164.4億元；非稅收入完成614.6億元，為年度預算的103.1%，增長23.2%，增收115.8億元，比2019年同期增長30%，增收142.4億元。分級次看，省級一般公共預算收入完成715.2億元，為年度預算的102.5%，增長31.7%，增收172.1億元；市縣一般公共預算收入完成1683.4億元，為年度預算的96.6%，增長25.3%，增收339.6億元。

（二）收入特點及原因分析

1.財政收入增勢良好，接近完成全年預算。一是進度較快。1-10月份全省財政收入進度已達98.3%，接近完成全年預算目標，全年超收已成定局。二是增勢良好。今年以來，全省財政收入持續增長且增速不斷提高，尤其是下半年收入增幅始終保持在20%以上。從全國情況看，我省收入同比增速超全國平均水平13個百分點，在全國排第3位，位次比上月又前移1位。

2.稅收收入穩步增長，主體稅種增勢強勁。1-10月份，主體稅種增長態勢較為強勁，累計完成1401.2億元，占全省稅收收入的78.5%，增長31.3%，增收333.8億元，占全省稅收收入增收額的84.3%，其中：增值稅增長27.2%，增收146.3億元；企業所得稅增長32%，增收71.9億元；資源稅增長38%，增收115.6億元。其余稅種累計完成382.8億元，占稅收收入的18.7%，增長19.4%，增收62.1億元，其中隨增值稅、消費稅附征的城市維護建設稅增長34.9%；受土地與房地產市場降溫等因素影響，房產稅、城鎮土地使用稅、土地增值稅等相關稅收平均增長15%，比1-9月份回落2.2個百分點。與2019年相比，全省稅收增速逐步提升，稅收收入恢復態勢向好；從全國情況看，我省稅收收入恢復情況在全國排第15名，增長幅度快于全國平均0.5個百分點。

3.煤炭行業貢獻突出，非煤行業增速回落。1-10月份煤炭行業稅收完成844.1億元，占全省稅收收入的47.3%，環比前三季度提高0.9個百分點；比上年同期增長46%，比前三季度又提高了5.8個百分點；增收265.9億元，占全省稅收增收額的67.2%，比前三季度提高了4.1個百分點，煤炭行業稅收占比、增速以及增收貢獻率等指標均環比擴大，對全省稅收收入的拉動作用持續增強。非煤行業稅收完成939.9億元，增長16.1%，環比前三季度收窄了0.9個百分點，增幅略有回落。與2019年相比，煤炭行業恢復情況良好，行業稅收比2019年同期實際增長28%左右，略高于同期煤價漲幅。但受跨期稅款減少、增值稅稅率下調等非即期減收因素影響，拉低稅收增幅13.5個百分點，1-10月份名義增幅僅為14.5%。非煤行業稅收恢復相對較為平緩，比2019年同期增長6.5%。

4.非稅收入進度較快，提前完成全年預算。1-10月份，全省非稅收入增長23.2%，總體保持較快增長。主要增減收因素包括：法院罰沒收入增收22.7億元，隨增值稅、消費稅附征的教育費附加收入增收22.4億元，殘疾人就業保障金收入增收10億元，各市計提教育資金、農田水利建設資金以及政府住房基金收入增收59.2億元，兩權價款減收8.1億元、人防辦行政事業性收費減收9.5億元等。各項增減因素相抵后，非稅收入凈增收115.9億元。從收入進度看，非稅收入完成年度預算的103.1%，已提前兩個月完成全年預算。與2019年同期相比，全省非稅收入增長30.2%，增收142.4億元，為全省財政收入實現恢復性增長做出了突出貢獻。

5.市縣收入增長較快，多數已超疫情前水平。1-10月份，市縣收入增長25.3%。從增速看，11個市全部實現兩位數增長，其中朔州（38%）、長治（35.2%）、忻州（31.1%）、大同（31.1%）、呂梁（27.6%）、晉城（25.9%）、運城（24.7%）、臨汾（21.4%）、太原（21%）9個市在增幅20%以上，陽泉（19.7%）、晉中（12.4%）2個市增幅在10%-20%之間；117個縣中，112增5降，負增長縣環比上月減少2個。從進度看，長治、朔州、忻州、呂梁4個市已完成全年預算，39個縣（區）已完成全年預算。與2019年相比，市縣收入總體已超過疫情前水平，增長15.9%，增收230.7億元。11個市中，除陽泉受城商行改制、部分煤礦關停等因素影響尚未完全恢復外，長治、朔州、晉城、大同、運城、呂梁、忻州、太原、晉中、臨汾10個市的收入已超過疫情前水平，117個縣中有96個縣恢復或已超過疫情前的水平，環比上月增加4個縣。

二、一般公共預算支出情況

（一）支出情況

10月份，全省一般公共預算支出265.4億元，比上年下降20.1%，減支66.6億元。其中：省級一般公共預算支出69.3億元，增長52.6%，增支23.9億元；市縣一般公共預算支出196.1億元，下降31.6%，減支90.5億元。1-10月份，全省一般公共預算支出3985億元，為年度調整預算的74.4%，比上年下降0.7%，減支29億元。分級次看，省級一般公共預算支出764.2億元，為年度調整預算的69.8%，增長12.1%，增支82.4億元；市縣一般公共預算支出3220.8億元，為年度調整預算的75.5%，下降3.3%，減支111.4億元。

（二）支出特點及原因分析

1.財政支出增幅正常回落。上年為對沖疫情及經濟下行影響，國家新增財政赤字和發行抗疫特別國債各1萬億元。今年赤字率比去年有所降低，增支因素減少，全省支出預算安排規模相應減少，截至10月底，比上年同期減少40.8億元，下降0.8%。同時，前期全省財政部門著力加快支出進度，部分項目已應支盡支，全省財政支出增幅正常回落，但支出依然保持較高強度，重大項目資金保障力度良好。從全國情況看，支出同比增幅排全國第24位；與2019年同期相比，增長4.7%，兩年平均增長2.3%，排全國第10位。

2.重點領域支出保障有力。1-10月份，民生支出3176.7億元，占全省一般公共預算支出的79.7%，從資金投向看，教育、社保等方面支出增支較多，社保、衛生健康、城鄉社區等方面支出進度較快。同時，全力支持常態化疫情防控，截至10月底累計投入財政資金17.2億元，全面保障患者救助醫療、疫情防控人員待遇和物資采購；傾力支持我省防汛救災和災后重建工作，截至10月底累計下達5.8億元，建立專門通道，實現防汛救災資金預算分解下達、資金支付、救災補貼發放等環節的全鏈條監管，確保每一筆資金都可追溯。

3.著力支持轉型發展。截至11月8日，省級累計安排支出預算總計116.2億元，已下達預算96.5億元。其中：支持“六新”方面預算總額71.7億元，已下達預算64億元；支持創新驅動方面預算總額23.8億元，已下達預算14億元；支持高校建設發展方面預算總額20.7億元，已下達預算18.5億元。

三、政府性基金預算收支情況

10月份，全省政府性基金預算收入102.9億元，比上年增長5%，增收4.9億元。全省政府性基金預算支出88.9億元，比上年下降5.9%，減支5.6億元。1-10月份，全省政府性基金預算收入543.9億元，為年度預算的36.6%，比上年下降12.5%，減收77.9億元。全省政府性基金預算支出908.3億元，為年度調整預算的44.8%，比上年下降17.5%，減支192.2億元。

四、國有資本經營預算收支情況

10月份，全省國有資本經營預算收入4億元，比上年增長102.2%，增收2億元。全省國有資本經營預算支出2.3億元，比上年增長12.3%，增支0.3億元。1-10月份，全省國有資本經營預算收入16.2億元，為年度預算的6.8%，比上年增長17.9%，增收2.5億元。全省國有資本經營預算支出66.9億元，為年度調整預算的34%，比上年增長1.7倍，增支42億元。

（山西省財政廳國庫處 供稿）